Telefonica Andina S.A.

Balances generales al 31 de diciembre de 2018 y 2017

Importes expresados en Bolivianos

12/31/2018 12/31/2017
(Reexpresado)
Activo
Activo corriente
Disponibilidades 243,544.00 210,214.00
Inversiones temporarias 4,209.00 4,472.00
Cuentas por cobrar comerciales (netas) 218,681.00 299,627.00
Otras cuentas por cobrar 255,301.00 373,896.00
Inventario 62,746.00 36,037.00
Gastos anticipados 19,762.00 14,500.00
Total activo corriente 804,243.00 938,746.00

Activo no corriente
Activo fijo (neto) 2,559,939.00 2,460,139.00
Activo intangible (neto) 607,384.00 543,947.00
Inversiones permanentes 22,568.00 23,276.00
Total activo no corriente 3,189,891.00 3,027,362.00
Total activo 3,994,134.00 3,966,108.00

Pasivo y patrimonio neto

Pasivo
Pasivo corriente
Deudas comerciales 885,620.00 874,179.00
Deudas fiscales y sociales 194,746.00 203,322.00
Deudas financieras 191,297.00 180,539.00
Ingresos diferidos 221,272.00 111,486.00
Total pasivo corriente 1,492,935.00 1,369,526.00

Pasivo no corriente
Deudas financieras LP 936,976.00 1,142,612.00
Provisión para indemnizaciones 53,463.00 40,519.00
Total pasivo no corriente 990,439.00 1,183,131.00
Total pasivo 2,483,374.00 2,552,657.00

Patrimonio neto
Capital social 300,000.00 250,000.00
Reserva legal 101,000.00 88,000.00
Resultados acumulados 1,109,760.00 1,075,451.00
Total patrimonio 1,510,760.00 1,413,451.00
Total pasivo y patrimonio 3,994,134.00 3,966,108.00
Diferencia - -
Estado de ganancias y perdidas
Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017
Importes expresados en Bolivianos
2018 2017 Variación
(Reexpresado)
Ventas netas de servicios 3,359,033.00 3,306,723.00
###
Menos: Costo de los servicios vendidos (853,163.00) (950,078.00)
###
Margen bruto en ventas 2,505,870.00 2,356,645.00
###

Menos: Gastos administrativos (419,247.00) (362,415.00)

###
Gastos de mercadeo y ventas (377,178.00) (355,343.00)
###
Gastos operativos (865,402.00) (803,953.00)
###
Depreciaciones de activos fijos (613,644.00) (482,905.00)
###
Ganancia operativa 230,399.00 352,029.00
###

Mas (Menos): Gastos financieros (75,943.00) (95,888.00)

###
Intereses ganados 530.00 731.00
###
Otros egresos (5,317.00) (11,415.00)
###
Utilidad antes del impuesto a las utilidades 149,669.00 245,457.00
###

Menos: Impuesto a las utilidades (17,960.00) (29,455.00)

###
Ganancia neta del ejercicio 131,709.00 216,002.00
###
#ERROR!

Estado de evolución del patrimonio

Por el ejercicio comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2018
Importes expresados en Bolivianos

Resultados
Capital social Reserva legal acumulados Total
Saldos al inicio 250,000.00 88,000.00 1,075,451.00 1,413,451.00
Aporte de capital 50,000.00 - - 50,000.00
Apropiación de reserva legal - 13,000.00 (13,000.00) -
Distribución de dividendos - - (84,400.00) (84,400.00)
Ganancia neta del ejercicio - - 131,709.00 131,709.00

Saldos al final 300,000.00 101,000.00 1,109,760.00 1,510,760.00

Telefonica Andina S.A.
HOJA DE TRABAJO

ACTIVIDADES 12/31/2018 12/31/2017

AO Cuentas por cobrar comerciales (netas) 218,681.00 299,627.00
AO Otras cuentas por cobrar 255,301.00 373,896.00
AO Inventario 62,746.00 36,037.00
AO Gastos anticipados 19,762.00 14,500.00
Activo fijo (neto) 2,559,939.00 2,460,139.00
AI Activo intangible (neto) 607,384.00 543,947.00
AI Inversiones permanentes 22,568.00 23,276.00
AO Deudas comerciales (885,620.00) (874,179.00)
AO Deudas fiscales y sociales (194,746.00) (203,322.00)
AO Deudas financieras (191,297.00) (180,539.00)
AO Ingresos diferidos (221,272.00) (111,486.00)
AO Deudas financieras LP (936,976.00) (1,142,612.00)
Provisión para indemnizaciones (53,463.00) (40,519.00)
Capital social (300,000.00) (250,000.00)
Reserva legal (101,000.00) (88,000.00)
Resultados acumulados (1,109,760.00) (1,075,451.00)

AO UTILIDAD NETA
AF DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS
AF APORTE DE CAPITAL
AO INDEMNIZACIONES
AI COMPRA DE ACTIVOS
AO DEPRECIACIONES
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (247,753.00) (214,686.00)

Disponibilidades 243,544.00 210,214.00

Inversiones temporarias 4,209.00 4,472.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 247,753.00 214,686.00

N° CUENTA DEBE HABER

1 UTILIDAD NETA 131,709
1 RESULTADOS ACUMULADOS 131,709
2 RESULTADOS ACUMULADOS 84,400
2 DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS 84,400
3 RESULTADOS ACUMULADOS 13,000
3 RESERVA LEGAL 13,000
4 APORTE DE CAPITAL 50,000
4 CAPITAL 50,000
5 INDEMNIZACIONES 12,944
5 PROVISION PARA INDEMNIZACIONES 12,944
6 DEPRECIACIONES 613,644
6 ACTIVO FIJO 613,644
7 ACTIVOS FIJOS 713,444
7 COMPRA DE ACTIVOS 713,444
 ELIMINACIONES
Variación DEBE HABER FLUJO
80,946.00 80,946.00
118,595.00 118,595.00
- 26,709.00 - 26,709.00
- 5,262.00 - 5,262.00
- 99,800.00 7 713,444.00 613,644.00 6 -
- 63,437.00 - 63,437.00
708.00 708.00
11,441.00 11,441.00
- 8,576.00 - 8,576.00
10,758.00 10,758.00
109,786.00 109,786.00
- 205,636.00 - 205,636.00
12,944.00 12,944.00 5 -
50,000.00 50,000.00 4 -
13,000.00 13,000.00 3 -
34,309.00 2-3 97,400.00 131,709.00 1 -
-
1 131,709.00 131,709.00
84,400.00 2 - 84,400.00
4 50,000.00 50,000.00
5 12,944.00 12,944.00
713,444.00 7 - 713,444.00
6 613,644.00 613,644.00
33,067.00 1,619,141.00 1,619,141.00 33,067.00

- 33,330.00
263.00
(33,067.00)
Telefónica Andina S.A.
Estado de flujo de efectivo (metodo indirecto)
Por el ejercicio comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Importes expresados en bolivianos

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES

UTILIDAD NETA 131,709

MAS / MENOSCARGOS (ABONOS) QUE NO MUEVEN EFECTIVO

DEPRECIACIONES 613,644
INDEMNIZACIONES 12,944
758,297
MAS / MENOSCARGOS (ABONOS) EN ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES
DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR 80,946
DISMINUCION EN OTRAS CUENTAS POR COBRAR 118,595
AUMENTO EN INVENTARIO -26,709
AUMENTO EN GASTOS ANTICIPADOS -5,262
AUMENTO EN DEUDAS COMERCIALES 11,441
DISMINUCION EN DEUDAS FISCALES Y SOCIALES -8,576
AUMENTO EN DEUDAS FINANCIERAS 10,758
AUMENTO EN INGRESOS DIFERIDOS 109,786
DISMINUCION EN DEUDAS FINANCIERAS A LP -205,636
FLUJO DE EFECTIVO OBTENIDO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES 843,640

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVO INTANGIBLE -63,437
INVERSIONES PERMANENTES 708
COMPRA DE ACTIVOS -713,444
FLUJO DE EFECTIVO APLICADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION -776,173

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS -84,400
APORTE DE CAPITAL 50,000
FLUJO DE EFECTIVO APLICADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -34,400

MOVIMIENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 33,067

MAS: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO 214,686

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL 247,753

Telefonica Andina S.A.
HOJA DE TRABAJO

ACTIVIDADES 12/31/2018 12/31/2017

Cuentas por cobrar comerciales (netas) 218,681.00 299,627.00
AO Otras cuentas por cobrar 255,301.00 373,896.00
Inventario 62,746.00 36,037.00
AO Gastos anticipados 19,762.00 14,500.00
Activo fijo (neto) 2,559,939.00 2,460,139.00
AI Activo intangible (neto) 607,384.00 543,947.00
AI Inversiones permanentes 22,568.00 23,276.00
Deudas comerciales (885,620.00) (874,179.00)
AO Deudas fiscales y sociales (194,746.00) (203,322.00)
AO Deudas financieras (191,297.00) (180,539.00)
AO Ingresos diferidos (221,272.00) (111,486.00)
AO Deudas financieras LP (936,976.00) (1,142,612.00)
Provisión para indemnizaciones (53,463.00) (40,519.00)
Capital social (300,000.00) (250,000.00)
Reserva legal (101,000.00) (88,000.00)
Resultados acumulados (978,051.00) (1,075,451.00)
Ventas netas de servicios (3,359,033.00)
Costo de los servicios vendidos 853,163.00
AO Gastos administrativos 419,247.00
AO Gastos de mercadeo y ventas 377,178.00
AO Gastos operativos 865,402.00
Depreciaciones de activos fijos 613,644.00
AO Gastos financieros 75,943.00
AO Intereses ganados (530.00)
AO Otros egresos 5,317.00
AO Impuesto a las utilidades 17,960.00

AO COBRANZA A CLIENTES
AO PAGOS A PROVEEDORES
AI COMPRA DE ACTIVOS
AO INDEMNIZACIONES
AF APORTE DE CAPITAL
AF DISTRIBUCION DE UTILIDADES

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (247,753.00) (214,686.00)

 Disponibilidades 243,544.00 210,214.00
Inversiones temporarias 4,209.00 4,472.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 247,753.00 214,686.00

N° CUENTA DEBE HABER

1 CUENTAS POR COBRAR 3,860,957
1 VENTAS 3,359,033
1 DEUDAS FISCALES Y SOCIALES 501,924
2 COBRANZA A CLIENTES 3,941,903
2 CUENTAS POR COBRAR 3,941,903
3 INVENTARIOS 879,872
3 DEUDAS FISCALES Y SOCIALES 131,475
3 DEUDAS COMERCIALES 1,011,347
4 COSTO DE VENTAS 853,163
4 INVENTARIOS 853,163
5 DEUDAS COMERCIALES 999,906
5 PAGOS A PROVEEDORES 999,906
6 DEPRECIACIONES 613,644
6 ACTIVO FIJO 613,644
7 ACTIVO FIJO 713,444
7 COMPRA DE ACTIVOS 713,444
8 INDEMNIZACIONES 12,944
8 PROVISION PARA INDEMNIZACIONES 12,944
9 APORTE DE CAPITAL 50,000
9 CAPITAL SOCIAL 50,000
10 RESULTADOS ACUMULADOS 13,000
10 RESERVA LEGAL 13,000
11 RESULTADOS ACUMULADOS 84,400
11 DISTRIBUCION DE UTILIDADES 84,400
 ELIMINACIONES
Variación DEBE HABER FLUJO
80,946.00 1 3,860,957.47 3,941,903.47 2 -
118,595.00 118,595.00
- 26,709.00 3 879,872.00 853,163.00 4 -
- 5,262.00 - 5,262.00
- 99,800.00 7 713,444.00 613,644.00 6 -
- 63,437.00 - 63,437.00
708.00 708.00
11,441.00 5 999,906.13 1,011,347.13 3 -
- 8,576.00 3 131,475.13 501,924.47 1 - 379,025.34
10,758.00 10,758.00
109,786.00 109,786.00
- 205,636.00 - 205,636.00
12,944.00 12,944.00 7 -
50,000.00 50,000.00 8 -
13,000.00 13,000.00 9 -
- 97,400.00 9-10 97,400.00 -
3,359,033.00 3,359,033.00 1 -
- 853,163.00 4 853,163.00 -
- 419,247.00 - 419,247.00
- 377,178.00 - 377,178.00
- 865,402.00 - 865,402.00
- 613,644.00 6 613,644.00 -
- 75,943.00 - 75,943.00
530.00 530.00
- 5,317.00 - 5,317.00
- 17,960.00 - 17,960.00
-
3,941,903 3,941,903.47
999,906 5 - 999,906.13
713,444 7 - 713,444.00
7 12,944 12,944.00
8 50,000 50,000.00
84,400 10 - 84,400.00

33,067.00 12,154,709.20 12,154,709.20 33,067.00

- 33,330.00
263.00
(33,067.00)
 CUENTAS POR COBRAR INGRESOS POR VENTAS
SI 299,627 3,941,903 C 3,359,033
100% 3,860,957.47

4,160,584.47
SF 218,681 3,359,033

SALDO A LA CUENTA POR COBRAR AL INICIO 299,627

FACTURACION POR VENTAS 3,860,957
CUENTA POR COBRAR TOTAL GENERADA 4,160,584

SALDO DE LA CUENTA POR COBRAR AL FINAL 218,681

COBRANZA A CLIENTES 3,941,903

DEUDAS COMERCIALES INVENTARIOS

999,906 874,179 SI 36,037 853,163
1,011,347.13 100% C 879,872

1,885,526 915,909 853,163

885,620 SF 62,746

INVENTARIO FINAL 62,746

COSTO DE VENTAS 853,163
INVENTARIO DISPONIBLE 915,909
INVENTARIO INICIAL 36,037

COMPRAS NETAS IVA 879,872

SALDO DE LA CUENTA POR PAGAR AL INICIO 874,179

COMPRAS CON IVA AL 100% 1,011,347.13
SALDO FINAL DE LA CUENTA POR PAGAR 885,620

PAGOS A PROVEEDORES 999,906.13

 DF IVA (OBL. FISC. Y SOC.)
87% 501,924 13%

501,924

CF IVA (OBL. FISC. Y SOC.) COSTO DE VENTAS

CV 131,475 853,163

131,475 853,163
Telefónica Andina S.A.
Estado de flujo de efectivo (metodo directo)
Por el ejercicio comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2018
Importes expresados en bolivianos

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES

COBRANZA A CLIENTES
PAGOS A PROVEEDORES
INDEMNIZACIONES
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
GASTOS ANTICIPADOS
DEUDAS FISCALES Y SOCIALES
DEUDAS FINANCIERAS
INGRESOS DIFERIDOS
DEUDAS FINANCIERAS A LP
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE MERCADEO Y VENTAS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES GANADOS
OTROS EGRESOS
IMPUESTO A LAS UTILIDADES

FLUJO DE EFECTIVO OBTENIDO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVO INTANGIBLE
INVERSIONES PERMANENTES
COMPRA DE ACTIVOS
FLUJO DE EFECTIVO APLICADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS
APORTE DE CAPITAL
FLUJO DE EFECTIVO APLICADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

MOVIMIENTO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES

MAS: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL

3,941,903.47
(999,906.13)
12,944.00
118,595.00
(5,262.00)
(379,025.34)
10,758.00
109,786.00
(205,636.00)
(419,247.00)
(377,178.00)
(865,402.00)
(75,943.00)
530.00
(5,317.00)
(17,960.00)
843,640.00

(63,437.00)
708.00
(713,444.00)
(776,173.00)

(84,400.00)
50,000.00
(34,400.00)

33,067.00
214,686.00

247,753.00