Como se elabora una tabla de Amortización

La amortización es el proceso de contabilidad mediante el cual se va

reduciendo una deuda a través de pagos periódicos durante un tiempo
determinado, hasta que la deuda sea cancelada por completo. Con
base en este concepto, la Tabla de Amortización y su fórmula son
dos elementos clave en toda empresa que adquiere cualquier tipo de
créditos.

-El punto de partida sobre cómo hacer una tabla de amortización es

estructurar los 5 elementos que la componen:

Periodo (primera columna): son los distintos lapsos de tiempo en los

que se debe hacer el pago de cada cuota del crédito, que
generalmente es cada mes, pero también puede ser trimestral,
semestral, etc.

Cuota (segunda columna): es el monto que se debe ir pagando en

cada periodo, y se forma por la suma de los intereses más el monto de
amortización.

Interés (tercera columna): es el porcentaje de interés que se debe

pagar dentro de cada cuota por el crédito adquirido.

Amortización (cuarta columna): es el monto que se devuelve del

crédito en cada periodo, pero sin tener en cuenta los intereses.

Saldo (quinta columna): es el monto total del crédito que falta por
pagar, y que se va reduciendo después de cada periodo hasta llegar a
0.
Ejemplo “Tabla de amortización”
- Utilidad de las tablas de amortización
La tabla de amortización sirve para mejorar la toma de
decisiones financieras, ya que es una herramienta que se utiliza
para analizar el costo de adquirir un crédito y también para
planificar mejor los pagos una vez este sea adquirido. Por tanto,
la tabla de amortización es fundamental para llevar un
buen control del flujo de caja proyectado, ya que refleja cómo las
cuotas del crédito se irán pagando a la contraparte en el futuro y,
por lo tanto, permite anticiparse y prepararse para dichos pagos.

- Contenido de las tablas de Amortización

Una tabla de amortización se compone de varias columnas en

las que se detallan:

1. Número de pago. Es la columna que nos señala cuántos

pagos se han realizado hasta el momento.

2. Saldo insoluto o saldo pendiente. Es el adeudo del crédito

sin incluir los intereses del préstamo.

3. El interés. Es monto que pagarás por usar el crédito.

4. El Impuesto sobre el Valor Agregado (IVA) del interés

ordinario. Es el detalle del impuesto que se carga a los intereses
del préstamo. Esto no aplica para todos los productos.

5. Pagos a Capital. Es la cantidad de tu mensualidad que

disminuye el saldo insoluto.
6. Pagos a Capital + Intereses. El pago correspondiente sin los
seguros y las comisiones.

7. Los seguros de vida y de daños. Son seguros obligatorios

que se contratan con el crédito hipotecario.

8. La Comisión por autorización de crédito diferida y la

comisión por apertura. Es lo que se paga por la autorización y
por la apertura del crédito hipotecario.

9. La mensualidad total. Muestra la cantidad que deberás

pagar al banco en ese periodo.

10. Pagos anticipados. Son los pagos que se pueden destinar

para la reducción del plazo o mensualidad.