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Archivo 2022122715420
Archivo 2022122715420
CASO Nº 1
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
500 Metros de cable 2,50
20 Lámparas 40,00
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL
IVA ------%
TOTAL
CASO Nº 2
VENTA DE BIENES QUE GRAVAN IVA CON DESCUENTO A UNA P. NAT. QUE LLEVA
CONTABILIDAD
Almacén EL FOCO de propiedad de la señora María de Lourdes Rivera, emite factura 821 a favor de la
señora Angela Romero Romero, que lleva Contabilidad y adquiere los bienes para ser usados en su
Empresa.
La Vendedora concede el 8% de descuento por ser al contado
1.- Emisión del Comprobante de Venta de parte del Vendedor
Fecha: Febrero 5/----
FACTURA: 001-001-0000821
Vendedor: María de Lourdes Rivera P.N. Régimen RIMPE EMPRENDEDORES
Comprador: Angela Romero Romero Designado Agente de Retención
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
20 Teléfonos inalámbricos 60,00
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL ------%
IVA
TOTAL
EJERCICIOS PRÁCTICOS
CASO Nº 3
Almacén EL FOCO de propiedad de la señora María de Lourdes Rivera, emite factura 822 a favor de
ALMACEN TRELLES Y CIA. Forma de Pago: 40% con cheque, saldo crédito con letra de cambio a 30
días. Es política del comprador primero calcular las Retenciones y luego la F. Pago
1.- Emisión del Comprobante de Venta de parte del Vendedor
Fecha: Febrero 7/---------
FACTURA: 001-001-0000822
Vendedor: María de Lourdes Rivera P.N. Régimen RIMPE EMPRENDEDORES
Comprador: ALMACEN TRELLES Y CIA Designado Agente de Retención
2.2
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
20 Metros de cable 5,00
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL
IVA ------%
TOTAL
BASE
EJERCICI CÓDIGO
IMPONIBLE % DE
Total Retenid VALOR
O IMPUESTO DEL
PARA LA RETENCIÓN RETENIDO
FISCAL IMPUESTO
RETENCIÓN
CASO
Nº 4
N. CRED: 001-001-0000077
Vendedor: Maria de Lourdes Rivera P.N. Régimen RIMPE EMPRENDEDORES
Comprador: ALMACEN TRELLES Y CIA Designado Agente de Retención
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
5 Metros de cable
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL ------%
IVA
TOTAL
CASO Nº 5
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL
IVA ------%
TOTAL
CASO Nº 6
Almacén EL FOCO de propiedad de la señora María de Lourdes Rivera, cancela con cheque factura 099
emitida por IMPRESOS DEL PACIFICO S.A, por impresión de material de oficina.
1.- Emisión del Comprobante de Venta de parte del Vendedor
Fecha: Febrero 12/-------
FACTURA: 001-001-0000099
Vendedor: IMPRESIÓN DEL PACIFICO S.A Designado Agente de Retención
Comprador: María de Lourdes Rivera P.N. Régimen RIMPE EMPRENDEDORES
CANTIDAD DETALLE PRECIO VALOR
UNITARIO TOTAL
20 Block de facturas 10,00
20 Block de comprobantes de retención 10,00
20 Block de liquidación de compra 10,00
Subtotal
Subtotal
Descuento 0%
SUBTOTAL ----%
IVA
TOTAL
------%
EJERCICIOS PRÁCTICOS
CASO Nº 7
Almacén EL FOCO de propiedad de la señora María de Lourdes Rivera, cancela con cheque factura 458
emitida por ELECTROSUR S.A, por servicios de capacitación técnica en una línea eléctrica al personal
de la empresa. Valor del servicio $ 200,00
1.- Emisión del Comprobante de Venta de parte del Vendedor
Fecha: Febrero 14/-----
FACTURA 001-001-0000458
Vendedor: ELECTROSUR S.A Designado Agente de Retención
Comprador: María de Lourdes Rivera Régimen Microempresa
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
Servicio de capacitación en nueva línea 200,00
eléctrica
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL
IVA ------%
TOTAL
CASO Nº 8
Almacén EL FOCO de propiedad de la señora María de Lourdes Rivera, cancela con cheque factura 022
emitida por el señor Luis Morales Morales, por servicios de cobranza realizados en el mes de
Enero/-------, valor del servicio $ 150,00
1.- Emisión del Comprobante de Venta de parte del Vendedor
Fecha: Febrero 18/-------
FACTURA: 001-001-0000022
Vendedor: Luis Morales Morales Régimen General
Comprador: María de Lourdes Rivera P.N. Régimen RIMPE EMPRENDEDORES
PRECIO
VALOR
CANTIDAD DETALLE UNITARI
TOTAL
O
Servicio de cobranza realizado en el mes de 150,00
enero/------
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL
IVA ------%
TOTAL
CASO Nº 9
Almacén EL FOCO de propiedad de la señora María de Lourdes Rivera, cancela en efectivo la nota de
venta º0001 emitida por el señor David Calero Mosquera, categoría 1, por servicios de asesoría tributaria
en el mes de Agosto / valor del servicio $ 100,00
1.- Emisión del Comprobante de Venta de parte del Vendedor
Fecha: Febrero 28-------
Factura de venta: 001-001-000001
Vendedor: David Calero Mosquera Régimen General
Comprador: María de Lourdes Rivera P.N. Régimen RIMPE EMPRENDEDORES
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
Servicio de asesoría tributaria 100,00
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL
IVA ------%
TOTAL
CASO Nº 10
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
2.2 Emisión del Comprobante de Retención de parte del Comprador:
2.3 20 Lámparas de tumbado 30,00
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL
IVA ------%
TOTAL
Total Retenido
CASO Nº 11
Almacén EL FOCO de propiedad de la señora María de Lourdes Rivera, emite factura 826, a favor del
Albergue NIÑO DE LA CALLE, por concepto de donación efectuada a esta Institución de Beneficencia
1.- Emisión del Comprobante de Venta de parte del Vendedor
Fecha: Febrero 27/--------
FACTURA: 001-001-0000826
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
10 Donación: 5,00
Metros de cable
Subtotal 0%
Subtotal ----%
Descuento
SUBTOTAL
IVA ------%
TOTAL
CASO Nº 12
:
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
10 Metros de cable 4,50 45
5 Lámparas 20,00 100
10 Teléfonos inalámbricos 30,00 300
Subtotal
Subtotal 0%
Descuento ----%
SUBTOTAL
IVA
TOTAL ------%
EJERCICIOS PRÁCTICOS
CASO Nº 13
PRECIO VALOR
CANTIDAD DETALLE
UNITARIO TOTAL
1 LAMPARA ITALIANA DE SALA 70,00
TARJETAS DE CRÈDITO
Subtotal VISA 0%
Subtotal ----%
COMPROBANTE DE RETENCIÓN Descuento Nº 001-001-0000800
SUBTOTAL
Sr. (es) María de Lourdes Rivera
IVA Fecha de Emisión: 28/02-----------%
RUC: 0700654123001 TOTAL Tipo de Comp. De Venta: Factura
Dirección: Nº de Comprobante de Venta: 001-001-0000827
Fecha de Comp. Vta 28/02-----
BASE
EJERCICI CÓDIGO
IMPONIBLE % DE VALOR
O IMPUESTO DEL
PARA LA RETENCIÓN RETENIDO
FISCAL IMPUESTO
RETENCIÓN
Total Retenido
VALOR
DETALLE
TOTAL
COMISIÒN COBRO USO D TARJETA DE CRÈDITO
EJERCICIOS PRÁCTICOS
REPORTE DE VENTAS
Nº VENTA
FECHA DETALLE Nº Autorización VENTA 0% IVA TOTAL
FACTURA 12%
SUMA TOTAL
EJERCICIOS PRÁCTICOS
Nº VENTA
FECHA DETALLE Nº Autorización VENTA 0% IVA TOTAL
FACTURA 12%
EJERCICIOS PRÁCTICOS
SUMA TOTAL
REPORTE DE COMPRAS
RETENCIONES
EJERCICIOS PRÁCTICOS
Nº DE FECHA DE
Nº DE FECHA DE Nº DE AUTORIZACIO EMISION DEL RAZON
RUC DEL
Nº DE AUTORIZACIO EMISION DEL COMPROBANT N DEL COMPROBANT SOCIAL DEL % DE
AGENTE DE BASE VALOR
COMP. DE N DEL COMPROBANT E DE COMPROBANT E DE AGENTE DE RETENCIÓ
E DE
RETENCIÓ IMPONIBLE RETENIDO
VENTA COMPROBANT E DE VENTA RETENCIÓ RETENCIÓ RETENCIÓ N
E DE VENTA (dd/mm/aaa) RETENCIÓ N
N N N
N (dd/mm/aaa)
EJERCICIOS PRÁCTICOS