Puntos de Vista.

María Sara Ramírez Barreto

Abogada

Abogados y operaciones sospechosas.

A partir del año pasado los Abogados debemos reportar a SEPRELAD.

El día 23 de agosto de 2021, la SEPRELAD ha dictado la RESOLUCIÓN 299/2021, dirigida a Abogados y

Contadores que actúen a nombre o por cuenta de sus clientes, salvo los profesionales que se encuentren en
relación de dependencia con respecto a un empleador.

Esta resolución se refiere a operaciones tales como: Compra y venta de bienes inmuebles; administración de dinero,
valores y otros activos del cliente; creación, operación o administración de personas jurídicas, sean estas nacionales
o extranjeras; creación de fideicomisos, fondos de inversión y otros patrimonios de afectación, sean estos
nacionales o extranjeros; provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico, domicilio postal o
administrativo para una persona jurídica o estructura jurídica; etc.

Cabe destacar que la actuación de los abogados y contadores, que reglamenta esta norma, no incluye asesorías o
consultorías, litigios, arbitrajes o mediación, independientemente de la existencia de un poder general o especial
para ello.

Los Sujetos Obligados (abogados y contadores) deben implementar un sistema integral de Prevención de Lavado
de Activos (LA) y Financiamiento del Terrorismo (FT), constituido por políticas que abarquen componentes de
cumplimiento y de gestión de riesgos, aplicando procedimientos, identificación, evaluador, mitigación y monitoreo,
según el entendimiento de los riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestos los Sujetos Obligados (SO).

Los SO deben nombrar un Oficial de Cumplimiento a través de la máxima autoridad, esto se refiere a una estructura
societaria (Directorio o equivalentes) o al profesional independiente cuando el abogado o contador trabaja de ese
modo. La función del Oficial de Cumplimiento establecida por SEPRELAD es vigilar el funcionamiento y el nivel de
cumplimiento del sistema de prevención del LA/FT. Específicamente algunas de sus obligaciones son capacitar a los
asociados, directores, empleados del Estudio Jurídico o Contable, efectuar la debida diligencia para el conocimiento
del cliente, monitoreo y reporte de operaciones sospechosas de estar vinculada con delitos precedentes de lavado
de dinero.

Las sanciones pueden ser las establecidas por la ley 1015 (las normas modificatorias y concordantes y las normas
penales.

Hay que tener en cuenta que el Colegio de Abogados del Paraguay ha presentado una medida cautelar de urgencia
para suspender los efectos de la referida resolución, atacada de Inconstitucional. Entendemos que la información
dada por el cliente a su abogado es privilegiada e inviolable, y así lo disponen el Art. 33 de la Constitución Nacional
“Del Derecho a la intimidad”, La Ley de información de carácter privado 1962, modificaciones y concordantes, El Art.
5 del Código de Ética del Colegio de Abogados del Paraguay, “Del secreto profesional”, el Art. 147 del Código Penal
“Obligación de Guardar Secreto y consecuencias de su divulgación”

Entonces, deducimos que la Corte Suprema de Justicia analizará tres premisas para responder: 1) si la Resolución
299 puede vulnerar el secreto profesional del abogado sino se establecen medidas claras para determinar cuando la
información está protegida por el secreto profesional, todos los derechos fundamentales son limitados; 2) si es cierto
que ningún derecho fundamental es absoluto; y 3) si se prueba que no existen conflictos entre derechos.

@maría_sars