UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AUDITORIA DE

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO POR COMPONENTES

AMBIENTE DE CONTROL
Entidad: DILADA SRL. Entrevistado por:
 Reluz Mamani Adalid
 Marca Vique Jhoselyn
PROCESOS: Proceso de elaboración y pago
 Machuca Vargas Jasmina
de panilla de sueldos
 Aguilar Hinojosa German
Supervisado por:
DISEÑO EFICACIA
CONTROLES Calificació Obs. Ref. Hecho
SI NO N/A
n PT por:
¿Se limita el acceso a los sistemas y datos de la ✔ 1
planilla, únicamente al personal autorizado y
capacitado?

¿Existe un control de asistencia digital X 0

eficiente.?

¿Existe un reglamento interno del personal? X 0

¿Se requiere una autorización adecuada y 1

documentada para realizar cambios en los ✔
datos de los empleados, calcular los salarios y
realizar los pagos?

¿Existe un manual de políticas y 1

procedimientos que detalle el proceso de ✔
elaboración y pago de planillas?

OBJETIVO:

∑ Valores reales 3 PARCIALMENTE

EFICAZ
Puntaje Óptimo 5
Calificación proporcional obtenida 60%

INFORMACION Y COMUNICACION
Entidad: DILADA SRL. Entrevistado por:

1
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
AUDITORIA DE

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO POR COMPONENTES

 Reluz Mamani Adalid

 Marca Vique Jhoselyn
PROCESOS: Proceso de elaboración y pago
 Machuca Vargas Jasmina
de panilla de sueldos
 Aguilar Hinojosa German
Supervisado por:
DISEÑO EFICACIA
CONTROLES Calificació Obs. Ref. Hecho
SI NO N/A
n PT por:
¿se utilizan herramientas de comunicación ✔ 1
digital para facilitar la interacción entre el equipo
de recursos humanos y el contador para la
elaboración de planilla de sueldos y salarios?

¿Se comunican de manera oportuna y clara los ✔ 1

cambios en las políticas y procedimientos
relacionados con la planilla de sueldos a los
empleados?

¿Se utilizan medios electrónicos seguros para ✔ 1

compartir información confidencial, como los
recibos de pago, con los empleados?

¿Se establecen canales de consulta donde los ✔ 1

empleados puedan plantear preguntas o
inquietudes sobre su salario y beneficios de
manera confidencial?

OBJETIVO:

∑ Valores reales 4 EFICAZ

Puntaje Óptimo 4
Calificación proporcional obtenida 100

ACTIVIDADES DE CONTROL
Entidad: Entrevistado por:
PROCESOS: Proceso de elaboración y pago de  Reluz Mamani Adalid
panilla de sueldos  Marca Vique Jhoselyn
 Machuca Vargas Jasmina
2
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
AUDITORIA DE

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO POR COMPONENTES

 Aguilar Hinojosa German

Supervisado por:
DISEÑO EFICACIA
CONTROLES Calificació Obs. Ref. Hecho
SI NO N/A
n PT por:
¿El proceso de elaboración y pago de planillas de X 0
sueldos y salarios es concordante con las
disposiciones legales, tanto internas como
externas?

¿Se ha recopilado y verificado toda la información X 0

de los empleados para la elaboración de planillas
de sueldos y salarios, como horas trabajadas, días
de vacaciones, bonificaciones, etc. y las
deducciones legales correspondientes?

¿Se ha calculado correctamente la planilla de X 0

sueldos y salarios de cada empleado según en
base a su contrato laboral con la empresa?

¿Se ha entregado a los empleados los X 0

comprobantes de pago correspondientes junto con
la planilla de sueldos y salarios?

¿Se han efectuado los pagos correspondientes a X 0

los empleados en tiempo y de acuerdo con el
calendario establecido por la empresa?

¿Se ha registrado archivado adecuadamente la ✔ 1

documentación relacionada con el proceso de
elaboración de planillas de sueldos y salarios y los
pagos realizados para futuras referencias y
auditorias?

OBJETIVO:

∑ Valores reales 1 INEFICAZ

Puntaje Óptimo 6
Calificación proporcional obtenida 16%

SUPERVISION
Entidad: Entrevistado por:
PROCESOS: Proceso de elaboración y  Reluz Mamani Adalid

3
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
AUDITORIA DE

CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNO POR COMPONENTES

 Marca Vique Jhoselyn

 Machuca Vargas Jasmina
pago de panilla de sueldos
 Aguilar Hinojosa German
Supervisado por:
DISEÑO EFICACIA
CONTROLES N/ Calificaci Obs. Ref. Hecho
SI NO
A ón PT por:
¿El Supervisor del área realiza el ✔ 1
seguimiento de la asistencia del trabajo
de los empleados diariamente?
✔ 1
¿El supervisor de área de recursos
humanos realiza la supervisión de las
planillas de sueldos y salarios para la
cancelación de los sueldos?
✔ 1
¿El gerente general realiza una revisión
y aprobación de las planillas de sueldos
y salarios para la liquidación de
planillas?

OBJETIVO:

∑ Valores reales 3 EFICAZ

Puntaje Óptimo 3
Calificación proporcional obtenida 100