Práctica en clase

Curso: Formulación y Evaluación de Presupuestos

Semana 02: Presupuesto de Materia Prima y Mano de Obra
Profesor: Miguel Matallana

Instrucciónes
Realiza los siguientes presupuesto para la Fabrica de Gaseosas "Fresh" S.A.C
1- Realiza un presupuesto de Materiales directos usando la información de la hoja "Parámetros"
2- Realiza la valorización de inventarios de Materiales directos usando la información de la hoja "Parámet
3- Realiza un presupuesto de Mano de Obra usando la información de la hoja "Parámetros"
4- Como variarían los presupuestos si el envase de presentación no fuera de 3 L sino de 1.5 L.?

Recomendaciones
Analiza con cuidado los parámetros de entrada pensando en el modelo productivo de una fábrica.
Usa las pistas de las hojas "Plan de producción" y " Presupuestos" para estructurar tu modelo.
No debe haber fórmulas en la hoja "Parámetros".
a "Parámetros"
ción de la hoja "Parámetros"

ino de 1.5 L.?

Fabrica de Gaseosas Fresh S.A.

Insumos necesarios: Proporciones

3 Litros 1.5 Litros
Agua carbonatada (L) 3.0 L 1.5 L
Azucar (gramos) 100 g 50 g
Colorante (mL) 5.0 mL 2.5 mL
Saborizante (mL) 5.0 mL 2.5 mL
Formula (mL) 3.0 mL 1.5 mL
Botella (uni) 1 uni 1 uni

Costos unitarios S/.

Agua carbonatada (L) S/0.50
Azucar (S. / Kg) S/5.00
Colorante (S./ L) S/100.00
Saborizante (S./ L) S/50.00
Formula (S./ L) S/50.00
Botella (3L) (S./ uni) S/1.00
Botella (1.5L) (S./ uni) S/0.50

Capacidad de planta Botellas / día% de utilización

Capacidad instalada 50,000
Capacidad utilizada 25,000 50%
Capacidad ociosa 25,000 50%

Política de inventarios 15 días

Mano de obra Proporción de acuerdo con la capacidad de planta

Jefe de producción 1 por cada 5 supervisores
Supervisores de línea 1 por cada 10 operarios
Operario 10 por cada 50 mil botellas de Cap. Inst.

Mano de obra Sueldo bruto

Jefe de planta S/8,000.00
Supervisores de línea S/3,000.00
Operario S/1,500.00

Beneficios sociales % del sueldo

Asignación familiar 10.0%
Prop. pers. con hijos 100.0%
RMV S/1,025.00
Vacaciones 8.33%
Gratificación 18.17%
CTS 9.72%
Essalud 9.00%
SCTR 1.70%
SVL 0.50%
Fabrica de Gaseosas Fresh S.A.

Estimación de la demanda según el departamenteo comercial

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Dec Jan Feb Mar Apr May
Botellas al mes
Litros al mes

Política de inventarios 15 días 0.50 meses

Consumo de materia prima:

Dec Jan Feb Mar Apr May
Agua carbonatada (L)
Azucar (Kg)
Colorante (L)
Saborizante (L)
Formula (L)
Botella (3L) (uni)

Inventarios de materia prima

Dec Jan Feb Mar Apr May
Agua carbonatada (L)
Azucar (Kg)
Colorante (L)
Saborizante (L)
Formula (L)
Botella (3L) (uni)

Costo = Inv. Inic.

Compras = Costo
Compras de materia prima:
Dec Jan Feb Mar Apr May
Agua carbonatada (L)
Azucar (Kg)
Colorante (L)
Saborizante (L)
Formula (L)
Botella (3L) (uni)

Mano de obra Cap. Inst. Botellas al día

Dec Jan Feb Mar Apr May
Jefe de planta
Supervisores de línea
Operario
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

+ Compras - Inv. Final

+ Inv. Final - Inv. Inic.

Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

Fabrica de Gaseosas Fresh S.A.

Presupuesto de Materiales Prima

Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Dec Jan Feb Mar Apr May
Agua carbonatada (S/.)
Azucar (S/.)
Colorante (S/.)
Saborizante (S/.)
Formula (S/.)
Botella (3L) (S/.)

Total costo materia prima

Valorización de inventario de Materiales Prima

Dec Jan Feb Mar Apr May
Agua carbonatada (S/.)
Azucar (S/.)
Colorante (S/.)
Saborizante (S/.)
Formula (S/.)
Botella (3L) (S/.)

Cálculo de BBSS
Asig. Familiar
Vacaciones
Gratificación
CTS
Essalud
SCTR
SVL

Presupuesto de Mano de Obra

Dec Jan Feb Mar Apr May
Jefe de planta
Supervisores de línea
Operario
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec

Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec