EMPRESA A

LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
1/4/2023 CAJA $ 200,000.00
CAPITAL $ 200,000.00
P/R ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
2/4/2023 BANCO $ 195,000.00
CAJA $ 1,950,000.00
P/R DEPOSITO
3/4/2023 COMPRAS $ 100,000.00
BANCOS $ 100,000.00
P/R COMPRA DE MUEBLES DE OFICINA
4/4/2023 MUEBLES DE OFICINA $ 10,000.00
BANCOS $ 10,000.00
P/R COMPRA EQUIPO DE COMPUTADOR
5/4/2023 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 3,000.00
BANCOS $ 3,000.00
P/R COMPRA EQUIPO DE COMPUTO
6/4/2023 VEHICULO $ 50,000.00
BANCOS $ 10,000.00
DOCUMENTO POR PAGAAR $ 40,000.00
P/R COMPRA DE VEHICULO
7/4/2023 CAJA $ 26,000.00
CUENTA POR COBRAR $ 26,000.00
VENTA
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
P/RVENTA DE MERCADERIA
8/4/2023 CAJA $ 10,200.00
DESCUENTO DEN VENTAS $ 1,800.00
VENTA $ 12,000.00
P/R VENTA DE MERCADERIA DEFECTUOSA
9/4/2023 GASTOS VARIOS $ 8,000.00
CAJA $ 8,000.00
P/R SE PAGA EL %20 DE LA DEUDA ADQUIRIDA
10
10/4/2023 BANCO $ 28,200.00
CAJA $ 28,200.00
P/R DEPOSITO EN BANCO

$ 658,200.00 $ 2,361,200.00
 EMPRESA A
MAYORIZACIÓN

CAJA CAPITAL BANCO

$200,000.00 $195,000.00 $0.00 $200,000.00 $195,000.00
$26,000.00 $8,000.00 $28,200.00
$10,200.00 $28,200.00

$236,200.00 $231,200.00 $0.00 $200,000.00 $223,200.00

MECADERIA MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

$100,000.00 $0.00 $10,000.00 $0.00 $3,000.00

$100,000.00 $0.00 $10,000.00 $0.00 $3,000.00

DESCUENTO EN VENTAS VENTA GASTOS VARIOS

$1,800.00 $0.00 $0.00 $40,000.00 $8,000.00
$12,000.00

$1,800.00 $0.00 $0.00 $52,000.00 $8,000.00

MARGEN BRUTO VEHICULO DOCUMENTO A PAGAR

$0.00 $12,000.00 $50,000.00 $0.00 $0.00
$0.00
$0.00

$0.00
$0.00 $12,000.00 $50,000.00 $0.00

CUENTA POR COBRAR

$0.00 $40,000.00

$0.00 $40,000.00
 BANCO
$100,000.00
$10,000.00
$3,000.00
$10,000.00

$123,000.00

EQUIPO DE COMPUTO
$0.00

$0.00

GASTOS VARIOS
$0.00

$0.00

DOCUMENTO A PAGAR
$40,000.00

$40,000.00
 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS AL 10/04/203

CODIGO CUENTAS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREDEDOR
1 CAJA $ 236,200.00 $ 231,200.00 $ 5,000.00
2 CAPITAL $ 200,000.00 $ 200,000.00
3 BANCO $ 223,200.00 $ 123,000.00 $ 100,200.00
4 COMPRA $ 100,000.00 $ 100,000.00

5 MUEBLES DE OFICINA $ 10,000.00 $ 10,000.00

EQUIPO DE
6 COMPUTACION $ 3,000.00 $ 3,000.00
7 VEHICULO $ 50,000.00 $ 50,000.00
DOCUMENTOS POR
8 PAGAR $ 8,000.00 $ 40,000.00
DESCUENTO EN
9 VENTA $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 32,000.00
10 MARGEN EN BRUTO $ 12,000.00
11 VENTA $ 52,000.00 $ 12,000.00
12 CTAS POR COBRAR $ 26,000.00 $ 26,000.00 $ 52,000.00
TOTAL $ 658,200.00 $ 658,200.00 $ 296,000.00 $ 296,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
INGRESOS
VENTAS $ 52,000.00
RECARGO EN VENTAS $ 12,000.00
(-) DESCUENTO EN VENTAS $ -1,800.00
VENTAS NETAS $ 62,200.00
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL $ 200,000.00
(+) COMPRAS $ 100,000.00
COMPRAS NETAS $ 100,000.00
MERCADERIA DISPONIBLE $ 300,000.00
(-) INVENTARIO FINAL $ 248,000.00
COSTO DE VENTAS $ 52,000.00
UTILIDAD BRTUA EN VVENTAS $ 10,200.00
GASTOS OPERACIONALES
(-) GASTOS VARIOS $ -8,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,200.00
(-) RESERVA LEGAL 15% $ 330.00
UTILIDAD DISPONIBLE PARA
SOCIOS $ 1,870.00
 EMPRESA A
BALANCE FINAL
10 de abril de 2023
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DOCUMENTO POR
CAJA $ 5,000.00 $ 32,000.00
PAGAR
BANCO $ 100,200.00 VENTA $ 52,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 26,000.00 MARGEN BRUTO $ 12,000.00
COMPRA $ 100,000.00
DESCUENTO EN VENTA $ 1,800.00
TOTAL ACTIVO
$ 233,000.00 TOTAL PASIVO $ 96,000.00
CORREINTE

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

EQUIPO DE
$ 3,000.00 CAPITAL EN ACCIONES $ 200,000.00
COMPUTACION
MUEBLES DE OFICINA $ 10,000.00
VEHICULO $ 50,000.00
TOTAL ACTIVO NO
$ 63,000.00 TOTAL CAPITAL $ 200,000.00
CORRIENTE

TOTAL DE
TOTAL DE ACTIVOS $ 296,000.00 $ 296,000.00
PASIVO+PATRIMONIO
 EMPRESA A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA FINAL
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE $ PASIVO CORRIENTE $

CAJA $ 5,000.00 DOCUMENTO POR PAGAR $ 40,000.00

BANCO $ 100,200.00
CUENTAS POR COBRAR $ 26,000.00
MERCADERIA $ 48,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 179,200.00 TOTAL PASIVO $ 40,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE $ PATRIMONIO $

CAPITAL EN ACCIONES $ 200,000.00

EQUIPO DE COMPUTACION $ 3,000.00 RESERVA LEGAL 15% $ 330.00

MUEBLES DE OFICINA $ 10,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,870.00
VEHICULO $ 50,000.00
TOTAL DE ACTIVO NO
CORRIENTE $ 63,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 202,200.00
TOTAL DE
TOTAL DE ACTIVOS $ 242,200.00 PASIVO+PATRIMONIO $ 242,200.00
 EMPRESA A
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
ACTIVOS PASIVO
ACTIVOS CORRIENTE $ PASIVO
DOCUMENTO FIJOPOR
CAJA $ 5,000.00 PAGAR
BANCO $ 100,200.00 VENTAS
MERCADERIA $ 100,000.00 UTILIDAD BRUTA
CTA POR COBRAR $ 26,000.00
DESCUENTO EN VENTA $ 1,800.00 TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 233,000.00 PATRIMONIO

CAPITAL
ACTIVOS FIJOS $ TOTAL DE PATRIMONIO
GASTOS VARIOS $ 8,000.00
TOTAL DE PASIVO +
MUEBLE DE OFICINA $ 10,000.00 PATRIMONIO
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 3,000.00
VEHICULO $ 50,000.00

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS $ 71,000.00

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS Y

CORRIENTES $ 304,000.00
 $
$ 40,000.00
$ 52,000.00
$ 12,000.00

$ 104,000.00

$
$ 200,000.00
$ 200,000.00

$ 304,000.00
 EMPRESA A
BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVO
ACTIVOS CORRIENTE $ PASIVO FIJO
CAJA $ 5,000.00 DOCUMENTO POR PAGAR
BANCO $ 100,200.00
MERCADERIA $ 48,000.00 TOTAL DE PASIVO
CTA POR COBRAR $ 26,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 179,200.00 PATRIMONIO

CAPITAL
ACTIVOS FIJOS $ RESERVA LEGAL 15%
MUEBLE DE OFICINA $ 10,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 3,000.00
VEHICULO $ 50,000.00 TOTAL DE PATRIMONIO

TOTAL DE PASIVO +
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS $ 63,000.00 PATRIMONIO

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS Y

CORRIENTES $ 242,200.00
 $
$ 40,000.00

$ 40,000.00

$
$ 200,000.00
$ 330.00
$ 1,870.00

$ 202,200.00

$ 242,200.00