JOSÉ GÓMEZ, es gerente y representante legal en Guatemala de una empresa dedicada a la

importación de llantas de, denominada LLANTEX. S.A. de origen KOREANO, con domicilio aquí en
Guatemala. Dicho representante es contactado por una persona denominada EL CORONEL, quien le
indica que él tiene conocidos en la aduana que podrían favorecerlo con reducir el 90% del impuesto a
pagar por sus importaciones a cambio de pagar solo en 5% de ese valor por cada cargamento. JOSÉ
GÓMEZ, después de consultar a las autoridades de la empresa y con su autorización lo hace, pero
quedándose para él, la mitad del dinero destinado al pago de los impuestos presentando para ellos
documentación que falsifica mediante la alta tecnología que dispone en su trabajo. Después de seis
exitosas importaciones la séptima carga es detenida por agentes de la Aduana cuando el CORONEL y
dos personas más, introducían los contenedores con llantas, haciéndolos pasar en la declaración
aduanera como paca de tercera clase

1. Que delito o delitos se cometen en el presente caso.

Caso Especial de Defraudación aduanera

Falsedad Material

Estafa Propia

Cohecho pasivo (empresa)

Fundamento de Derecho

Artículo 2 inciso a, b, n y n Decreto 58-90 Ley Contra la Defraudación y el Contrabando

Aduanero

Artículo 321 Código Penal

Artículo263 Código Penal

2. Quien o quienes son penalmente responsables y cuál es su grado de participación.

EL CORONEL: Autor Directo

DOS ACOMPAÑANTES: Cómplices

JOSÉ GÓMEZ: Autor Intelectual (Estafa propia, falsificación de documentos

materiales y defraudación aduanera).

LA EMPRESA: Reincidencia (Cancelación y liquidación de la personería jurídica)

Fundamento de Derecho Artículo 35 y 36 Código Penal

Articulo 38 Responsabilidad Penal de personas Jurídicas
 3. Podría decretarse alguna sanción contra la compañía LLANTEX. S.A., en su caso explique
cuál y porque razón, fundaméntese.

Multas y responsabilidades Civiles

Disolución y liquidación judicial de dicha persona jurídica

Cancelación definitiva de su personalidad jurídica

Fundamento de Derecho

Artículo 13 De los Hechos cometidos por directivos o empleados de personas jurídicas Decreto
58-90 Ley Contra la Defraudación y el Contrabando Aduanero

Artículo 38 inciso b

4. Existe de circunstancias modificativas de la responsabilidad penal en el presente caso. Indique

cual o cuales y por que

La mixta

Artículo 31 Código Penal

Fundamento de Derecho

5. Cuál sería la pena máxima que se le podría imponer a él o los responsables

CORONEL: Pena máxima de prisión de 10 años inconmutables

JOSÉ GOMEZ: Autor con prisión inconmutable de 10 años más lo que se le impone por.

Estafa 3 años más multa de Q 5,000.00

Falsedad material

PERSONA JURÍDICA: Reincidente cancelación

Fundamento de Derecho

ARTÍCULO 7 Inciso a Decreto 58-90 Ley Contra la Defraudación y el Contrabando

Aduanero

CASO 2
Acción Procesal Art, 24 CP Y 24 BIS Persecución de oficio

El Código penal establece dos tipos de delitos

Públicos

Privados

En un operativo realizado en la carretera a Mazatenango, ubican a la quinceañera María la chalana

con 25 botes llenos de 5 galones de gasolina cada uno vendiendo cada bote a cincuenta quetzales.

1. Que delito o delitos se cometen en el presente caso:

No hay delito por que es inimputable

Fundamento Legal:

Articulo 20 CPRG

Artículo 23 Numeral 1 CÓDIGO PENAL

Amonestación por la ley PINA

2. Quien o quienes participaron en el o los delitos cometidos y cuál es su grado de participación:

Fundamento Legal:
3. Existe alguna circunstancia modificativa de la responsabilidad penal indique cual y por qué:

Menor de edad es inimputable

Fundamento Legal:

Articulo 20 CPRG

4. En cuanto tiempo prescribe la responsabilidad penal en él o los delitos cometidos y a partir de

cuándo inicia el plazo de las mismas:

Fundamento Legal:

5. De acuerdo al resultado típico qué clase de delito es

Fundamento Legal:

El día de hoy es detenido Mau Pérez de nacionalidad salvadoreña, al descubrirse que en el

interior del baúl de su carro en la llanta de repuesto pretendía introducir al territorio
guatemalteco, proveniente de Tapachula México un fusil AK 47 con el percutor inservible-

1. Qué delito o delitos se cometen.

No existe delito en la portación de armas por que el percutor es inservible

No es punible

Fundamento Legal:
Articulo 64 Armas de fuego defectuosas. Ley de Armas de Fuego defectuosas

Ley de armas dice que un arma que no se puede utilizar no es arma

Principio de Legalidad art 84 CP

Articulo 1, CP

2. Quien es penalmente responsable de él o los delitos cometidos y cual es su grado

de participación

Fundamento Legal:

3. Según el resultado típico que clase de delito es el o los cometidos

Fundamento Legal:

4. Que tipo de acción procesal procede contra el o los delitos cometidos

Fundamento Legal:

5. Puede Guatemala proceder contra el detenido pese a ser de nacionalidad

salvadoreña, en su caso ratone su respuesta y fundaméntelo en base a los principios
penales

Fundamento Legal: