REGISTROS- CONTABILIDAD
Y AJUSTES CON PCGE
OPERACIONES PATRIMONIALES
Aporte de Acc. / Socios
10 Efectivo Y Eq. Efectivo
20 Mercaderías
33 Propiedad, Planta y Equipo
50 Capital Social
Capitalización de Utilidades
59 Resultados Acumulados
50 Capital Social
Capitalización de Deuda
4X Ctas. por Pagar
50 Capital Social
FRANCISCO SONCCO
ASESOR CONTABLE y TRIBUTARIO
(+51) 902 038 388
VENTAS
Venta (Crédito / Contado)
X 12 Ctas. por Cobrar Comerciales
X 40 Tributos por Pagar - IGV
X 70 Ventas
X 41 Remuneraciones por Pagar
69 Costo De Ventas
20 Mercadería
X 10 Efectivo Y Eq. Efectivo
X 12 Ctas. por Cobrar Comerciales
Notas de Crédito (Devolución de Vtas)
X 40 Tributos por Pagar
X 70 Devolución de Ventas
12 Ctas. por Cobrar Comerciales
20 Mercadería
69 Costo De Ventas
FINANCIERA -
COMPRAS GASTOS COBRANZAS Y PAGOS AJUSTES POR DEVENGADO
Compra de Mercadería (Crédito/Cont) Gasto por Sueldos / Planilla Cobranza a Clientes Devengado SOCA (Alq y Pub)
X 20 Mercadería X → IR 5Ta Categoria - Dependiente 10 Efectivo Y Eq. Efectivo X 63 Serv. Prest por Terceros X
X 40 Tributos por Pagar - IGV X 62 Gasto por Personal X 12 Ctas por Cobrar Com. X 18 SOCA X
X 42 Ctas por Pagar Comerciales X 40 Tributos Por Pagar - IR 5ta X
X Devengado SOCA (Seguro)
X 42 Ctas por Pagar Comerciales X Préstamo Bancario 65 Otros Gastos X
X 10 Efectivo y Eq. Efectivo X 41 Remuneraciones por Pagar X 10 Efectivo Y Eq. Efectivo X 18 SOCA X
10 Efectivo y Eq. Efectivo X 45 Obligaciones Financieras X
X Depreciación
X Compra de PPE al (Crédito/Contado) 68 Valuación y Det. Activos - Dep X
33 Propiedad, Planta y Equipo X Gasto por Honorarios Préstamo de Accionista 39 Depreciación Acumulada X
40 Tributos por Pagar - IGV X → IR 4Ta Categoria - Independiente 10 Efectivo Y Eq. Efectivo X
46 Ctas por Pagar Diversas X 63 Serv. Prest por Terceros X 44 Ctas por Pagar al Accionista X Incobrables
X 40 Tributos Por Pagar - IR 4ta X 68 Valuación y Det. Activos - Incob X
X 46 Ctas por Pagar Diversas X 42 Ctas por Pagar Comerciales X 19 Estimación de Cobranza Dudosa X
X 10 Efectivo y Eq. Efectivo X Pago a Proveedor (Mercaderia y Serv)
42 Ctas por Pagar Comerciales X 42 Ctas por Pagar Comerciales X Entrega de Mercadería (Vta por Anticipo)
X 10 Efectivo y Eq. Efectivo X 10 Efectivo y Eq. Efectivo X ## Anticipo de Cliente X
X Contrato o Adq. de (Seg, Alq. y Publicidad) 70 Ventas X
18 SOCA X
40 Tributos por Pagar - IGV X Gasto por Servicios Pago a Proveedor (PPE y Otros) 69 Costo De Ventas X
42 Ctas por Pagar Comerciales X 40 Tributos por Pagar - IGV X 46 Ctas por Pagar Diversas X 20 Mercadería X
63 Serv. Prest por Terceros X 10 Efectivo y Eq. Efectivo X
42 Ctas por Pagar Comerciales X 42 Ctas por Pagar Comerciales X Difefencia por Tipo de Cambio (TC)
10 Efectivo y Eq. Efectivo X
42 Ctas por Pagar Comerciales X Pago por Honorarios Activo: Ganancia por diferencia ↑T.C
10 Efectivo y Eq. Efectivo X 42 Ctas por Pagar Com. X 1X Efectivo / Ctas por Cobrar X
Compra de Suministros no utilizados 10 Efectivo y Eq. Efectivo X 77 Ingreso Financiero X
25 Materiales y Suministros X
40 Tributos por Pagar - IGV X Gasto por suministros o últiles utilizados Activo: Pérdida por diferencia ↓T.C
42 Ctas por Pagar Comerciales X 40 Tributos por Pagar - IGV X Pago por Sueldos/Planilla 67 Gasto Financiero X
65 Otros gastos (suministros) X 41 Remuneraciones por Pagar X 1X Efectivo / Ctas por Cobrar X
42 Ctas por Pagar Comerciales X 42 Ctas por Pagar Comerciales X 10 Efectivo y Eq. Efectivo X
10 Efectivo y Eq. Efectivo X Pasivo: Ganancia por diferencia ↓T.C
42 Ctas por Pagar Comerciales X 4X Oblig. Financieros / Ctas por Pagar X
10 Efectivo y Eq. Efectivo X Pago por Impuestos 77 Ingreso Financiero X
40 Tributos por Pagar X
10 Efectivo y Eq. Efectivo X Pasivo: Pérdida por diferencia ↑T.C
67 Gasto Financiero X
4X Oblig. Financieros / Ctas por Pagar X
Pago por Préstamo Bancario
45 Obligaciones Financieras X
10 Efectivo y Eq. Efectivo X
Pago por Préstamo de Accionista
44 Ctas por Pagar al Accionista X
10 Efectivo y Eq. Efectivo X