CASO: MAXI S.A.C.

La empresa MAXI S.A.C. lo ha contratado a usted para realizar una plantilla automatizada en Excel
que le permita calcular el presupuesto de mayo a Noviembre de 2021 (Moneda: Soles)

La empresa realiza ventas a nivel local y de exportación. Las ventas locales están proyectadas en
60,000 para mayo, 60,000 para junio, 80,000 para julio, 120,000 para agosto, 80,000 para
setiembre, 90,000 para octubre y 60,000 para noviembre.

Los clientes pagan de la siguiente forma: 20% al contado, 70% a los 30 días y lo restante a 60 días.

Por otro lado, las exportaciones están proyectadas en 110,000 para mayo, 60,000 para junio,
ninguna para julio, 10,000 para agosto, 50,000 para setiembre, 80,000 para octubre y 100,000 para
noviembre

Los clientes pagan 40% una vez efectuado el embarque y el resto con carta de crédito a 30 días.

Las compras de materias primas e insumos se realiza tanto a proveedores locales como a
proveedores de otros países. Las compras locales se han estimado como un 40% de las ventas
totales del mes siguiente (solo en el caso de noviembre se tomarán las ventas del mes de mayo
como referencia) y la política de pago es 30 días después.

Las importaciones se han estimado como un 20% de las ventas del siguiente mes (solo en el caso de
noviembre se tomarán las ventas del mes de mayo como referencia) y la política de pago es a 60
días

Para poder operar, la empresa necesita cubrir los siguientes gastos: sueldos y salarios (14,500
mensual, debiendo abonar en julio y diciembre doble sueldo por concepto de aguinaldo), 4800
mensual por concepto de alquiler de local, 3,000 mensuales por concepto de gastos de ventas,
6,200 mensuales para publicidad, 3,100 mensuales en seguros, 2,000 en gastos varios, 35,000 de
impuestos en julio y 35,000 de impuestos en setiembre
 lantilla automatizada en Excel
21 (Moneda: Soles)

ocales están proyectadas en

a agosto, 80,000 para

30 días y lo restante a 60 días.

mayo, 60,000 para junio,

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PRESUPUESTO: MAXI S.A.C.

FORMULARIO DE DATOS PARA ALIMENTAR EL PRESUPUESTO

Ventas Proyectadas Mayo Junio

Locales
Exportaciones

Política de Cobranza Local

Depósitos en Cuenta Cte.
Facturas a un mes
Letras a 60 días

Política de Cobranza Exportaciones

Cobranzas a la vista
Cartas de Crédito a 30 días

Política de Pagos a Proveedores

Proyección de compras locales
Proyección de Importaciones

Otros Egresos
Sueldos y salarios
Alquileres
Gastos de Venta
Publicidad
Seguros
Otros gastos varios
Impuestos
TAR EL PRESUPUESTO

Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre

PRESUPUESTO: MAXI S.A.C.

HOJA DE TRABAJO PRES

Mayo Junio

Ventas Totales (Locales + Exportación)

Ventas Netas Locales

Política de Cobranza Local

Depósitos en Cuenta Cte. (20%)
Facturas a un mes (70%)
Letras a 60 días (10%)

(A) Ingresos netos de efectivo Local

Mayo Junio

Exportaciones

Política de Cobranza de Exportaciones

Cobranzas a la vista (40%)
Cartas de Crédito a 30 días (60%)

(B) Ingresos netos de efectivo de exportaciones

Ingresos netos de efectivo total (A + B)

Mayo Junio
Política de Pago a Proveedores
Compras Locales (=40% Vtas. próximo mes)
(C ) Pagos de compras locales (a 30 días)
Política de Pago de Importaciones
Importaciones ( = 20 % Vtas. Próximo mes)
(D) Pagos de importaciones (CC a 60 días)
Total Proveedores Nac. + Import. (C + D)

PRESUPUESTO DE CAJA O DE TESORERÍA

Mayo Junio

1 Ingresos netos

2 Egresos
3 Compras
4 Sueldos y salarios
5 Alquileres
6 Gastos de Venta
7 Publicidad
8 Seguros
9 Otros gastos varios
10 Impuestos

11 Total egresos

12 Caja del mes (1 - 11)

PRESUPUESTO DE VENTAS Y COMPRAS

Julio Agosto Septiem. Octubre Noviemb.

Julio Agosto Septiem. Octubre Noviemb.

Julio Agosto Septiem. Octubre Noviemb.

Julio Agosto Septiem. Octubre Noviemb.