AUDITORIA DE CALIDAD: UNA HERRAMIENTA DE GESTION

ALTA DIRECCION

AUDITORIA DE CALIDAD

SGC

FORTALEZAS Y DEBILIDADES EFICAZ Y EFICIENTE

En que capítulo de la norma ISO 9001:2008 se
encuentra el requisito de Auditoría Interna?

Capitulo 8. Medición, análisis y mejora

Requisito 8.2.2
 CONTENIDO DE LA NORMA ISO
Numeral 4 SGC
9001:2008
4.1 Requisitos Generales. 4.2 Requisitos de la Documentación

Numeral 5. RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIÓN

5.1 Compromiso de la Dirección. 5.2 Enfoque al Cliente
5.3 Política de Calidad 5.4 Planificación
5.5 Responsabilidad, autoridad y Comunicación. 5.6 Revisión por la Dirección
Numeral 6. GESTIÓN DE LOS RECURSOS
6.1 Provisión de los recursos. 6.2 Recursos Humanos
6.3 Infraestructura. 6.4 Ambiente de trabajo
Numeral 7. REALIZACIÓN DEL PRODUCTO
7.1 Planificación de la RP. 7.2 Procesos relacionados con el cliente (requisitos)
7.3 Diseño y Desarrollo (N/A). 7.4 Compras
7.5 Producción y prestación del servicio (IyE)
7.6 Control de los dispositivos de seg y Med (calibración)

Numeral 8. MEDICIÓN ANÁLISIS Y MEJORA

8.1 Generalidades
8.2 Seguimiento y Medición (cliente, AI, procesos y producto)
8.2.1 Satisfacción al cliente. 8.2.2. AUDITORIA INTERNA
8.2.3 Seguimiento y medición de los procesos
8.2.4 Seguimiento y medición de productos
8.3 Control del Producto No Conforme
8.4 Análisis de Datos
8.5 Mejora (Acción Correctiva, Acción Preventiva)
 QUE ES UNA AUDITORIA?

Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener

evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el
fin de determinar el grado de cumplimiento de los criterios de
auditoría.

EVIDENCIA DE LA AUDITORIA
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información pertinente para el criterio de auditoria y
que son verificables.
EVIDENCIA OBJETIVA:
Datos que apoyan la existencia o veracidad de algo.
CRITERIOS DE LA AUDITORIA
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos
utilizados como referencia
PARA QUE HACER AUDITORIAS?

 Conformidad

Implementación
SGC
Mantenimiento

Mejora
 FAMILIA DE NORMAS ISO 9000
La familia de las Normas Iso 9000 citadas a continuación se han elaborado para asistir a las
organizaciones , de todo tipo y tamaño, en la implementación y operación de sistemas de gestión
de calidad eficaces.

• La Norma ISO 9000-2005 describe los fundamentos de los sistemas de gestión de la

Calidad y específicamente la terminología de los sistemas de gestión de calidad.

•La Norma Iso 9001-2008 especifica los requisitos de los sistemas de gestión de la calidad aplicables
a toda organización que necesite demostrar su capacidad para proporcionar productos que
cumplan con los requisitos de sus clientes y los reglamentarios que le sean de su aplicación y su
objetivo es aumentar la satisfacción del cliente.

•La Norma Iso 9004-2010 proporciona orientación a las organizaciones para ayudar a lograr el éxito
sostenido mediante un enfoque de gestión de la actividad. Es aplicable a cualquier organización,
independiente de su tamaño, tipo o actividad.

•La Norma Iso 19011-2012 proporciona orientación sobre la auditoria de los sistemas de gestión,
incluyendo los principios de auditoria y la realización de las auditorias de sistemas de gestión, así
como orientación sobre la evaluación de la competencia de los individuos que participan en el
proceso de auditoria, incluyendo a la persona que gestiona el programa de auditoria, los auditores
y el equipo de auditores.
RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011
 Los principios de la auditoria se han revisado y se ha incluido un nuevo
principio: Confidencialidad – Seguridad de la información.

 Se ha incluido el concepto de “Riesgo de la auditoria”

 Se da guía sobre auditorias combinadas (No se referencian las “Auditorías

Integrales”)

 Se reconoce el uso de la tecnología en auditorias remotas.

∆ Aunque se han re-estructurado los capítulos 5 (Gestión de Programas de

auditoria) y 6 ( Desarrollo de la auditoria), se mantiene el enfoque global de la
edición anterior y con la ISO 17021:2011.

∆ Se han hecho cambios en el capitulo 7 (Competencia y evaluación ):

• Se dan guías sobre el conocimiento y habilidades de los auditores y

auditores líderes de sistemas de gestión, pero no se hace referencia a
requisitos de educación, experiencia laboral, entrenamiento de auditor,
experiencia en auditorias.
RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011

La competencia se basa en:

 Conocimiento y habilidades genéricas de sistemas de gestión.

 Conocimiento y habilidades de la disciplina especifica ( p.e SGA)
 Conocimiento y habilidades específicas del sector ( p.e Aeroespacio)

La competencia debe ser evaluada.

RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011

TERMINOS Y DEFINICIONES
•Se incluyen definiciones sobre:

 Observador: persona que acompaña al equipo auditor pero no audita

 Guía : Persona designada por el auditado para asistir al equipo auditor

 Riesgo: efecto de la incertidumbre sobre los objetivos

•Auditoria basada en
riesgos
•Riesgos del programa
de auditorias

 Competencia: Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para

alcanzar los resultados pretendidos (Nota: La capacidad implica la aplicación apropiada del
comportamiento personal durante el proceso de auditoria)
RESUMEN
GENERAL
PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA
DE LOS
CAMBIOS
NTC-19011

Relacionados con auditores Relacionados con la auditoria

• Integridad • Independencia
• Presentación Ecuánime • Enfoque basado en evidencia
• Confidencialidad – Seguridad de la
información
• Debido Cuidado Profesional
 RESUMEN GENERAL DE LOS CAMBIOS NTC-19011

Integridad Reemplaza y amplia el principio de Conducta Ética

Presentación La comunicación debe ser verdadera, precisa, objetiva, oportuna,

clara y completa
ecuánime
Un factor importante al realizar su trabajo con el debido cuidado
Debido cuidado profesional es tener la habilidad para hacer juicios razonables en
profesional todas las situaciones de auditoria

Confidencialidad – Nuevo principio :

Seguridad de la El auditor debe tener discreción en el uso y protección de la
información información a la que tenga acceso en la auditorias

Mas guías sobre la aplicación.

Independencia •Auditores internos: independiente del gerente operativo del área
que se audita
Enfoque basado en
Pequeño cambio en redacción
evidencia
 ENFOQUE DE LAS AUDITORIAS
SALIDAS
Evidencia

CRITERIOS REALIDAD Hallazgo

LO QUE SE DEBE HACER Adecuación LO QUE SE HACE

ENTRADAS

OBJETIVO
LO QUE SE QUIERE
LOGRAR

HECHOS Y DATOS
 CONCEPTOS DE AUDITORIA
CLIENTE DE LA PROGRAMA DE LA
AUDITADO
AUDITORIA AUDITORIA

HALLAZGOS DE LA
AUDITORIA
AUDITORIA

CRITERIOS DE LA EQUIPO AUDITOR EVIDENCIA DE LA

AUDITORIA AUDITORIA

AUDITOR CONCLUSIONES DE LA
EXPERTO TECNICO
AUDITORIA
 AUDITORIA COMO PROCESO
OBJETIVO RESPONSABLE

A (8) P (4-5)
Actividades Preparación
posteriores

V (8)
H (6-7)
Auditoria
Seguimiento
ENTRADAS al proceso
de Campo SALIDAS
DEL DEL
PROCESO PROCESO
MODELO GENERAL DE AUDITORIA
 El Programa de auditoria debería ser un aporte al
sistema de gestión de calidad
Programa 1 Programa 2 Programa 3
(Verificación) (Seguimiento) (Mejora del Sistema)
Beneficios para el SGC

A P

V H

Los programas se van actualizando en la medida en que se obtienen los

resultados esperados
 GESTION DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
Cliente de la Auditoria
(Alta Dirección)

ESTABLECIMIENTO DELOS
OBJETIVOS DEL PROGRAMA
DE AUDITORIA

ESTABLECIMIENTO DEL
A PROGRAMA DE AUDITORIA

COMPETENCIA Y
REVISION Y MEJORA EVALUACION DE LOS
DEL PROGRAMA DE A. IMPLEMENTACION DEL AUDITORES
PROGRAMA DE AUDITORIA
REAUDITORIALIZACION H
DE UNA AUDITORIA

SEGUIMIENTO DEL
PROGRAMA DE AUDITORIA

V
 CICLO PHVA EN EL PROCESO DE AUDITORIA

P Establecimiento del programa de auditorias (funciones y competencia, alcance,

objetivos, identificación de riesgos, recursos, procedimientos) etc.

Implementar el programa (definición de objetivos, alcance, criterios para una

H auditoria individual, selección de métodos y miembros del equipo auditor,

gestión del resultado de Programa de de Auditoria, gestión y mantenimiento de
los registros de programa de auditoria).

Seguimiento al programa de auditoria:

(Evaluar la conformidad con los programas de auditoria, calendarios y Evaluar

V
el desempeño del equipo auditor
Evaluar la capacidad de los equipos auditores para implementar el plan de
auditoria
Evaluar la retroalimentación de la alta dirección, los auditados, los auditores y
otras partes interesadas

Revisión y mejora del programa de auditoria

Resultados y tendencias del seguimiento del programa de auditoria

A
Conformidad con los procedimientos del programa
Evolución de las necesidades y expectativas de las partes interesadas
Los Registros del programa
Métodos de auditoria alternativos o nuevos
Eficacia de las medidas para tratar los riesgos asociados al programa de auditoria
Los temas de confidencialidad y seguridad de la información relacionados con el
programa de auditoria
Asignar los
recursos para
auditar los Auditoría
aspectos de basada en
mayor riesgos
significancia
dentro de los
sistemas de
gestión
 CICLO DE TODA AUDITORIA
PROGRAMA

ANÁLISIS PLANIFICAR

INFORME PREPARAR

AUDITAR
Seguimiento

Acción correctiva
REALIZACION DE UNA AUDITORIA
ISO 19011: 2011 ISO 19011:2002
ISO 19011: 2011 ISO 19011:2002
 ETAPAS DE LA AUDITORIA

1. ELABORAR PROGRAMA DE AUDITORÍA

2. INICIAR LA AUDITORÍA
• Designar auditor líder
• Definir los objetivos, alcance y criterios
• Determinar la viabilidad
• Conformar equipo auditor

3. REVISAR DOCUMENTOS
Que podemos obtener de la documentación del SGC y del Proceso?
• Manual de Calidad: La configuración del SGC y sus propósitos
• Caracterización del proceso a auditar:
• Procedimientos , instructivos, guías, etc.: Entender el hacer del proceso
documentos, registros, datos).
• Reportes de auditoria, no conformidades, acciones tomadas, etc.: la evolución
del proceso y su historia a través de los resultados.

4. PREPARAR LA AUDITORÍA DE CAMPO (PLAN DE AUDITORIA)

• Objetivo y alcance de la auditoria
• Criterios de la auditoria
• Agenda (Fecha, lugares y tiempo)
• Equipo auditor
• Recursos
• Listas de verificación
 ETAPAS DE LA AUDITORIA

5. REALIZAR AUDITORÍA DE CAMPO H

• Reunión de Apertura
• Definición de Canales de Comunicación
• Funciones y responsabilidades de los observadores y guías
• Recolección y verificación de la información (hallazgos, preparar conclusiones, realizar
reunión de cierre)

6. PREPARAR, H
APROBAR Y DISTRIBUIR EL INFORME V

7. TERMINACIÓN DE LA AUDITORÍA
• Solicitud de Acciones correctivas

8. ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS A
• Verificar Acciones correctivas llevadas a cabo por el auditado
•Informe a la Gerencia
 LISTA DE VERIFICACION

Herramienta

IDENTIFICAR

REQUISITOS
PROCESOS APLICABLES DOCUMENTOS

INTERRELACIONES RECURSOS

VERIFICAR
IMPLEMENTACIÓN,
MEJORA
EFICACIA SGC
SGC
 LISTA DE VERIFICACION

 UTILIDAD:
 Ayudar a la gestión del tiempo, indicando lo que
ha de cubrirse en cada proceso.

 Recopilar las evidencias de la auditoria

en orden lógico

 Facilitar el cubrimiento de cada actividad, obteniendo

respuesta para los requerimientos

Con enfoque de suficiencia. Basadas en los

requisitos de la norma. Para cumplir con los DEBES

Pregunta/Requerimiento Datos y Registros Comentarios, Observaciones,

Conclusiones y Hallazgos Numeral Norma Iso 9001:2008
LA REVISION DOCUMENTAL AYUDA A LA ELABORACION DE LAS
PREGUNTAS DEL PHVA DEL PROCESO, PARA IDENTIFICAR SU
CAPACIDAD DE CUMPLIR CON LA PLANIFICACION

 Se orienta al cumplimiento de los objetivos del proceso

 Permiten el seguimiento a la eficacia del sistema

 Se hacen en el lenguaje de la entidad y el proceso a auditar

 ¿CUALES HACER?
Tipos de
¿Qué busca? Ejemplos
preguntas
Las preguntas abiertas
¿Díga e que procedimientos sigue usted?
ABIERTAS estimulan al auditado a
¿Muést e e como funciona esto?
(Generan ser el que mas hable, y
ambiente de
¿Có o }procesa los resultados del se vi io?
así se reduce el numero
¿ De donde viene este fo ato?
conformidad) de preguntas que el
¿ Que hace cuando ….?
auditor debe formular
Las preguntas de
Po favor, explíqueme ¿Qué esta ocurriendo a uí?
sondeo o aclaración son
¿Po qué estas quejas no han sido ate didas?
preguntas abiertas
SONDEO ¿Qué quiere de i ?
diseñadas para extraer
(Mas especificas) De e algunos eje plos
información especifica y
¿Có o funciona esto?
mas profunda acerca
¿Me va a decir algo as?
de un tópico
¿Usted diligencio este fo ato’
¿ Es ese el archivo para ubicar los documentos internos
y exte os?
CERRADAS Las preguntas cerradas ¿Qué información entrego al usua io?
(Se cierra el están diseñadas para ¿Quié trabajo con usted en la entrega de la
tema, se obtener respuestas i fo a ió ?
concreta). breves del auditado. Déje e ver si entendí correctamente. Me dijo que
primero hablaron con el usuario y luego enviaron una
carta de respuesta con la misma información soportada
con otros documentos ¿Correcto?
 ¿CUALES EVITAR?
Tipos de
¿Qué busca? Ejemplos
preguntas
Siempre programa a los profesionales asi….¿verdad?
Las preguntas sugieren
“upo go que sabe que esto que encontramos va contra la
al auditado la respuesta
ley…..
CAPCIOSAS o e ta o
Po supuesto, para usted es obvio que esta es la
políti a e te
información que necesito, o .
o e ta .
¿Po supuesto que esta solicitud debio ser t a itada?
Las preguntas múltiples
pueden confundir al
¿Cuá do comenzó en este trabajo le informaron acerca
auditado y hacerle
del manual de procedimientos? ¿sabe en donde se
MULTIPLES olvidar algunas de sus
encuentra este manual? Quien le enseño a hacer su
respuestas, o hacer
t a ajo?
que se enfoque en algo
de menor importancia.
¿Así que usted es al que le ocurrió….?
¿Fi al e te pudieron trabajar juntos y rso0lver este
p o le a?
Estas preguntas son Pa e e que usted realmente tiene problemas para
una via segura para manejar este p o eso
AGRESIVAS poner al auditado ¿No pudo averiguar como archivar esto
fuera de lugar o e ta e te?
¿E el tiempo que lleva en este puesto no se ha
molestado en leer el p o edi ie to?
¡Ese asistente suyo……Déjeme decirle….!
 REUNION DE APERTURA

OBJETO
 Confirmar plan de auditoria (Se envía con anticipación)

 Describir las actividades de la auditoria

 Confirmar canales de comunicación

 Presentación de los métodos para gestionar los riesgos para la

organización que pueden resultar de la presencia de los miembros del
equipo auditor

 Responder preguntas del auditado

Asegurarse que se pueden realizar todas las actividades de auditoría

planificadas
RECOPILACION Y VERIFICACION DE LA INFORMACION

Fuentes de Información

Recopilación mediante
muestreo y verificación

Evaluación vs. Criterios

Revisión

Conclusiones de
Auditoria
 FUENTES DE INFORMACION

CONDICIONES EQUIPO EN
DE FUNCIONAMIENTO
OPERACION

MEDICION
MEDICION

OBSERVACION
CONDICIONES DE
ENSAYO ESTADISTICA
(DATOS)
CONDICIONES DE
ALMACENAMIENTO
 Cierre
DOCUMENTAR EN LISTA DE
VERIFICACION
Auditor Líder, Equipo Auditor y Auditado

ACEPTACION DEL AUDITADO

LA ENTREVISTA DE AUDITORIA

CONCLUSION ó HALLAZGO

EVIDENCIA

ESCUHA ACTIVA

ESCUCHAR

PREGUNTAR
Apertura
 EL MANEJO DE LA LISTA DE VERIFICACION ES DINAMICO, SE
DEBERIA HACER DE LO GENERAL A LO PARTICULAR

¿Cuándo se envía la
¿COMO ES LA información?
PLANIFICACION? ¿Qué hace usted
cuando
¿COMO SE HACE?
Muéstreme un
ejemplo
DENTRO DE ¿COMO SON LOS
NUESTRO MAPA Dígame como se
E“TE PROCE“O….
RESULTADOS? evalúa las
necesidades
¿COMO HA
MEJORADO? Que ocurre después
de ……
Deme algunos
eje plos de ….
 GENERACION DE LOS HALLAZGOS DE LA AUDITORIA
Auditor Líder, Equipo Auditor
H

Criterios de vs Evidencia de
la auditoria la auditoria

HALLAZGO DE LA AUDITORIA

Aspectos Relevantes Oportunidades de Mejora

Fortalezas Debilidades
Conformidad No conformidad
Aspectos por mejorar
Evidencias de Mejora
Aspectos a proyectar

Requisito incumplido
•Evidencia
•impacto
 8.3 CONTROL DE PRODUCTO NO CONFORME

La organización debe asegurar que el producto que no sea

conforme con los requisitos se identifica y controla para
prevenir su uso

PR-GR-06 FO-GR-06

SE DEBE:
• Tomar acciones para eliminar la No Conformidad detectada
• Autorizar su uso, liberación o aceptación por una autoridad
y cuando es aplicable por el cliente
• Tomando acciones para impedir su uso
 8.5.2 ACCION CORRECTIVA

La organización debe tomar acciones para eliminar las causas

de no conformidades, para que no vuelvan a ocurrir

PR-GR-04 FO-GR-04
 8.5.3 ACCION PREVENTIVA

La organización debe tomar acciones para eliminar las causas de no

conformidades POTENCIALES, para PREVENIR que sucedan

PR-GR-05 FO-GR-05
 LA“ NO CONFORMIDADE“ PUEDEN IR ORIENTADA“ A ……..

 Hallazgos que evidencian fallas e impactos a los objetivos de la auditoria y

el objetivo definido.
 Hallazgos que incumplen requisitos de:
 Cliente
 Legales
 Iso
Organización
 Hallazgos repetidos durante la recolección de la información
 El hallazgo que genera un alto impacto para la entidad
 La documentación es diferente a lo que sucede en la realidad
 El auditado no tiene conocimiento de las disposiciones documentadas
aplicables
 Co t adi io es e políti as, p o edi ie tos, fo atos, guías, et .…
 PREPARACION DEL INFORME DE AUDITORIA
Auditor Lider
H

Contenido

 Objetivo, alcance, criterios

Auditor Líder, equipo auditor.
Descripción de las actividades realizadas en la auditores.
Procesos auditados
Responsables de los procesos y el personal entrevistado
Aspectos favorables
Aspectos débiles
Solicitud de acciones correctivas
Conclusiones de la auditoria
 FINALIZACION DE LA AUDITORIA
Auditor Lider
H

 Plan de auditoria Cumplido

 Informe de auditoria aprobado

 Disposición de documentos y registros

REALIZACION DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE UN AUDITORIA
Auditor Líder, Equipo Auditor, Auditado
H

 Verificar respuestas a las solicitudes de

acciones correctivas

 Verificar la eficacia de las acciones

implementadas

 En caso de tener acciones pendientes,

reprogramar un nuevo seguimiento

Elabora el programa de auditoria de

seguimiento de ser necesario
 PREPARACION DEL INFORME DE AUDITORIA
Auditor Lider

El informe de auditoria no deberia

incluir

 Opiniones subjetivas
 Información confidencial
 Criticas a las personas
 Declaraciones ambiguas
Detalles triviales
Observaciones y hallazgos que no
fueron presentados o discutidos en
la reunión de cierre
 HABILIDADES DEL AUDITOR

EL BUEN AUDITOR DEBE SER HABIL EN:

 ADMINISTRAR EL TIEMPO
 HALLAZGOS DE HECHOS

REDACCIÓN DE LOS INFORMES

 TRAMPAS PARA LOS AUDITORES

En las entrevistas de alta carga emocional este alerta a:

 Ponerse en contra de un tercero para expresar simpatia por el auditado

 Aceptar afirmaciones sin tener acceso a los hechos

 Criticar a la organización o sus procesos

Expresar sus propios valores o juicios

Tomar las cosas de manera personal

 Auditar solamente los documentos

 REDACCION DE NO CONFORMAIDADES

Con la menor cantidad de palabras

posibles/ corta y precisa. Evidencia

La orden de compra OC-879 del cliente XXX S.A que implica

modificaciones en la presentación y forma de la entrega no se reviso,
según lo establecido en el Procedimiento P013

Clara y
entendible Que se describa el
incumplimiento

Escritas en forma objetiva

/sin aspectos subjetivos

BASADA EN EL REQUISITO QUE SE INCUMPLE

 ERRORES EN LA REDACCION DE NO CONFORMIDADES

NO CONFORMIDADES LARGAS:
La revisión por la dirección programada para ejecutarse el día 10 de enero fue
realizada en las instalaciones del club y el programa elaborado coincidía con el
evento de entrenamiento en calidad para los procesos administrativos, por lo
cual fue necesario posponerla hasta el día siguiente (11 de enero) y como
ocurrió un corte de energía, no se dejo egist o .

REFERENCIA A NOMBRES
El jefe de entrenamiento no posee los registros que demuestran la competencia
del personal que realiza trabajos que afectan la calidad del p odu to
 REDACCION DE INFORMES DE AUDITORIA

EVITE CITAR:

 Algunos ….. E uipos está o e tifi ado de ali a ió

 Muchos …… Regist os o tie e los esultados de …
 Pocos ……. Auditores no tienen la independencia
 Casi todos …. Los contratos están vencidos
 Varios …. Reclamos muestran despachos tardíos
 Ciertos … Operarios desconocen donde están los instructivos
 PRACTICAS DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR SABE HACER:

1. Planear la auditoria:
El buen auditor sabe hacer :
 Un programa efectivo y ha establecido:
• Que se va a auditar . Para que se va a hacer la auditoria
• Contra que se auditara. . Cada cuanto se hará la auditoria
 Define:
• Que actividades se realizaran . A quien va a entrevistar
• Que temas se examinaran . Como se va a auditar
• Cuanto tiempo durara cada actividad
 Sabe hacer la revisión preliminar de los documentos, considerando:
• LA FORMA: Formato, codificación, nombre, estructura.
• EL FONDO: Vigencia, objetivo, referencias, consistencias, claridad, suficiencia
y cumplimiento de los criterios de la auditoria
 Elaborar una lista de chequeo eficaz y define el enfoque
 PRACTICAS DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR
2. Recoger evidencias:
 Aplica técnicas formales y rigurosas de investigación. Por esto, tiene como
premisas:
• Seguir las actividades de acuerdo con la lógica PHVA, para revisar la secuencia,
las decisiones, las responsabilidades, los flujos y las interrelaciones.
• Seguir los registros para verificar implementación, cumplimiento, desempeño
y trazabilidad.
 Se enfoca en lo critico:
• Los riesgos . Los problemas
•Las necesidades . Los requisitos
 Profundiza, para verificar el grado de implementación y consistencia, aplica las
técnicas para una entrevista eficaz, para este efecto:
• Planifica la entrevista . Presenta el tema objetivo y alcance de la E
•Hace preguntas abiertas . Resume la información recibida
•Hace que el auditado este cómodo . Cierra la entrevista positivamente
•Documenta los resultados de la entrevista
 PRACTICAS DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR

 Sabe revisar la implementación de los documentos, teniendo en cuenta:

• LO VIVIDO: Registro, distribución, divulgación, capacitación, aplicación,
conformidad, revisión, actualización, control de cambios, control de obsoletos.
• LA TECNICA: examinar los documentos a nivel general y aplicar zoo , o
profundización siguiendo el orden jerárquico.
 Sabe examinar los registros:
• EL FONDO: Legibles, identificables, rastreables
• LO VIVIDO: Identificación, archivo, acceso, clasificación, índice, preservación,
retención, disposición.
 Sabe observar los hechos, para este efecto determina:
• Que ocurre, Donde ocurre
•Cuando ocurre, Cuantas veces ocurre
•Por que ocurre, Como ocurre
 PRACTICA DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR

3. Verificar las evidencias

 Sabe que solamente son evidencias objetivas las que están soportadas en la verdad
demostrable, recuperable e inobjetable
 Profundiza en la secuencia de causas sucesivas de las no conformidades, con el
propósito de encontrar hallazgos de mayor envergadura e importancia.
 Verifica que las evidencias estén soportadas, mediante:
• Declaraciones escuchadas . Documentos leídos
• Registros examinados . Hechos observados
 Verifica que las evidencias sean confiables, considerando:
• La representatividad de la muestra en cuanto a cantidad/frecuencia
• La objetividad e imparcialidad en la forma de tomar la muestra (es imparcial.)
• La confirmación de los casos críticos y las declaraciones
• La posibilidad de recuperar o realizar trazabilidad sobre las evidencias
 PRACTICA DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR

4. Identificar los hallazgos

 Conoce y entiende los criterios de la auditoria
 Sabe que puede agrupar varias evidencias para soportar un solo hallazgo
 Evalúa de manera objetiva las evidencias e identifica de manera precisa el criterio
que se cumple, o se incumple, bien sea del referencial ISO 9001, del manual, de los
documentos internos y de los documentos de origen externo como la legislación o los
compromisos adicionales generados por actos administrativos de las autoridades
competentes
 Sabe que si hay varios criterios que se incumplen debe considerar el mas critico, en
lo que se refiere a la declaración de no conformidades.

5. Elaborar Informe
 Sabe que al redactar bien los hallazgos, asegura que no haya retrabajos en la
elaboración del informe y que facilita al auditado la adecuada focalización en la
formulación de las acciones correctivas o preventivas a que haya lugar
 PRACTICA DEL BUEN AUDITOR

EL BUEN AUDITOR

6. Hacer seguimiento
 Hace seguimiento de los resultados de las acciones implantadas, para evaluar su
eficiencia y eficacia.
 Para hacer el seguimiento el buen auditor recoge nuevamente las evidencias que
demuestran el cumplimiento, la conformidad y el desempeño del aspecto auditado.
 Solamente cierra los hallazgos de no conformidad, cuando confirma a través de las
evidencias recopiladas que las causas que generaron dichos hallazgos, ya no existen.

7. Retroalimentar, Mejorar el servicio y mantener las competencias

 Evalúa en conjunto con el equipo de auditores la gestión del servicio y estudia la
retroalimentación formulada por los auditados en la evaluación externa del servicio.
 Analiza los resultados obtenidos
 Capacita y desarrolla continuamente para:
• Dominar los criterios de las auditorias
•Conocer los conceptos y la tecnología relacionada con los criterios de auditoria.
•Perfeccionar las técnicas para entrevistar , identificar y reportar hallazgos
• Actualizarse en nuevas técnicas de gestión y mejoramiento
 DIVISA DEL AUDITOR
EN DIOS CONFIAMOS, DE TODO LO DEMÁS
REQUERIMOS

EVIDENCIA OBJETIVA