Alumno—

Marcos Efren Castro Esquer

ID—
247381

Asignación—
Asignacion 7 Constructora

Fecha—
13 de abril del 2024

Materia—
Contabilidades Especiales

Profesor—
Maria de los Angeles Macias Uribe

Instituto Tecnologico de Sonora

N CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 HUESPEDES 59,500.00
INGRESOS POR HOSPEDAJE 50,000.00
IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE 1,500.00
IVA POR PAGAR 8,000.00

2 BANCOS 59,500.00
HUESPEDES 59,500.00
SE PAGA CON TARJETA

3 HUESPEDES 8,032.50
INGRESOS POR HOSPEDAJE 6,750.00
IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE 202.50
IVA POR PAGAR 1,080.00

4 COMPRAS BAR 5,650.00

COMPRAS RESTAURANTE 10,500.00
IVA ACREDITABLE 2,584.00
BANCOS 18,734.00

5 BANCOS 11,115.70
HUESPEDES 8,032.50
INGRESOS RESTAURANTE 1,250.00
INGRESOS LAVANDERIA 300.00
IVA POR PAGAR 1,533.20
PAGO CON TARJETA
6 COMPRAS RESTAURANTE 18,000.00
BANCOS 18,000.00

7 HUESPEDES 104,720.00
INGRESOS POR HOSPEDAJE 88,000.00
IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE 2,640.00
IVA POR PAGAR 14,080.00

8 COMPRAS BAR 16,000.00

IVA ACREDITABLE 2,560.00
BANCOS 18,560.00

9 BANCOS 116,393.20
ANTICIPO DE CLIENTES 15,000.00
HUESPEDES 104,720.00
INGRESOS RESTAURANTE 7,000.00
INGRESOS LAVANDERIA 1,200.00
INGRESOS TELEFONO 350.00
 IVA POR PAGAR 18,123.20

10 MANO DE OBRA DE RESTAURANT 18,000.00

Cocineros restaurant
MANO DE OBRA BAR 22,000.00
Bartender
GASTOS DE VENTA 45,000.00
Camareros y personal de recepcion
GASTOS DE ADMINISTRACION 15,000.00
Personal de oficina
IMPUESTOS POR PAGAR 26,000.00
IMSS 11,200.00
ISPT 14,800.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 3,000.00
BANCOS 71,000.00

11 COMPRAS RESTAURANTE 8,000.00

BANCOS 8,000.00

12 BANCOS 198,056.00
Tarjeta de credito 16,000.00
Efectivo 182,056.00
DEPOSITOS RESERVACIONALES 35,000.00
INGRESOS HOSPEDAJE 116,400.00
INGRESOS RESTAURANT 30,500.00
INGRESOS BAR 43,900.00
INGRESOS LAVANDERIA 4,600.00
INGRESOS TELEFONIA 2,500.00
IVA POR PAGAR 31,664.00
IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE 3,492.00

13 GASTOS DE VENTA 15,400.00

LUZ
GASTOS INDIRECTO DE FABRICACION BAR 7,700.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION REST 4,620.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 3,080.00
LUZ
IVA ACREDITABLE 4,928.00
BANCOS 35,728.00

14 MANO DE OBRA DE RESTAURANT 18,000.00

Cocineros restaurant
MANO DE OBRA BAR 22,000.00
Bartender
 GASTOS DE VENTA 45,000.00
Camareros y personal de recepcion
GASTOS DE ADMINISTRACION 15,000.00
Personal de oficina
IMPUESTOS POR PAGAR 26,000.00
IMSS 11,200.00
ISPT 14,800.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 3,000.00
BANCOS 71,000.00

15 BANCOS 305,660.00
INGRESOS BAR 85,000.00
INGRESOS RESTAURANTE 178,500.00
IVA POR PAGAR 42,160.00

16 GASTOS DE VENTA 18,375.00

Dep edificio 4,000.00
Dep mobiliario 5,000.00
Dep eq transporte 9,375.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,000.00
Dep edificio
DEP ACUM DE EDIFICIO 5,000.00
DEP ACUM MOB. Y EP HOTELERIA 5,000.00
DEP ACUM EQUIPO DE TRANS 9,375.00

17 GASTOS FINANCIEROS 3,464.63

Comisiones
IVA ACREDITABLE 554.34
BANCOS 4,018.97

A1 INVENTARIO REST 115,000.00 215,500.00

INVENTARIO BAR 95,800.00 148,250.00
COMPRAS REST 36,500.00
COMPRAS BAR 21,650.00
MANO DE OBRA REST 36,000.00
MANO DE OBRA BAR 44,000.00
GIFS REST 4,620.00
GIFS BAR 7,700.00
COSTO DE VENTAS 177,620.00
COSTOS DE VENTAS BAR 125,800.00

A2 INGRESOS HOSPEDAJE 261,150.00

INGRESOS BAR 128,900.00
INGRESOS REST 217,250.00
INGRESOS LAVANDERIA 6,100.00
INGRESOS TELEFONO 2,850.00
COSTO DE VENTAS REST 177,620.00
COSTO DE VENTAS BAR 125,800.00
GASTOS DE VENTAS 123,775.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 34,080.00
GASTOS DE FINANCIEROS 3,464.63
UTILIDAD DEL EJERCIO 151,510.37
30800
 207,060.00 98,600.00
178,500.00 85,000.00
28,560.00 13,600.00 42,160.00

EQUIPO MOI VIDA UTIL DEP ANUAL DEP MENSUAL

Edificio 1,200,000.00 20.00 60,000.00 5,000.00
Mobiliario 900,000.00 15.00 60,000.00 5,000.00
Eq transporte 450,000.00 4.00 112,500.00 9,375.00

86,615.70
 BANCOS HUESPEDES
A 575,475.00 18,734.00 4 A 235,200.00
2 59,500.00 18,000.00 6 1 59,500.00
5 11,115.70 18,560.00 8 3 8,032.50
9 116,393.20 71,000.00 10 7 104,720.00
12 198,056.00 8,000.00 11 407,452.50
15 305,660.00 35,728.00 13 235,200.00
71,000.00 14
4,018.97 17
1,266,199.90 245,040.97
1,021,158.93

IVA PENDIENTE DE ACREDITAR INVENTARIO DE ALIMENTOS

A 18,500.00 A 215,500.00
18,500.00 A1 115,000.00
330,500.00
115,000.00

TERRENO EDIFICIO
A 800,000.00 A 1,200,000.00
800,000.00 1,200,000.00

DEP ACUM MOB. Y EP HOTELERIA EQUIPO DE TRANSPORTE

- 120,500.00 A A 450,000.00
- 5,000.00 16 450,000.00
- 125,500.00
 DEPOSITO RESERVACIONES ACREDORES DIVERSOS
9 15,000.00 280,450.00 A
12 35,000.00
50,000.00 280,450.00
230,450.00

CAPITAL SOCIAL UTILIDADES ACUMULADAS

3,000,000.00 A
3,000,000.00

COMPRAS BAR COMPRAS RESTAURANTE

4 5,650.00 21,650.00 A1 4 10,500.00
8 16,000.00 6 18,000.00
21,650.00 21,650.00 11 8,000.00
36,500.00

INGRESOS TELEFONO MANO DE OBRA DE RESTAURAN

A2 2,850.00 350.00 9 10 18,000.00
2,500.00 12 14 18,000.00
2,850.00 2,850.00 36,000.00
 GASTOS DE ADMINISTRACION IMPUESTOS POR PAGAR
10 15,000.00 34,080.00 A2
13 3,080.00
14 15,000.00
16 1,000.00
34,080.00 34,080.00

GASTOS INDIRESTOS DE FAB. REST GASTOS FINANCIEROS

13 4,620.00 4,620.00 A2 17 3,464.63
4,620.00 4,620.00 3,464.63

UTILIDAD DEL EJERCIO

151,510.37 A2
 HUESPEDES FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
59,500.00 2 A 10,000.00 3,000.00 10 A
8,032.50 5 3,000.00 14 4
104,720.00 9 10,000.00 6,000.00 8
4,000.00 13
172,252.50 17

NTARIO DE ALIMENTOS INVENTARIO DE BEBIDAS

215,500.00 A 148,250.00 148,250.00 A
A1 95,800.00
215,500.00 244,050.00 148,250.00
95,800.00

EDIFICIO DEP ACUM DE EDIFICIO

- 551,875.00 A A
- 5,000.00 16
- 556,875.00

UIPO DE TRANSPORTE DEP ACUM EQUIPO DE TRANS

- 22,625.00 A
- 9,375.00 16
- 32,000.00
REDORES DIVERSOS IVA POR PAGAR
115,000.00 A 31,200.00 A
115,000.00 8,000.00 1
1,080.00 3
1,533.20 5
14,080.00 7
18,123.20 9
31,664.00 12
42,160.00 15
147,840.40

IDADES ACUMULADAS INGRESOS POR HOSPEDAJE

537,475.00 A A2 261,150.00 50,000.00 1
537,475.00 6,750.00 3
88,000.00 7
116,400.00 12
261,150.00 261,150.00

MPRAS RESTAURANTE INGRESOS RESTAURANTE

36,500.00 A1 A2 217,250.00 1,250.00 5 A2
7,000.00 9
30,500.00 12
36,500.00 178,500.00 15
217,250.00 217,250.00

E OBRA DE RESTAURANT MANO DE OBRA BAR

36,000.00 A1 10 22,000.00 44,000.00 A1 10
14 22,000.00 13
36,000.00 44,000.00 44,000.00 14
16
MPUESTOS POR PAGAR INGRESOS BAR
26,000.00 10 128,900.00 43,900.00 12 13
26,000.00 14 85,000.00 15
52,000.00 128,900.00 128,900.00

ASTOS FINANCIEROS COSTO DE VENTAS REST

3,464.63 A2 177,620.00 177,620.00 A2
3,464.63
 IVA ACREDITABLE
11,200.00
2,584.00
2,560.00
4,928.00
554.34
21,826.34

ALMACEN DE BLANCOS
476,200.00
476,200.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE HOTELERIA

900,000.00
900,000.00

PROVEEDORES
81,200.00 A
81,200.00
 PRESTAMOS BANCARIOS
300,000.00 A
300,000.00

IMPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE

1,500.00 1
202.50 3
2,640.00 7
3,492.00 12
7,834.50

INGRESOS LAVANDERIA
6,100.00 300.00 5
1,200.00 9
4,600.00 12
6,100.00 6,100.00

GASTOS DE VENTA
45,000.00 123,775.00 A2
15,400.00
45,000.00
18,375.00
123,775.00 123,775.00
GASTOS INDIRECTOS DE FAB BAR
7,700.00 7,700.00 A1
7,700.00 7,700.00

COSTO DE VENTAS BAR

125,800.00 125,800.00 A2
 HOTEL BRISA MARINA
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION DEL 01 AL 30 DE ABRIL DEL 2024
RESTAURANTE BAR
Inventario inicial $ 215,500.00 $ 148,250.00
(+) Compras 36,500.00 21,650.00
(-) Inventario final 115,000.00 95,800.00
(=) Materia prima utilizada 137,000.00 74,100.00
(+) Mano de obra 36,000.00 44,000.00
(+) Gastos indirectos de fabricacion 4,620.00 7,700.00
(=) Costo de produccion $ 177,620.00 $ 125,800.00

Marcos Castro Mary Macias

ELABORO REVISO
Mary Macias
REVISO
 HOTEL PUESTA NUEVO AMANECER S.A
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 AL 30 DE ABRIL 2
HOSPEDAJE RESTAURANTE
INGRESOS $ 261,150.00 $ 217,250.00
COSTO 0 177,620.00
UTILIDAD BRUTA $ 261,150.00 $ 39,630.00
GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD DE OPERACION
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS DE FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Marcos Castro
ELABORO
EVO AMANECER S.A
DEL 01 AL 30 DE ABRIL 2024
BAR LAVANDERIA TELEFONO TOTAL
$ 128,900.00 $ 6,100.00 $ 2,850.00 $ 616,250.00
125,800.00 0 0 303,420.00
$ 3,100.00 $ 6,100.00 $ 2,850.00 $ 312,830.00

123,775.00
34,080.00
154,975.00

3,464.63

$ 151,510.37

Mary Macias
AUTORIZO
 HOTEL BRISA MARIANA SA DE CV
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 1,021,158.93
BANCOS $ 1,021,158.93
CUENTAS POR COBRAR 279,526.34
HUESPEDES 235,200.00
IVA ACREDITABLE 21,826.34
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 18,500.00
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 4,000.00
INVENTARIO 687,000.00
INVENTARIO DE ALIMENTOS 115,000.00
INVENTARIO DE BEBIDAS 95,800.00
ALMACEN DE BLANCOS 476,200.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE 1,987,685.27
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,635,625.00
TERRENO 800,000.00
EDIFICIO 1,200,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE HOTELERIA 900,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 450,000.00
DEP ACUM DE EDIFICIO - 556,875.00
DEP ACUM MOB. Y EP HOTELERIA - 125,500.00
DEP ACUM EQUIPO DE TRANS - 32,000.00
Total activo no circulante 2,635,625.00
TOTAL ACTIVO $ 4,623,310.27

Marcos Castro
ELABORO
A MARIANA SA DE CV
INANCIERA AL 30 DE ABRIL 2024
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR $ 934,324.90
PROVEEDORES $ 81,200.00
DEPOSITO RESERVACIONES 230,450.00
ACREDORES DIVERSOS 115,000.00
IVA POR PAGAR 147,840.40
PRESTAMOS BANCARIOS 300,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 52,000.00
MPUESTOS SOBRE HOSPEDAJE 7,834.50
TOTAL PASIVO $ 934,324.90
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO 3,000,000.00
CAPITAL SOCIAL 3,000,000.00
CAPITAL GANADO 688,985.37
UTILIDADES ACUMULADAS 537,475.00
UTILIDAD DEL EJERCIO $ 151,510.37
TOTAL CAPITAL 3,688,985.37

PASIVO + CAPITAL $ 4,623,310.27

Mary Macias
AUTORIZO