Proyecto Formativo Empresa Embol S

LA DROGADICCIÓN EN LOS JOVENES Y ADOLESCENTES DE 15 A 20 AÑOS EN LA CIUDAD DE
SANTA CRUZ DE LA SIERRA AGOSTO DE 2015 A SEPTIEMBRE 2016
UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO
PROYECTO FORMATIVO ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS SEGÚN NORMA

CONTABLE LEGAL Y TRIBUTARIA
MATERIA: MODALIDAD DE GRADO I (MODULO DE CONTABILIDAD I,II Y III)

DOCENTE: LIC. ROGER CHOQUE LOZA
ESTUDIANTES: MEJIA RODRIGUEZ MARTHA
RAMOS PITIGAS VANIA
RIVERO IPI VICTOR HUGO
VITO TOLEDO ROJAS
SOLIZ CHUVIRU JAIDY
CARRERA: CONTADURIA PUBLICA
SEMESTRE: 9NO
FACULTAD: CIENCIAS EMPRESARIALES
DECANO: LIC. ROGER CHOQUE LOZA
SANTA CRUZ DE LA SIERRA – BOLIVIA

MARZO - 2023
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INDICE
1. CAPITULO I INTRODUCCION EMPRESA EMBOL S.A ............................................... 6
1.1 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA EMBOL S.A ................................................... 6

1.2 NACIMIENTO DE EMBOL EN BOLIVIA............................................................... 6
1.3 FOTOS DE LA EMPRESA EMBOL S.A .................................................................. 7
1.4 ESTRUCTURA CAPITAL DE LA EMPRESA EMBOL S.A ........................................ 8
1.5 GERENTE GENERAL EMPRESA EMBOL S.A ........................................................ 8
1.6 MISION.............................................................................................................. 8
1.7 VISION .............................................................................................................. 8
1.8 VALORES INSTITUCIONALES EMBOL S.A ......................................................... 9
1.9 LOCALIZACION DE LA EMPRESA EMBOL S.A .................................................... 9
1.10 ORGANIGRAMA ............................................................................................ 10
1.11 PRODUCTOS EMPRESA EMBOL S.A .............................................................. 12
1.11.1 MODELOS DE BOTELLAS Y PAQUETES DE PRODUCTOS........................ 14
1.12 REDES SOCIALES EMPRESA EMBOL S.A ...................................................... 15
1.13 DIAGRAMA DE FLUJO PROCESO MATERIA PRIMA PREFORMA ETIQUETA
RECINA EMPRESA EMBOL S.A .................................................................................. 16
1.14 PROCESO DE RECLUTAMIENTO DEL PERSONAL EMPRESA EMBOL S.A ...... 17
1.15 REQUISITOS PARA APERTURA DE EMPRESA EN BOLIVIA .......................... 18
1.15.1 SEPREC .................................................................................................. 18
1.15.1.1 REQUISITOS TRÁMITE PRESENCIAL: ............................................... 18
1.15.1.2 REQUISITOS TRÁMITE VIRTUAL: ...................................................... 19
1.15.1.3 PROCEDIMIENTO PARA TRÁMITE PRESENCIAL ............................... 20
1.15.1.4 PROCEDIMIENTO PARA TRÁMITE VIRTUAL ..................................... 21
1.15.1.5 PLAZO DE TRÁMITE ........................................................................... 22
1.15.2 SERVICIOS IMPUESTOS NACIONALES.................................................. 22
1.15.2.1 REQUISITOS PARA OBTENER EL NIT ................................................ 22
1.15.2.1.1 REQUISITOS PARA PERSONAS JURÍDICAS ...................................... 22
1.15.3 HONORABLE ALCALDIA MUNICIPAL ..................................................... 23
1.15.3.1 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO ...................................................... 23
1.15.3.2 ¿CUÁLES SON LOS REQUISITOS PARA OBTENER LA LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO?..................................................................................................... 23
1.15.3.2.1 PERSONA JURÍDICA: ......................................................................... 23
1.15.4 MINISTERIO DE TRABAJO..................................................................... 24
1.15.4.1 REQUISITOS MINISTERIO DE TRABAJO ........................................... 24
1.15.4.2 NOTA .................................................................................................. 24
1.15.5 CAJA NACIONAL DE SALUD ................................................................... 25
1.15.5.1 REQUISITOS DE AFILIACIÓN DEL EMPLEADOR ............................... 25
“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

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1.15.5.1.1 AFILIACIÓN EMPRESAS PRIVADAS Y JURÍDICAS ............................ 25
1.15.5.2 REQUISITOS DE AFILIACIÓN DEL TRABAJADOR Y BENEFICIARIOS 26
1.15.5.2.1 AFILIACIÓN DEL (LA) TRABAJADOR(A) ............................................ 26
1.15.6 GESTORA PUBLICA DE LA SEGURIDAD A LARGO PLAZO ...................... 26
1.15.6.1 ¿CÓMO DEBEN REGISTRARSE LOS EMPLEADORES AL SISTEMA
INTEGRAL DE PENSIONES -SIP? ................................................................................. 26
1.15.6.2 ¿QUÉ OBLIGACIONES TIENE EL EMPLEADOR REGISTRADO AL SIP?
27
2. CAPITULO II ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA EMBOL S.A GESTION
2020 – 2019 .............................................................................................................. 29
2.1 DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE GESTION 2020 .......................... 29
2.2 BALANCE GENERAL GESTION 2020 – 2019 EMPRESA EMBOL S.A ................. 32
2.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS GESTION 2020 – 2019 EMPRESA
EMBOL S.A................................................................................................................. 33
2.4 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO GESTION 2020 – 2019 EMPRESA EMBOL S.A
34
2.5 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO GESTION 2020 – 2019 EMPRESA
EMBOL S.A................................................................................................................. 35
2.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DEL 2020 – 2019 DE
LA EMPRESA EMBOL S.A ........................................................................................... 36
3. INFORMACION CONTABLE EMPRESA EMBOL S.A ................................................. 49
3.1 ACTIVO DISPONIBLE ...................................................................................... 49

3.1.1 CUENTA CORRIENTE BANCO BISA S.A EMPRESA EMBOL S.A ................. 49
3.1.2 ¿QUE ES UNA CONCILIACION BANCARIA? .............................................. 49
3.1.3 DOCUMENTOS QUE RESPALDAN LA CONCILIACION BANCARIA EMPRESA
EMBOL S.A ............................................................................................................. 49
3.1.3.1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS CONCILIACIÓN
BANCARIA 50
3.1.3.2 EXTRACTO BANCARIO BANCO BISA S.A La MONEDA NACIONAL
EMPRESA EMBOL S.A ................................................................................................... 52
3.1.3.3 LIBRO MAYOR BANCO BISA S.A La MONEDA NACIONAL EMPRESA
EMBOL S.A 58
3.1.3.4 HOJA DE CONCILIACION BANCARIA AL 31/01/2020 BANCO BISA
S.A LA MONEDA NACIONAL EMPRESA EMBOL S.A ...................................................... 64
3.2 ACTIVO REALIZABLE ....................................................................................... 65
3.2.1 DESCRIPCION PROCESO INVENTARIO EMPRESA EMBOL S.A ................. 65
3.2.1.1 DATOS GENERALES ............................................................................ 65
3.2.1.2 MATERIA PRIMA Y MATERIALES ....................................................... 65
3.2.1.3 PROCESO DE EXISTENCIAS EN ALMACEN POR COMPRA DE
MATERIALES Y MATERIAS PRIMAS ............................................................................. 65
3.2.1.4 PROCESO DE EXISTENCIAS EN ALMACEN POR DEVOLUCIONES DE
MATERIALES Y MATERIAS PRIMAS ............................................................................. 66
3.2.1.5 PRODUCTO TERMINADO INGRESO AL ALMACEN ............................. 67

”
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3.2.1.5.1 RECEPCIONES DEL AREA DE PRODUCCION ...................................... 67
3.2.1.5.1.1 TRANSFERENCIAS DE REGIONALES E INGRESO POR
IMPORTACIONES ......................................................................................................... 67
3.2.1.6 SALIDA DE ALMACEN ......................................................................... 67
3.2.1.6.1.1 VENTAS .............................................................................................. 67
3.2.1.6.1.2 GENERACION DE CARGA Y FACTURACION ....................................... 67
3.2.1.6.1.3 CARGA Y SALIDA DE PRODUCTO DE FÁBRICA .................................. 67
3.2.1.13 DOCUMENTACION RESPALDO EMPRESA EMBOL S.A ........................ 70
3.3 INGRESOS ....................................................................................................... 77
3.3.1 EJEMPLO UNA VENTA DE PRODUCTOS DE EMBOL S.A ............................ 77

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1. CAPITULO I INTRODUCCION EMPRESA EMBOL S.A
1.1 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA EMBOL S.A
La historia de la embotelladora de Coca-Cola en Bolivia, inicia en 1941, hace 74 años un
hito en la industria nacional, en la zona
San Pedro, La Paz. Corrían las primeras
horas del 24 de diciembre, en medio de
alegría y nerviosismo, las agitadas
manos del empresario Alejandro
Vásquez destapaban la primera botella
de Coca-Cola producida en Bolivia. En
el año 1943, Alejandro Vásquez,
apoyado por el crecimiento de la
empresa y un criterio industrial más
amplio, decide convertir la empresa en
una sociedad anónima, bajo el nombre
de VASCAL. Ese mismo año, recibe del propio gerente general de la Coca-Cola Company,
la primera felicitación por el récord de ventas en la región.
Una nueva época de éxito fue inaugurada en los años 60, de la mano del joven Ingeniero
Jorge Lonsdale, rompiendo récords de ventas, ampliando la presencia de VASCAL S.A. a
la ciudad de Oruro y encarando la construcción de la planta en la zona Río Seco, de la
ciudad de El Alto.
El día de la inauguración de la infraestructura, un nuevo producto se sumó al portafolio
de productos conformado por Coca-Cola, Fanta, Sprite. Para entonces Coca-Cola estaba
en gran parte de Bolivia: En La Paz, Oruro, Cochabamba, con el impulso de VASCAL S.A.
y en Santa Cruz, Sucre y Tarija a la mano de la empresa COTOCA.
1.2 NACIMIENTO DE EMBOL EN BOLIVIA.
En 1995, Don Hernán Vicuña Reyes, industrial dedicado desde el año 1962 al negocio de
embotellador de Coca-Cola en Arica, ve en Bolivia, debido a la similitud que tiene nuestro
país con el mercado donde se había desarrollado por más de 30 años una interesante
oportunidad de ampliar su actividad. Este empresario, encontró muy buena aceptación de

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parte de quienes en ese tiempo eran los franquiciados para embotellar y comercializar los
productos The Coca-Cola Co., vale decir, la Familia Lonsdale, embotelladores desde hace
muchos años para el territorio de La Paz, Cochabamba y Oruro, con quienes inicia
negociaciones desde fines de 1994 hasta mediados de 1995, año en el cual, conforman
la empresa EMBOTELLADORAS BOLIVIANAS UNIDAS S.A. “EMBOL S.A.”.
1.3 FOTOS DE LA EMPRESA EMBOL S.A

”
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1.4 ESTRUCTURA CAPITAL DE LA EMPRESA EMBOL S.A

El capital autorizado de la sociedad es de Bs 160.000.000 dividido en 1.600.000 acciones
con un valor nominal de Bs 100 cada una mientras que el capital pagado al 31 de marzo
de 2020 y 2019 es de 80.902.600
La estructura accionarial de la sociedad está conformada por los siguientes accionistas
ACCIONISTAS CANTIDAD DE %
ACCIONES
Inversora los Andes S.A 809.024 99.9998
Hernán Vicuña 1 0,0001
Andrés Vicuña 1 0,0001
Totales 809.026 100,0000
1.5 GERENTE GENERAL EMPRESA EMBOL S.A
Herbert Vargas Campero - General Manager - EMBOL S.A.
1.6 MISION
Satisfacer con excelencia a los consumidores de bebidas.
1.7 VISION
En EMBOL somos promotores de bienestar, impulsamos la práctica del deporte y
cuidamos la salud de nuestros colaboradores. A través de programas de promoción
interna, capacitación y desarrollo de talentos, promovemos el crecimiento profesional de
nuestros trabajadores.

”
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1.8 VALORES INSTITUCIONALES EMBOL S.A
Trabajamos como un equipo, aprovechando lo mejor de nosotros mismos para
desarrollarnos como individuos y sociedad.
VALORAMOS EL
TALENTO Y LO
DESAROLLAMOS
SOMOS
PROMOTORES
DE
BIENESTAR
SOMOS
FANTICOS POR
LA EXCELENCIA
DISFRUSTAMOS LO QUE
HACEMOS Y LO HACEMOS
CON PASION
1.9 LOCALIZACION DE LA EMPRESA EMBOL S.A

”
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1.10 ORGANIGRAMA
PRESIDENTE
Máxima autoridad, se encarga de dirigir y controlar el funcionamiento de la compañía
VICEPRESIDENTE GENERAL
Apoyar en todo al presidente, sustituto en caso de que este ya no pueda ejercer sus
funciones.
VICEPRESIDENTE DE MARKETING
Encargado de realizar la operación de marketing y promoción
GERENTE DE VENTAS
Encargado de preparar presupuestos de ventas tomando en cuenta los recursos necesarios
y disponibles.
GERENTE DE PUBLICIDAD
Coordina todas las actividades publicitarias de la empresa (comunicación con el consumidor)
así como la de empleados y proveedores

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VICEPRESIDENTE DE LA PRODUCCIÓN
Se encarga de ver los inputs (entradas) , este incluye varias cosas :materias primas,
maquinaria, materiales de operación, edificios y mano de obra.
GERENTE DE INGENIERÍA
Se encarga de coordinar los proyectos relativos al mantenimiento, construcción de obras,
mantener, ampliar y modernizar
JEFE DE MANTENIMIENTO MECÁNICO
Supervisa el mantenimiento de las instalaciones
Elabora notas de pedidos de materiales y repuestos.
Rinde información al presidente inmediato, del mantenimiento y las reparaciones realizadas.
Controla el mantenimiento y las reparaciones realizadas.
Controla las horas de sus trabajadores
JEFE DE RECURSOS O INSUMOS
Reporta todos los movimientos de la materia
Selección de proveedores y materiales
SUPERVISOR DE LABORATORIO
Se encarga de elaborar y firmar un informe de resultados de los exámenes o pruebas
practicadas.
GERENTE INDUSTRIAL
Se encarga del análisis, interpretación comprensión de sistemas productivos para
implementar estrategias
SUPERVISOR DE PROCESOS
Supervisar que leyes, políticas, normas y reglamentos se apliquen en su área
GERENTE DE CONTROL DE CALIDAD
Debe asegurarse de que la empresa cumpla con los requisitos internos y externos Llevar a
cabo las inspecciones requeridas, pruebas o mediciones de los materiales, productos o
instalaciones, y comprobar si se cumplen las especificaciones.
GERENTE DE CONTABILIDAD
Se encarga de las cuentas a pagar y cuentas a cobrar
GERENTE DE TESORERÍA
Es el responsable del dinero en efectivo, bancario y de pagos

”
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1.11 PRODUCTOS EMPRESA EMBOL S.A
COCA COLA
¡NO HAY NADA COMO UN VASO

GRANDE DE UNA COCA-COLA BIEN
FRÍA! DISFRÚTALA EN SU SABOR
ORIGINAL O SIN AZÚCAR, EN
CUALQUIERA DE SUS
PRESENTACIONES.
FANTA
FANTA ES LA DIVERSIÓN CON

BURBUJAS, REFRÉSCATE CON
SUS SABORES NARANJA,
PAPAYA, MANDARINA,
GUARANÁ Y UVA.

”
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SRITE
¡LA FRESCURA ES
TRANSPARENTE! VOLVIÓ EL
SABOR REFRESCANTE DE
SPRITE, ENCUENTRA TU
SABOR FAVORITO.
SIMBA
¡VIVE LA VARIEDAD! LOS

COLORES Y SENSACIONES DE
SIMBA CREARÁN UNA FIESTA
EN TU BOCA, DEGUSTA ESTA
BEBIDA EN SUS SABORES
DURAZNO, PIÑA, POMELO Y
MANZANA.

”
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1.11.1 MODELOS DE BOTELLAS Y PAQUETES DE PRODUCTOS

”
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1.12 REDES SOCIALES EMPRESA EMBOL S.A
FACEBOOK
INSTAGRAM
YOUTUBE

”
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1.13 DIAGRAMA DE FLUJO PROCESO MATERIA PRIMA PREFORMA ETIQUETA
RECINA EMPRESA EMBOL S.A

”
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1.14 PROCESO DE RECLUTAMIENTO DEL PERSONAL EMPRESA EMBOL S.A

”
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1.15 REQUISITOS PARA APERTURA DE EMPRESA EN BOLIVIA
1.15.1 SEPREC
1.15.1.1 REQUISITOS TRÁMITE PRESENCIAL:

1. Registro del Programa de Fundación contenido en el Trámite N.º 37.
2. Formulario web de Solicitud de Inscripción con carácter de declaración jurada,
debidamente llenado por el representante legal y con aprobación vía ciudadanía
digital.
3. Testimonio de la escritura pública de constitución social, en original o fotocopia
legalizada legible, con la inserción del Acta de la Junta General Constitutiva de la
Sociedad que contenga la aprobación de estatutos y designación del directorio,
representantes o administradores y síndicos. El mencionado instrumento debe
contener los aspectos previstos en el Art. 127 del Código de Comercio y adecuarse
a las normas correspondientes al tipo societario respectivo establecidas en el
mismo cuerpo normativo.
4. Estatuto de la sociedad, el mismo que puede ser insertado en la escritura
constitutiva o instrumentalizado por separado en un testimonio notarial.
5. Cancelar el costo para publicación inextenso del testimonio de constitución en la
Gaceta Electrónica del Registro de Comercio.
6. Testimonio de poder del representante legal original o fotocopia legalizada legible,
para el caso en el que la escritura pública de constitución no determine el
nombramiento de este. No se requiere la inclusión del acta de Junta. Si el

”
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representante legal es extranjero, al momento de llenar el formulario web de
solicitud de inscripción, cargar en formato PDF el documento que acredite la
radicatoria en el país (únicamente para verificación), debiendo constar en el mismo
alternativamente: visa de objeto determinado, permanencia temporal de un año,
permanencia temporal de dos años, visa múltiple o permanencia indefinida,
acompañando una fotocopia simple de dicho documento firmada por el titular. En
su caso, puede también cargar en formato PDF certificación extendida por la
Autoridad Migratoria Nacional.
7. En caso de ser sociedad regulada por Ley, al momento de llenar el formulario web
de solicitud de inscripción, cargar en formato PDF de la autorización emitida por el
ente regulador.
1.15.1.2 REQUISITOS TRÁMITE VIRTUAL:
1. Registro del Programa de Fundación contenido en el Trámite N.º 37.
2. Formulario web de Solicitud de Inscripción con carácter de declaración jurada,
debidamente llenado por el representante legal y con aprobación vía ciudadanía
digital.
3. Cargar Testimonio de escritura pública de constitución social en formato PDF con
firma digital del Notario de Fe Pública con la inserción del acta de fundación de la
sociedad que contenga la resolución de aprobación de estatutos y designación del
directorio provisional. El mencionado instrumento debe contener los aspectos
previstos en el Art. 127 del Código de Comercio y adecuarse a las normas
correspondientes al tipo societario respectivo establecidas en el mismo cuerpo
normativo.
4. Cargar Estatuto de la sociedad en formato PDF con firma digital del Notario de Fe
Pública, el mismo que puede ser insertado en la escritura constitutiva o
instrumentalizado por separado en un testimonio notarial.
5. Cancelar el costo para publicación inextenso del testimonio de constitución en la
Gaceta Electrónica del Registro de Comercio.
6. Cargar Testimonio de poder del representante legal en formato PDF con firma
digital del Notario de Fe Pública, para el caso en el que la escritura pública de

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constitución no determine el nombramiento de este. No se requiere la inclusión del
acta de Junta. Si el representante legal es extranjero, al momento de llenar el
formulario web de solicitud de inscripción, cargar en formato PDF el documento
que acredite la radicatoria en el país (únicamente para verificación), debiendo
constar en el mismo alternativamente: visa de objeto determinado, permanencia
temporal de un año, permanencia temporal de dos años, visa múltiple o
permanencia indefinida, acompañando una fotocopia simple de dicho documento
firmada por el titular. En su caso, puede también cargar en formato PDF
certificación extendida por la Autoridad Migratoria Nacional.
7. En caso de ser sociedad regulada por Ley, al momento de llenar el formulario web
de solicitud de inscripción, cargar en formato PDF de la autorización emitida por el
ente regulador.
1.15.1.3 PROCEDIMIENTO PARA TRÁMITE PRESENCIAL
Llenado el formulario web de solicitud de inscripción, generado el código de
trámite, código de pago y realizado el mismo en línea o en los puntos autorizados
por el Registro de comercio, el usuario se apersona a Plataforma de servicios para
presentar la documentación requerida, se efectúa la constatación del cumplimiento
de los requisitos exigidos, y se procede a la recepción respectiva.
Ingresado el trámite, se realiza el análisis legal correspondiente, generando el
registro de la sociedad otorgando la matrícula de comercio o en su caso la
observación del trámite y cómo subsanar el mismo, derivándose la documentación
del trámite a Plataforma de servicios, para su devolución.
El usuario podrá obtener la matrícula de comercio descargando el certificado desde
la sección «Mis certificados» del Sistema del Registro de Comercio Plurinacional-
RECOP o imprimir el certificado en las terminales de impresión a nivel nacional del
Registro de Comercio.
En caso de que se adviertan observaciones, se enviarán las mismas a través del
sistema a la bandeja de «Observados» en la que claramente se determinan las
razones por las que el mismo ha sido observado y cómo puede subsanarse,
pudiendo reingresar el trámite subsanado en línea, adjuntando testimonio de

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aclarativa, complementación o modificación al instrumento de constitución, se
procederá al análisis legal y posterior registro u observación según corresponda.
1.15.1.4 PROCEDIMIENTO PARA TRÁMITE VIRTUAL
Ingresar al portal web de trámites, obtener credenciales de acceso vía ciudadanía
digital, seleccionar el tipo de unidad económica, realizar el control de homonimia,
llenar el formulario virtual de inscripción, aprobar el formulario vía ciudadanía
digital, obteniendo el código de trámite como constancia de ingreso y generar el
código de pago. Posteriormente cancelar el costo del trámite y publicación en la
Gaceta Electrónica del Registro de Comercio ya sea en línea a través de cualquier
medio disponible o de manera física en los puntos autorizados del Registro de
Comercio obteniendo el código de trámite como constancia de ingreso.
Una vez concluido el proceso, el Registro de Comercio verificará el llenado del
formulario web de solicitud de inscripción, los documentos cargados en PDF y si
corresponde inscribirá la empresa.
El usuario podrá obtener la matrícula de comercio descargando el certificado desde
la sección «Mis certificados» del Sistema del Registro de Comercio Plurinacional-
RECOP o imprimir el certificado en las terminales de impresión a nivel nacional del
Registro de Comercio.
En caso de que se adviertan observaciones, se enviarán las mismas a través del
sistema a la bandeja de «Observados» en la que claramente se determinan las
razones por las que el mismo ha sido observado y cómo puede subsanarse,
pudiendo reingresar el trámite subsanado en línea, adjuntando testimonio de
aclarativa, complementación o modificación al instrumento de constitución, se
procederá al análisis legal y posterior registro u observación según corresponda.
Matrícula de Comercio, Certificado de Registro de Testimonio de Constitución de
Sociedad y Certificado de Registro de Testimonio de Otorgamiento de Poder. En
caso de que los estatutos consten en un instrumento separado al de la constitución
se debe extender el Certificado de Registro de Estatutos de la Sociedad Comercial.
(Todos con código de validación QR).

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1.15.1.5 PLAZO DE TRÁMITE
24 horas, tomando en cuenta que el cómputo del plazo del trámite en línea será en días
hábiles a partir del pago.
COSTO
S.A./S.A.M. y en Comandita por Acciones: Bs. 584,50. (Quinientos Ochenta y Cuatro
50/100 bolivianos)
Publicación en la Gaceta Electrónica del Registro de Comercio: Bs. 192 (Ciento noventa y
dos 00/100 bolivianos).
1.15.2 SERVICIOS IMPUESTOS NACIONALES
1.15.2.1 REQUISITOS PARA OBTENER EL NIT

1.15.2.1.1 REQUISITOS PARA PERSONAS JURÍDICAS
▪ Testimonio de Constitución de sociedad/Personería Jurídica/Acta de Asamblea
debidamente notariada.
▪ Poder Notariado que establezca las facultades del Representante Legal de la entidad.
▪ Documento de identidad vigente del Representante Legal.
▪ Facturas de luz o aviso de cobranza emitidos en los últimos 60 días del Domicilio Fiscal
de la Entidad y del Domicilio Habitual del Representante Legal.
▪ Croquis del Domicilio Fiscal de la Entidad y del Domicilio Habitual del Representante
Legal.
▪ Otros requisitos pueden ser solicitados, según la naturaleza jurídica de la Entidad.
▪ Para Asociaciones de Transporte, Registro Único de Automotor (RUAT) a nombre de
los afiliados”.
Como vemos, las diferentes categorías demandan distintos papeles y condiciones para

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poder tramitar el NIT, pero ninguna de ellas reviste especial complejidad, por el contrario,
son documentos bastante básicos para cualquier actividad legal.
1.15.3 HONORABLE ALCALDIA MUNICIPAL
1.15.3.1 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

La licencia de funcionamiento es una autorización que otorga un municipio (en este caso
Santa Cruz) para desempeñar una actividad económica de manera legal. La licencia de
funcionamiento permitiría que un local comercial funcione con legalidad y se pueda evitar
multas o hasta la clausura de este.
En la ciudad de Santa Cruz, la Licencia de Funcionamiento es el documento otorgado por
el Gobierno Autónomo Municipal de Santa Cruz en favor de personas, ya sea naturales o
jurídicas, por el cual se autoriza el funcionamiento de actividades económicas con relación
al comercio y servicio.
1.15.3.2 ¿CUÁLES SON LOS REQUISITOS PARA OBTENER LA LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO?
1.15.3.2.1 PERSONA JURÍDICA:
▪ Declaración Jurada Formulario N.º 101
▪ Certificado de Registro al Padrón Nacional de Contribuyentes (fotocopia).
▪ Fotocopia del Poder del Representante Legal.
▪ Documento de Identidad del Representante Legal (fotocopia a color).
▪ Constitución de la Empresa o Personería Jurídica o Documento que acredite la
Asociación (fotocopia).
▪ Aviso de cobranza de Luz y/o Agua del domicilio de la Actividad Económica (fotocopia).
▪ Plano de Uso de Suelo o croquis de ubicación del domicilio del propietario y ubicación
de la Actividad Económica (fotocopia).

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▪ Ficha técnica ambiental.
En caso de que el trámite sea ingresado por un gestor, deberá presentar Documento de
Identidad y estar autorizado en la Declaración Jurada Formulario N°101.
TASA ESTABLECIEDA de Bs. 60+120 Folder amarillo (BANCOS SECRETARIA
RECAUDACIONES ).
La licencia de funcionamiento no tiene ningún costo
1.15.4 MINISTERIO DE TRABAJO
1.15.4.1 REQUISITOS MINISTERIO DE TRABAJO

Formulario Registro Obligatorio de Empleadores (ROE). Llenado y firmado por el
representante legal de la institución (un original y dos copias).
Depósito de 145 Bs a la cuenta Banco Unión N.º 1-6036425
El Empleador y/o Empresa de Bolivia inscritos en el mencionado Registro, deberá
presentar obligatoriamente el trámite de Visado de Planillas Trimestrales de Sueldos y
Salarios.
1.15.4.2 NOTA
Con los requisitos apersonarse a Ventanilla Única en cualquier oficina Departamental o
Regional del Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsión Social para finalizar el trámite. Las
empresas bolivianas cuentan con 3 meses desde su inicio de actividades para su
inscripción sin multas.
• https://www.mintrabajo.gob.bo/?page_id=141#
• https://boliviaemprende.com/guias/guia-de-registro-de-su-empresa-
ante-el-ministerio-de-trabajo

”
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1.15.5 CAJA NACIONAL DE SALUD
1.15.5.1 REQUISITOS DE AFILIACIÓN DEL EMPLEADOR

1.15.5.1.1 AFILIACIÓN EMPRESAS PRIVADAS Y JURÍDICAS
(Sociedades de Responsabilidad Limitada, Sociedades Anónimas, En Comandita Simple,
en Comandita por Acciones y Cooperativas Privadas).
1. Formulario AVC-01 (vacío) firmado por el Representante Legal y sello de la
empresa.
2. Formulario AVC-02 (vacío).
3. Formulario RCI-1A (vacío) - firmado por el Representante Legal y número de cédula
de identidad.
4. Solicitud dirigida a jefatura de la unidad afiliación Regional o Distrital.
5. Presentar fotocopia legalizada de poder notariado del Representante Legal y
Cédula de Identidad del Representante Legal.
6. Fotocopia NIT y (certificado electrónico) o Personería Jurídica para Edificios.
7. Para Organizaciones Sindicales presentar Reconocimiento del Ministerio de Trabajo
y Personería Jurídica.
8. Balance de apertura firmado por el Colegio Departamental de Contadores o
Auditores.
9. Testimonio de Constitución si la empresa se encuentra en Sociedad (Fotocopia
legalizada).
10. Para Edificios presentar Personería Jurídica o NIT.
11. Planilla de Haberes un original y cinco copias firmadas por los trabajadores en la
casilla respectiva.
12. Nómina del personal con fecha de nacimiento.

”
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13. Croquis de ubicación de la empresa.
14. Recibo de Examen pre-ocupacional (100 bs. Por cada trabajador).
15. La documentación debe ser presentada en un folder amarillo en la unidad de
Afiliación.
1.15.5.2 REQUISITOS DE AFILIACIÓN DEL TRABAJADOR Y BENEFICIARIOS
1.15.5.2.1 AFILIACIÓN DEL (LA) TRABAJADOR(A)
Formulario AVC-04 llenado, sellado y firmado por el empleador y el trabajador (excluyendo
la casilla M.ª 4).
Formulario AVC-05 (carné de asegurado sin llenar).
Certificado de Nacimiento del trabajador (actual computarizado) emitido por SERECI.
Cédula de Identidad (adjuntar fotocopia si son varias afiliaciones, afiliaciones masivas).
Papeleta de Pago vigente, (en caso de reciente ingreso al trabajo debe presentar
Memorándum de Designación, Contrato de trabajo y/o Planilla de Salarios sellado por
Cotizaciones.
Examen Pre ocupacional o la boleta de depósito de 100 bolivianos.
• https://www.cns.gob.bo/Site/trabajador
1.15.6 GESTORA PUBLICA DE LA SEGURIDAD A LARGO PLAZO
1.15.6.1 ¿CÓMO DEBEN REGISTRARSE LOS EMPLEADORES AL SISTEMA

INTEGRAL DE PENSIONES -SIP?
Llenando el Formulario de Registro del Empleador por cualquiera de los siguientes canales
que la Gestora ha puesto a disposición:
▪ Oficina virtual de la Gestora ingresando a la Página web: www.gestora.bo

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▪ Plataformas de Atención al Cliente de las oficinas a nivel nacional.
Adjuntando en forma física o digital la siguiente documentación:
▪ Documento de Identidad del representante legal de la empresa.
▪ Poder del representante legal de la empresa.
▪ Documentos que respalden el tipo de identificación del Empleador.
▪ Croquis de la ubicación de la empresa.
1.15.6.2 ¿QUÉ OBLIGACIONES TIENE EL EMPLEADOR REGISTRADO AL SIP?
Registrar a sus trabajadores dependientes al Sistema Integral de Pensiones – SIP
mediante el llenado del Formulario de Registro, actuar como Agente de Retención de los
aportes al SIP y del Aporte Nacional Solidario de sus dependientes (cuando corresponda);
y pagar con sus propios recursos los aportes patronales.
a) APORTES DEL ASEGURADO
Comprende la retención y pago del 12.71% del Total Ganado de cada uno de sus
trabajadores o funcionarios dependientes, de acuerdo con el siguiente detalle:
b) APORTES PATRONALES:
Deben ser pagados por el Empleador con sus propios recursos al SIP, en función al Total
Ganado de sus trabajadores o funcionarios dependientes de acuerdo
al siguiente detalle:

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2. CAPITULO II ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA EMBOL S.A GESTION
2020 – 2019
2.1 DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE GESTION 2020

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2.2 BALANCE GENERAL GESTION 2020 – 2019 EMPRESA EMBOL S.A

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2.3 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS GESTION 2020 – 2019 EMPRESA
EMBOL S.A

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2.4 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO GESTION 2020 – 2019 EMPRESA EMBOL
S.A

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2.5 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO GESTION 2020 – 2019
EMPRESA EMBOL S.A

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2.6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DEL 2020 – 2019
DE LA EMPRESA EMBOL S.A

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3. INFORMACION CONTABLE EMPRESA EMBOL S.A
3.1 ACTIVO DISPONIBLE
Es aquel con el que cuenta una organización para satisfacer de inmediato compromisos u
obligaciones de pago de todo tipo. En el día a día contable de una sociedad mercantil, el
activo disponible se identifica con la cantidad de dinero de la que esta puede disponer
con inmediatez.
3.1.1 CUENTA CORRIENTE BANCO BISA S.A EMPRESA EMBOL S.A
Como grupo de trabajo decidimos trabajar con la cuenta banco de la empresa EMBOL S.A
ya que tenemos documentos de respaldos como ser extracto bancario del banco BISA S.A
y el libro mayor de la empresa banco BISA S.A para hacer realizar una conciliación
bancaria
3.1.2 ¿QUE ES UNA CONCILIACION BANCARIA?
En términos simples, la conciliación bancaria contable es la tarea de comparar saldos y
movimientos de los registros de la empresa con los estados de cuenta bancarios, con el
objetivo de aislar discrepancias y llevar un control exacto del efectivo disponible en
bancos.
3.1.3 DOCUMENTOS QUE RESPALDAN LA CONCILIACION BANCARIA
EMPRESA EMBOL S.A
➢ Manual De Procedimientos Administrativos Conciliación Bancaria
➢ Extracto Bancario Banco BISA S.A
➢ Libro Banco de la empresa Banco BISA S.A
➢ Hoja de Conciliación Bancaria
➢ Registros Contables

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3.1.3.1 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS CONCILIACIÓN
BANCARIA

”
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3.1.3.2 EXTRACTO BANCARIO BANCO BISA S.A La MONEDA NACIONAL
EMPRESA EMBOL S.A
EXTRACTO BANCARIO BANCO BISA
Numero de Cuenta: 184020017 Nombre de Cuenta: EMBOL S.A

Producto: Cuenta Corriente Moneda: Bs
Estado de Cuenta: Activa Saldo Inicial: 260.459,54
Desde: 01/01/2020 Hasta: 31/01/2020
Fecha Hora Nro. Cheque Descripción Importe Saldo Canal Nro. Ref. Codigo
01/01/2020 12:11 0 Abono por pago proveedores 128,57 260.588,11 e-BISA 0 34
01/01/2020 12:11 0 Abono por pago proveedores 23.282,17 284.288,63 e-BISA 0 34
03/01/2020 09:22 0 Transferencia eBISA otr banco -267.000,00 23.542,30 e-BISA 0 74
03/01/2020 10:21 0 Depósito Efectivo 296,10 23.838,40 Ventanilla 0 10
03/01/2020 10:28 0 Débito para pago de Préstamo -14.296,05 9.542,35 Ventanilla 0 74
03/01/2020 10:50 0 Depósito Efectivo 1.211,50 5.216,97 Ventanilla 0 10
03/01/2020 11:05 0 Crédito de otro banco ACH 20.000,00 25.890,47 On Line 0 34
03/01/2020 13:09 0 Transferencia eBISA otr banco -640,00 828.323,33 e-BISA 0 74
03/01/2020 13:38 0 Transferencia terceros eBISA 3.948,00 832.271,33 e-BISA 0 34
03/01/2020 15:12 0 Crédito de otro banco ACH 313,20 836.292,57 On Line 0 34
03/01/2020 15:26 4598 Pago cheque BISA -673.000,00 163.292,57 Ventanilla 0 80
04/01/2020 11:32 0 Transferencia terceros eBISA -650,00 211.040,19 e-BISA 0 74
04/01/2020 11:35 0 Transferencia terceros eBISA -1.320,00 205.345,19 e-BISA 0 74
05/01/2020 09:22 0 Retiro en POS Linkser -1.496,00 131.219,48 Bisa Efectiva 0 74
05/01/2020 11:31 0 Debito pago proveedores -3.304,00 383.783,48 e-BISA 0 74
05/01/2020 11:42 0 Abono Pago Establecimientos 1.254,85 383.715,53 Plataforma 0 34
05/01/2020 11:42 0 Abono Pago Establecimientos 229,49 387.050,92 Plataforma 0 34
05/01/2020 11:54 0 Debito Pago Planillas -228.155,50 158.895,42 e-BISA 0 74
05/01/2020 13:06 0 Depósito Cheques Otros Bancos 5.500,00 154.056,42 Ventanilla 0 12

”
P á g i n a | 53
07/01/2020 11:55 0 Transfer terceros e-BISA Movil 83,52 210.814,06 e-BISA 0 34
07/01/2020 16:46 0 Retiro en POS Linkser -140,00 230.551,86 Bisa Efectiva 0 74
07/01/2020 18:49 0 Debito pago proveedores -500,49 211.146,37 e-BISA 0 74
08/01/2020 06:18 0 SYSPago:O 000001219121 -392,65 142.639,02 Plataforma 0 74

”
P á g i n a | 54
10/01/2020 13:25 4601 Cheque recibidor Bisa -25.000,00 238.007,26 Ventanilla 0 80
10/01/2020 15:42 0 Pago de servicios eBISA -766,44 262.797,66 e-BISA 0 74
10/01/2020 15:42 0 Pago de servicios eBISA -1.063,00 261.734,66 e-BISA 0 74
11/01/2020 11:22 0 Débito para pago de Préstamo -496.750,40 201.615,55 e-BISA 0 74

”
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14/01/2020 13:43 0 Transferencia terceros eBISA 458,80 127.378,01 e-BISA 0 34
14/01/2020 14:49 0 Depósito Cheque Bisa 6.364,05 113.039,49 Ventanilla 0 11

”
P á g i n a | 56
17/01/2020 14:06 0 Débito para pago de Préstamo -382.763,35 548.561,79 e-BISA 0 74
17/01/2020 14:54 0 Abono por desembolso préstamo 480.000,00 1.038.019,75 Ventanilla 0 34
17/01/2020 14:55 0 Depósito Cheques Otros Bancos 5.522,56 1.043.542,31 Ventanilla 0 12
17/01/2020 15:02 0 Crédito de otro banco ACH 49,00 1.043.591,31 On Line 0 34
17/01/2020 15:38 0 Crédito de otro banco ACH 38.000,00 1.081.591,31 On Line 0 34
17/01/2020 15:38 0 Crédito de otro banco ACH 987,13 1.082.578,44 On Line 0 34
17/01/2020 15:43 0 Transferencia eBISA otr banco -1.668,80 1.080.909,64 e-BISA 0 74
17/01/2020 15:47 0 Crédito de otro banco ACH 42.000,00 1.122.909,64 On Line 0 34
17/01/2020 15:56 0 Débito para pago de Préstamo -1.058.096,68 64.812,96 e-BISA 0 74
19/01/2020 06:20 0 SYSPago:O 000001107013 -6.256,65 55.638,30 Plataforma 0 74
19/01/2020 21:21 0 Transf. al exterior eBISA USD -47.078,66 262.456,92 e-BISA 0 74
19/01/2020 21:21 0 Cargo: Transf. al exterior eBI -383,35 262.073,57 e-BISA 0 68
19/01/2020 21:21 0 ITF por Transacción en ME -142,40 261.931,17 e-BISA 0 89
20/01/2020 06:20 0 SYSPago:O 000001176906 -2.381,66 259.549,51 Plataforma 0 74
20/01/2020 12:07 0 Comision Transf. otros Bancos -120,00 322.268,30 Plataforma 0 74
20/01/2020 16:23 0 Cargo: Transf. al exterior eBI -1.255,99 315.622,02 e-BISA 0 68
20/01/2020 16:23 0 Cargo: Transf. al exterior eBI -776,46 158.796,56 e-BISA 0 68

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28/01/2020 10:23 0 Crédito de otro banco ACH 1.100.000,00 1.127.594,55 On Line 0 34
28/01/2020 10:30 0 Débito para pago de Préstamo -1.068.188,89 59.405,66 e-BISA 0 74
28/01/2020 12:18 0 Abono por Boletas de Garantía 7.172,28 125.335,28 Ventanilla 0 34
28/01/2020 14:29 0 Transf.al Ext./Comisiones -47.968,45 112.540,83 Ventanilla 0 74
28/01/2020 14:29 0 ITF por Transacción en ME -143,90 112.396,93 Ventanilla 0 89
28/01/2020 17:26 0 Cargo: Transf. al exterior eBI -1.394,00 19.913,11 e-BISA 0 68
29/01/2020 14:43 0 Transfer terceros e-BISA Movil 7.308,00 136.024,63 e-BISA 0 34
31/01/2020 18:56 0 Retiro en POS Linkser -337,35 189.562,57 Bisa Efectiva 0 74

”
P á g i n a | 58
3.1.3.3 LIBRO MAYOR BANCO BISA S.A La MONEDA NACIONAL EMPRESA
EMBOL S.A
LIBRO MAYOR BANCO BISA M/N
EXPRESADO EN: BOLIVIANOS
DEL: 01/01/2020 AL: 31/01/2020
GESTION CONTABLE: 2020
FECHA NRO-DOC. T-D GLOSA DEBE HABER SALDO
CUENTA: 11102005 BISA 3 0194010010 BOLIVIANOS SALDO INICIAL: 0,00
01/01/2020 2022010219 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES DE ATC 128,57 0,00 128,57
01/01/2020 2022010219 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES DE ATC 418,35 0,00 546,92
01/01/2020 2022010219 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES DE ATC 23.282,17 0,00 23.829,09
01/01/2020 2022010251 TRASPASO ABONO POR PAGO A PROVEEDORES 128,57 0,00 29.403,98
01/01/2020 2022010251 TRASPASO ABONO POR PAGO A PROVEEDORES 418,35 0,00 29.822,33
03/01/2020 6324 CP-PGO PAGO PTMO 1107013 DEB BISA BS 0,00 12.045,42 17.776,91
03/01/2020 2022010003 EGRE FC-3731 CISE COMPRA DE MOTOR 1/6 RFM OT-163263 0,00 640,00 12.144,27
03/01/2020 2022010003 EGRE TRASPASO BCO BISA A UNION BS 0,00 267.000,00 -254.855,73
03/01/2020 2022010003 EGRE TRASPASO BCO FASSIL A BISA BS 20.000,00 0,00 -234.855,73
03/01/2020 2022010003 EGRE TRASPASO BCO BCP A BISA BS 353.000,00 0,00 118.144,27
03/01/2020 2022010003 EGRE TRASPASO BCO MSC A BISA BS 455.000,00 0,00 573.144,27
03/01/2020 2022010003 EGRE PAGO INTERES PTMO 1107013 DEB BISA BS 0,00 2.250,63 570.893,64
03/01/2020 2022010003 EGRE PAGO INTERES PTMO 1176906 DEB BISA BS 0,00 787,24 570.106,40
03/01/2020 2022010003 EGRE PAGO INTERES PTMO 1219121 DEB BISA BS 0,00 4.927,14 565.179,26
03/01/2020 2022010220 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES DE ATC 807,35 0,00 565.986,61
03/01/2020 2022010220 TRASPASO DEPOSITO EFECTIVO 296,10 0,00 566.282,71
03/01/2020 2022010220 TRASPASO DEPOSITO EFECTIVO 1.211,50 0,00 567.737,21
04/01/2020 6315 CP-PGO PAGO FC-305-306 VP GRUPO REYES DEB BISA BS 0,00 7.920,00 568.541,51
04/01/2020 6316 CP-PGO PAGO FC-8 LIONS DEB BISA BS 0,00 835,00 567.706,51
04/01/2020 6317 CP-PGO PAGO FC-6 UNIGRAF DEB BISA BS 0,00 1.320,00 566.386,51
04/01/2020 6318 CP-PGO PAGO FC-186 ACIM DEB BISA BS 0,00 875,00 565.511,51
04/01/2020 6319 CP-PGO PAGO FC-492 YUSSEF ALEXEI DEB BISA BS 0,00 3.500,00 562.011,51
04/01/2020 6320 CP-PGO PAGO FC-46-48 SANTOS SUBIA DEB BISA BS 0,00 2.150,00 559.861,51
04/01/2020 6321 CP-PGO PAGO FC-197 IMD BOLIVIA DEB BISA BS 0,00 650,00 559.211,51
04/01/2020 2022010006 EGRE TRASPASO BCO BISA A UNION BS 0,00 200.000,00 359.211,51
04/01/2020 2022010006 EGRE TRANSF OTROS BANCOS 0,00 6.360,25 352.851,26
04/01/2020 2022010221 TRASPASO TRANSFERENCIA TERCEROS 4.349,28 0,00 533.876,99
05/01/2020 2022010004 EGRE CHQ-4599 BISA BS KEVIN CHAVEZ SOTELO 0,00 11.000,00 522.876,99
05/01/2020 6322 CP-PGO PAGO FC-565 ASR DEB BISA BS 0,00 190,00 522.686,99
05/01/2020 2022010007 EGRE FC-413 NAPOLI COMPRA DE REPUESTOS 0,00 1.496,00 521.190,99
05/01/2020 2022010007 EGRE TRASPASO FASSIL A BISA BS 102.000,00 0,00 623.190,99
05/01/2020 2022010007 EGRE TRASPASO BCP A BISA BS 63.000,00 0,00 686.190,99
05/01/2020 2022010007 EGRE TRASPASO UNION A BISA BS 64.000,00 0,00 750.190,99
05/01/2020 2022010007 EGRE TRASPASO MSC A BISA BS 16.000,00 0,00 766.190,99
05/01/2020 2022010007 EGRE PAGO SUELDO MES DE DIC 2019 0,00 228.155,50 538.035,49
05/01/2020 2022010007 EGRE FC-2034 PAGO IBMETRO FC-1204 0,00 3.304,00 534.731,49
05/01/2020 2022010007 EGRE FC-2401 PAGO IBMETRO FC-0097846318-6116 0,00 1.132,80 533.598,69
05/01/2020 2022010222 TRASPASO ABONO PAGO ESTABLECIMIENTO 1.254,85 0,00 557.647,41
05/01/2020 2022010222 TRASPASO ABONO PAGO ESTABLECIMIENTO 229,49 0,00 560.982,80
05/01/2020 2022010222 TRASPASO CREDITO DE OTRO BANCO 661,00 0,00 561.643,80
05/01/2020 2022010222 TRASPASO DEPOSITO CHEQUE OTROS BANCOS 5.500,00 0,00 567.143,80

”
P á g i n a | 59
05/01/2020 2022010222 TRASPASO CREDITO DE OTRO BANCO 2.651,76 0,00 662.801,21
05/01/2020 2022010222 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES DE SAIV LTDA 6.650,00 0,00 669.451,21
06/01/2020 2022010009 EGRE TRASPASO BISA A UNION BS 0,00 98.000,00 571.451,21
06/01/2020 2022010009 EGRE TRASPASO BISA A BCP BS 0,00 284.000,00 287.451,21
06/01/2020 2022010009 EGRE TRASPASO BCO FASSIL A BISA BS 28.000,00 0,00 315.451,21
07/01/2020 2022010010 EGRE CHQ-4600 KEVIN AUGUSTO CHAVEZ SOTELO 0,00 24.000,00 536.862,49
07/01/2020 6326 CP-PGO PAGO FC-131 ALQUILER SUC ARGOMOSA DEB BISA BS 0,00 4.580,00 532.282,49
07/01/2020 6327 CP-PGO PAGO FC-11 ALQUILER SUC PAMPA DEB BISA BS 0,00 4.000,00 528.282,49
07/01/2020 6328 CP-PGO PAGO FC-23 ALQUILER SUC AV PANDO DEB BISA BS 0,00 6.960,00 521.322,49
07/01/2020 2022010011 EGRE FC-178 CHAVO SPORT 1 BICICLETA NATOR ARO 14 7898322521388 0,00 989,02 520.333,47
07/01/2020 2022010011 EGRE FC-53 LINGRAF DEB BISA BS 0,00 532,00 519.801,47
07/01/2020 2022010011 EGRE FC-412 KARCHER DEB BISA BS 0,00 57.872,40 461.929,07
07/01/2020 2022010011 EGRE FC-1090 REPUESTOS NAPOLI ENGRANAJE EJE DE LEVA 0,00 140,00 461.789,07
07/01/2020 2022010011 EGRE FC-149 ESCALA IMPRESIÓN Y COLOCADO DE LETREROS PARA SUC LA PAZ 0,00 3.240,00 458.549,07
07/01/2020 2022010011 EGRE TRANSF TERCEROS EBISA 0,00 4.464,05 454.085,02
07/01/2020 2022010011 EGRE PAGO SERV DE TIGO BACKUP DIC 19 0,00 500,49 453.584,53
07/01/2020 2022010011 EGRE PAGO SERV DE TIGO COORPORATIVOS DIC 19 0,00 9.240,32 444.344,21
07/01/2020 2022010011 EGRE PAGO SERV DE TIGO STAR ENERO 2020 0,00 932,00 443.412,21
07/01/2020 2022010011 EGRE PAGO SERV DE TIGO STAR ENERO 2020 0,00 800,00 442.612,21
07/01/2020 2022010011 EGRE PAGO SERV DE TIGO PLUC ENERO 2020 0,00 139,00 442.473,21
07/01/2020 2022010224 TRASPASO TRANSFERENCIA TERCEROS 83,52 0,00 505.512,16
08/01/2020 2022010012 EGRE PAGO INTERES PMTO 1219121 0,00 392,65 555.907,40
08/01/2020 2022010228 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES 7.028,98 0,00 563.296,38
08/01/2020 2022010228 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES 817,23 0,00 579.449,65
10/01/2020 2022010014 EGRE CHQ-4601 KEVIN CHAVEZ SOTELO 0,00 25.000,00 575.298,67
10/01/2020 2022010017 EGRE PAGO ENTEL MES DE DIC 2019 0,00 766,44 574.532,23
10/01/2020 2022010017 EGRE PAGO ENTEL MES DE DIC 2019 0,00 1.063,00 573.469,23
10/01/2020 2022010017 EGRE PAGO SAGUAPAC MES DE DIC 2019 0,00 114,16 573.355,07

”
P á g i n a | 60
10/01/2020 2022010017 EGRE PAGO CRE MES DE DIC 2019 0,00 4.452,90 568.232,43
10/01/2020 2022010017 EGRE DEVOLUCION POR PAGO DUPLICADO A UNION EL 07/01/2020 0,00 35,00 537.573,93
10/01/2020 6329 CP-PGO PAGO FC-1258 ALQUILER COMPLEMENT NOV 2019 DEB BISA BS 0,00 8.772,67 528.801,26
10/01/2020 2022010229 TRASPASO ABONO PAGO ESTABLECIMIENTO 306,65 0,00 573.562,33
10/01/2020 2022010229 TRASPASO TRANSFERENCIA TERCEROS 8,00 0,00 573.570,33
11/01/2020 6330 CP-PGO PAGO FC-275 CREA COLORS DEB BISA BS 0,00 1.080,00 648.573,07
11/01/2020 2022010020 EGRE TRASPASO BCO GANADERO A BISA BS 29.000,00 0,00 369.573,07
11/01/2020 2022010020 EGRE FC-3990 CISE COMPRA DE MOTOR OT 162862 0,00 850,00 279.723,07
11/01/2020 2022010020 EGRE PAGO COTAS MES DE DICIEMBRE 2019 0,00 5.880,98 273.842,09
11/01/2020 2022010020 EGRE PAGO PTMO 1470159 DEB BISA BS 0,00 16.750,40 257.091,69
12/01/2020 2022010231 TRASPASO TRANSFERENCIA TERCEROS 3.132,00 0,00 475.667,35
12/01/2020 2022010231 TRASPASO DEPOSITO CHEQUE 4.400,00 0,00 618.820,75

”
P á g i n a | 61
12/01/2020 2022010231 TRASPASO DEPOSITO EFECTIVO 444.850,00 0,00 1.151.670,75
12/01/2020 2022010231 TRASPASO DEPOSITO EFECTIVO 517,00 0,00 1.152.187,75
13/01/2020 6341 CP-PGO PAGO FC-1639 INFOCENTER DEB BISA BS 0,00 1.150,00 1.159.335,23
13/01/2020 6342 CP-PGO PAGO FC-4931-5038 DHL DEB BISA BS 0,00 6.405,14 1.152.930,09
13/01/2020 6343 CP-PGO PAGO FC-132 SINTESIS DB BISA BS 0,00 771,54 1.152.158,55
13/01/2020 6344 CP-PGO PAGO FC-211 CAINCO DEB BISA BS 0,00 1.600,00 1.150.558,55
13/01/2020 6345 CP-PGO PAGO FC-109 TALLER CLAURE DEB BISA BS 0,00 13.500,00 1.137.058,55
13/01/2020 6346 CP-PGO PAGO FC-167-168-169 IMPORTADORA ESPAÑA DEB BISA BS 0,00 4.067,21 1.132.991,34
13/01/2020 2022010028 EGRE FC-4075 CISE COMPRA DE 2 GARRAFAS DE GAS R410 USO SERV TECNICO 0,00 1.649,00 1.131.342,34
13/01/2020 2022010028 EGRE FC-4072 CISE COMPRA DE COMPRESOR OT 163259 0,00 690,00 1.130.652,34
13/01/2020 2022010028 EGRE TRANSFERENCIA TERCEROS 0,00 1.454,29 1.129.198,05
13/01/2020 2022010028 EGRE FC-1211 ZEUS DEB BISA BS 0,00 7.467,46 1.121.730,59
13/01/2020 2022010028 EGRE FC-2 ELABORACION LETRERO EN ISABELA CATOLICA (MAYORISTA DAVID COLOMBO) 0,00 9.000,00 1.112.730,59
13/01/2020 2022010023 EGRE FC-2068 IBMETRO CERTIF DE ADUANA 0,00 1.439,60 1.111.290,99
13/01/2020 6347 CP-PGO PAGO FC-22 ALQUILER SUC PLAN MES DE ENERO 2020 DB BISA BS 0,00 4.872,00 1.106.418,99
13/01/2020 2022010232 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES 837,96 0,00 1.107.256,95
13/01/2020 2022010232 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES 19.460,77 0,00 1.126.717,72
13/01/2020 2022010232 TRASPASO CREDITO DE OTRO BANCO 189.713,59 0,00 1.349.418,01
13/01/2020 2022010232 TRASPASO CREDITO DE OTRO BANCO 375,00 0,00 1.368.043,01
14/01/2020 2022010022 EGRE PAGO FLETE MARITIMO FC-TCL L21CI-S388 BL MEDUZ5781329 0,00 114.102,24 1.256.839,77
14/01/2020 2022010026 EGRE CHQ-4603 BISA BS SAMUEL QUINTELA ALIAGA 0,00 25.000,00 1.231.839,77
14/01/2020 6336 CP-PGO PAGO ALQUILER Y EXPENSAS FC-1345-1346 VENTURA MES DE ENERO 2020 DEB BISA BS 0,00 22.851,26 1.208.988,51
14/01/2020 6337 CP-PGO PAGO PUBLICIDAD FC-400 VENTURA MES DE ENERO 2020 DEB BISA BS 0,00 2.781,91 1.206.206,60
14/01/2020 6338 CP-PGO PAGO FC-118 EL DEBER DEB BISA BS 0,00 19.080,00 1.187.126,60
14/01/2020 6339 CP-PGO PAGO FC-382-383-408 TRANS MEDINA DEB BISA BS Y EFECTIVO 0,00 14.200,00 1.172.926,60
14/01/2020 6340 CP-PGO PAGO FC-103-105 TRANS SALTO DEB BISA BS 0,00 9.000,00 1.163.926,60
14/01/2020 2022010025 EGRE TRASPASO BISA A UNION BS 0,00 94.000,00 1.069.926,60
14/01/2020 2022010025 EGRE FC-591 VIDCLA VIDRIO 3MM COMUN 0,00 1.050,00 1.008.876,60
14/01/2020 2022010233 TRASPASO TRANSFERENCIA TERCEROS 2.436,00 0,00 1.055.981,42
14/01/2020 2022010233 TRASPASO TRANSFERENCIA TERCEROS 458,80 0,00 1.066.683,22
14/01/2020 2022010233 TRASPASO DEPOSITO CHEQUE BISA 6.364,05 0,00 1.077.344,70
15/01/2020 2022010027 EGRE ANTICIPO DE SUELDO MES DE ENERO 2020 0,00 57.070,00 1.029.430,70
16/01/2020 2022010236 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES DE ATC 295,11 0,00 1.066.405,24
16/01/2020 2022010236 TRASPASO ABONO POR PAGO PROVEEDORES DE ATC 13.172,60 0,00 1.079.724,90
17/01/2020 2022010030 EGRE CHQ-4604 BISA BS SAMUELQ UINTELA ALIAGA 0,00 30.000,00 1.058.291,17
17/01/2020 2022010031 EGRE CHQ-6661300 BNB BS EMBOL S.A 46.000,00 0,00 1.104.291,17
17/01/2020 6349 CP-PGO PAGO PTMO 1473636 DEB BISA BS 0,00 1.025.000,00 -290.708,83

”
P á g i n a | 62
17/01/2020 7540 CP-OBL PTMO 1508243 AL 7.22% UNA CUOTA 16/07/2019 480.000,00 0,00 189.291,17
17/01/2020 2022010029 EGRE FC-1442 REFRIMET COMPRA DE 12 VENTILADORES 0,00 1.080,04 876.351,10
17/01/2020 2022010029 EGRE FC-611 GOMABOL COMPRA DE 2 LLANTAS TRASERAS PLACA 2464 TYR 0,00 642,00 875.709,10
17/01/2020 2022010029 EGRE FC-284 COMERCIAL 4-40 COMPRA DE 2 LLANTAS TRASERAS PLACA 4489 GYC 0,00 1.948,80 873.760,30
17/01/2020 2022010237 TRASPASO DEPOSITO CHEQUES OTRO BANCO 5.522,56 0,00 1.120.505,21
18/01/2020 2022010033 EGRE CHQ-4606 BISA BS SAMUEL QUINTELA ALIAGA 0,00 40.000,00 1.098.790,65
18/01/2020 2022010033 EGRE CHQ-4605 BISA BS SAMUEL QUINTELA ALIAGA 0,00 135.000,00 963.790,65
18/01/2020 2022010034 EGRE TRAPASO BCO FASSIL A BISA BS 56.000,00 0,00 1.019.790,65
18/01/2020 6350 CP-PGO PAGO NOTAS IMEX GOUP DEB BISA BS 0,00 24.108,81 995.681,84
19/01/2020 2022010037 EGRE PAGO PTMO 1107013 DEB BISA BS 0,00 233,93 1.100.366,68
19/01/2020 2022010037 EGRE TRASPASO BCO FASSIL A BISA BS 71.000,00 0,00 1.171.366,68
19/01/2020 2022010037 EGRE TRASPASO BCO MSC A BISA BS 14.500,00 0,00 1.185.866,68
19/01/2020 6355 CP-PGO PAGO FC-2 ALQUILER SUC BRASIL MES DE DIC 2019 0,00 16.704,00 1.169.162,68
19/01/2020 6356 CP-PGO PAGO FC-625-6628 IDEAS INNOVADORAS DEB BISA BS 0,00 680,00 1.168.482,68
19/01/2020 6357 CP-PGO PAGO FC-271-277 ALARCRUZ DEB BISA BS 0,00 810,00 1.167.672,68
19/01/2020 6358 CP-PGO PAGO FC-308-309 SERVIGEL DEB BISA BS 0,00 1.494,00 1.166.178,68
19/01/2020 2022010239 TRASPASO ABONO PAGO ESTABLECIMIENTO 1.132,91 0,00 1.191.808,66
20/01/2020 6359 CP-PGO PAGO PTMO 1176906 DEB BISA BS 0,00 2.139,70 1.352.124,26
20/01/2020 6360 CP-PGO PAGO FC-15 PLASTIBOL DEB BISA BS 0,00 2.344,00 1.349.780,26
20/01/2020 6361 CP-PGO PAGO FC-2 M & M COMUNICACIONES DEB BISA BS 0,00 3.480,00 1.346.300,26
20/01/2020 6362 CP-PGO PAGO FC-793 UBICAR DEB BISA BS 0,00 3.340,80 1.342.959,46
20/01/2020 6363 CP-PGO PAGO FC-401-407 TRANS SALINAS DEB BISA BS Y SF.35756 0,00 7.101,00 1.335.858,46

”
P á g i n a | 63
27/01/2020 2022010057 EGRE FC-300 PAGO FLETE TERRESTRE FC-249 REEXP DEB BISA BS 0,00 3.480,00 2.547.520,01
27/01/2020 2022010057 EGRE FC-426 PAGO FLETE TERRESTRE FC-285 REEXP DEB BISA BS 0,00 2.784,00 2.544.736,01
27/01/2020 2022010057 EGRE TRASPASO BCO BISA A UNION BS 0,00 50.000,00 2.494.736,01
27/01/2020 2022010247 TRASPASO ABONO PAGO ESTABLECIMIENTO 590,61 0,00 2.509.736,61
28/01/2020 6406 CP-PGO PAGO FC-186 UNIGRAF DEB BISA BS 0,00 1.808,00 2.547.110,26
28/01/2020 6407 CP-PGO PAGO PTMO 1474192 DEB BISA BS 0,00 1.000.000,00 1.547.110,26
28/01/2020 2022010060 EGRE PAGO TCL FC-L21CI-S388 CAJA FUERTE $US 27000 Y DEB BISA BS Y BISA $US 0,00 47.968,45 1.499.141,81
28/01/2020 2022010060 EGRE PAGO A CUENTA $US 20000 YORK FC-571000 DEB BISA BS 0,00 139.400,00 1.359.741,81
28/01/2020 2022010060 EGRE ITF TRANSF 0,00 422,40 1.359.319,41
28/01/2020 2022010059 EGRE FC-145594 DIGITAL SERV DE INTENET + TELEFONIA SUC VENTURA DEB BISA BS 0,00 640,00 1.358.679,41
28/01/2020 2022010059 EGRE FC-691 GRILLER SRL CAJA CHINA 0,00 22.950,00 1.335.729,41
28/01/2020 2022010059 EGRE CHQ FC- TRAMONTINA PROF 231-233 0,00 23.992,40 1.311.737,01
28/01/2020 2022010059 EGRE TRASPASO FASSIL A BISA BS 70.000,00 0,00 1.381.737,01
28/01/2020 2022010059 EGRE PAGO INTERES PTMO 1474192 0,00 68.188,89 1.313.548,12
28/01/2020 2022010059 EGRE TRASPASO FASSIL A BISA BS 1.100.000,00 0,00 2.413.548,12
28/01/2020 2022010059 EGRE FC-121880 COMISION TRANSF 0,00 1.394,00 2.379.154,12
28/01/2020 2022010248 TRASPASO ABONO POR BOLETAS 7.172,28 0,00 2.445.083,74
28/01/2020 2022010248 TRASPASO DEPOSITO CHEQUE 2.651,76 0,00 2.482.909,50
31/01/2020 2022010062 EGRE CHQ-4612 BISA BS SAMUE LQUINTELA ALIAGA 0,00 40.000,00 2.622.004,24
31/01/2020 2022010062 EGRE CHQ-4613 BISA BS SAMUE LQUINTELA ALIAGA 0,00 45.000,00 2.577.004,24
31/01/2020 2022010062 EGRE FC-411 SERVIGEL MES DE NOV-DIC 2019 ENERO 2020 0,00 600,00 2.576.404,24
31/01/2020 2022010062 EGRE FC-2357 PAGO IBMETRO FC-302 REEXP 0,00 649,00 2.575.755,24
31/01/2020 2022010062 EGRE FC-775 LE MANS COMPRA DE ESCOBILLA P/PUERTA 0,00 337,35 2.575.417,89

”
P á g i n a | 64
3.1.3.4 HOJA DE CONCILIACION BANCARIA AL 31/01/2020 BANCO BISA S.A
LA MONEDA NACIONAL EMPRESA EMBOL S.A
LIBRO DE LA EMPRESA
BANCO BISA BS EMPRESA EMBOL S.A
CONCILIACION AL 31/01/2020
SALDOS SEGÚN EMPRESA 2.712.030,18
MAS ABONOS BANCARIOS 260.459,54
(Diferencia de Asiento Inicial) 260.459,54
CHEQUES REG POR EMBOL S.A Y NO POR BANCO 0,00
DEBITOS REGISTRADOS EMBOL S.A Y NO POR BANCO 4.479,46

Pago Serv de Tigo Pluc Enero 2020 07/01/2020 139,00
Transferencia eBISA otr banco 17/01/2020 1.948,80
Pago Prestamo 1176906 DEB BISA BS 20/01/2020 2.139,70
Pago Prestamo 1176906 DEB BISA BS 20/01/2020 241,96
Comision Transferencia Otros Bancos FC-84623 20/01/2020 10,00
TOTAL ABONOS 264.939,00

TOTALES 2.976.969,18
MENOS DEBITOS BANCARIOS 1.482.103,58
Debito pago proveedores 07/01/2020 320,00
Transferencia eBISA otr banco 17/01/2020 280,00
Transferencia eBISA otr banco 18/01/2020 1.668,80
Transf. al exterior eBISA USD 19/01/2020 47.078,66
Cargo: Transf. al exterior eBI 19/01/2020 383,35
ITF por Transacción en ME 19/01/2020 142,40
SYSPago:O 000001176906 20/01/2020 2.381,66
ITF por Transacción en ME 21/01/2020 2.065,80
ITF por Transacción en ME 21/01/2020 1.190,90
Debito Pago Planillas 31/01/2020 1.000,00
CHEQUES REGISTRADOS POR BCO Y NO POR EMBOL S.A 1.293.000,00

Cheque N° 4598 03/01/2020 673.000,00
Cheque N° 4602 13/01/2020 620.000,00
DEBITOS REG POR EMBOL S.A Y NO POR BANCO 12.303,02

Abono Por Pago Proveedores 01/01/2020 128,57
Deposito Efectivo 17/01/2020 11.460,00
TOTAL DEBITOS 2.787.406,60

TOTAL 189.562,58
SALDOS SEGÚN BANCO 189.562,57
DIFERENCIA 0,01
AL 31/01/2020

”
P á g i n a | 65
3.2 ACTIVO REALIZABLE
Es la parte del Activo Circulante, que no figura como Disponible ni Existencias y que en
un futuro pasarán a engrosar la disponibilidad de esta. Tales partidas pueden ser clientes,
efectos a cobrar, operaciones de inversión a corto plazo, otros deudores, ajustes por
periodificación, etc.
3.2.1 DESCRIPCION PROCESO ALMACEN EMPRESA EMBOL S.A
3.2.1.1 DATOS GENERALES
Las compras se realizan en base al presupuesto anual de abastecimiento. Pero en el caso
de las compras no presupuestadas estas se hacen a base de la solicitud de Compra.
3.2.1.2 MATERIA PRIMA Y MATERIALES
Elaborada a base de agua carbonatada, azúcar, colorantes, saborizantes, edulcorantes,
conservantes, benzoato de sodio y cafeína.
3.2.1.3 PROCESO DE EXISTENCIAS EN ALMACEN POR COMPRA DE
MATERIALES Y MATERIAS PRIMAS
El departamento de abastecimiento y comercio exterior elabora la orden de compra la
original va al proveedor. a 1a copia al almacén, la /u copia a contabilidad y esta se archiva
junto con la original de la solicitud de compra en orden numérico.
▪ El supervisor de almacenes efectúa a la recepción de los materiales en presencia del
transportista y firma la nota de remisión con la que llegaron los materiales.
▪ El supervisor de almacén ingresa la mercadería en base a la orden de compra y la nota
de remisión previa verificación de la cantidad y calidad de la mercadería en la
recepción.
▪ Luego de la recepción se ingresan las cantidades al sistema de inventario y se emite
la nota de ingreso este documento sirve como respaldo de la recepción y es emitido
en original y copia.
▪ La nota de recepción y la copia de la nota de ingreso son archivos en almacenes. Del
departamento de contabilidad se remite la siguiente documentación:
▪ Orden de compra
▪ Recepción de almacén
Se lleva a la vez el registro mensual en el sistema computarizado de contabilidad en

”
P á g i n a | 66
cuentas definitivas de todas las entradas por compras de materiales y materias primas
asiento automático
3.2.1.4 PROCESO DE EXISTENCIAS EN ALMACEN POR DEVOLUCIONES DE
MATERIALES Y MATERIAS PRIMAS
El sector que no emplee, parcial o totalmente algún material o materia prima que hay
requerido, emitir una parte de devolución por triplicado.
▪ Remite los tres ejemplares, juntos con los materiales y materias primas, a recepción.
▪ Controla los materiales con los ejemplares de la parte de devolución.
▪ La su conformidad en el original de parte del sector que practica la devolución.
▪ Envía a almacén los materiales y los ejemplares de la parte de devolución
▪ Archiva definitivamente por orden numérico el original de la parte de devolución.
▪ Remite el duplicado a la parte de contabilidad.
▪ Archiva definitivamente el triplicado del orden cronológico.

”
P á g i n a | 67
3.2.1.5 PRODUCTO TERMINADO INGRESO AL ALMACEN
3.2.1.5.1 RECEPCIONES DEL AREA DE PRODUCCION
Se afectan a través del diario de producción y por el encargado de producto terminado
del departamento de expedición como conformidad de la entrega y recepción.
3.2.1.5.1.1 TRANSFERENCIAS DE REGIONALES E INGRESO POR
IMPORTACIONES
▪ El departamento de expedición efecto a la recepción en base a la nota de remisión y
firma en constancia de conformidad en original y dos copias
▪ Las cantidades ingresadas son transcriptas al sistema de expedición y se emite la nota
de recepción que debe ser firmada por el jefe de expedición como constancia de su
revisión.
3.2.1.6 SALIDA DE ALMACEN
3.2.1.6.1.1 VENTAS
Las ventas son efectuadas mediante el sistema de preventa.
3.2.1.6.1.2 GENERACION DE CARGA Y FACTURACION
▪ El sistema imprime los siguientes documentos:
▪ Ordenes de carga.
▪ Facturas de ventas a contado y a crédito.
▪ Consignaciones.
▪ Introducción de envases.
▪ Obsequios.
3.2.1.6.1.3 CARGA Y SALIDA DE PRODUCTO DE FÁBRICA
▪ El departamento de expedición procede a la impresión de las correspondientes guías
de tránsitos, y a cargar los camiones distribuidores.
▪ La cantidad de producto cargado en los camiones distribuidores se registran en el
formulario denominado movimiento vendedor.
▪ El sistema de expedición elabora un informe de los despachos realizados en el mes y
envía el informe al departamento de contabilidad.

”
P á g i n a | 68
3.2.1.7 TRANSFERENCIAS A REGIONALES
▪ El departamento de expedición elabora la nota de remisión que es firmada por el
transportista y el encargado de expedición.
▪ Las cantidades enviadas son registradas en el sistema de expedición y se emite el
comprobante de envió a sucursales.
3.2.1.8 AMERMAS A MERMAS DE MERCADO
▪ Corresponde al producto retornado del mercado por alguna falla en el envase.
▪ Los productos mermados son cambiados en el galpón de recepción con la aprobación
del jefe de expedición.
▪ Al final del día el encargado del galpón de reposición elabora un resumen de mermas.
▪ El cierre de mes se emite el listado resumen de mermas para el departamento de
contabilidad.
3.2.1.9 LAS DIFERENCIAS DE INVENTARIOS
▪ Corresponde al efecto neto de sobrantes y faltantes de productos terminados en el
inventario de cierre de mes.
▪ Estas diferencias son ajustadas automáticamente al iniciar el movimiento del siguiente
mes con los saldos físicos recontados.
3.2.1.10 BAJAS O CASTIGOS
Corresponde al producto en mal estado detectado en Estas bajas o castigos requieren la
autorización del jefe de finanzas y del jefe de control de calidad mediante un acta de baja
o castigo.
3.2.1.11 RECUENTO FISICO DE PRODUCTOS TERMINADOS
▪ El encargado de almacén efectúa los inventarios de productos terminados en forma
diaria.
▪ Los encargados de almacén de los productos terminados y de envases en cada turno
deben llevar su propio control manual del movimiento del inventario.
3.2.1.12 SISTEMA DE ALMACENAMIENTO Y FLUJOGRAMA
El sistema de almacenamiento le permite resolver muchas de las tareas tediosas
asociadas al control de los inventarios existentes en el departamento de almacenes.

”
P á g i n a | 69

”
P á g i n a | 70
3.2.1.13 DOCUMENTACION RESPALDO EMPRESA EMBOL S.A
EMPRESA EMBOL SA N.º 130068

NIT.: 1007039026
ORDEN DE COMPRA
T.C. 7.50
Proveedores: Reibert
Salazar
Fecha de Pedido:
06/02/20
Fecha de Pago: 16/03/20
Sírvase despachar al destino indicado: CASA MATRIZ
CANTIDAD U.M. DESCRIPCION PRECIO PRECIO TOTAL

UNITARIO
50 Kg. Tapas Rosca (2 cajas) Bs. 159 Bs. 7.950
100 Kg. Tapas Corona (1 caja) Bs. 256 Bs. 25.600
TOTAL Bs. 33.550
Esta orden de compra se ampara bajo las siguientes condiciones:
Forma de pago: efectivo

Moneda de Transacción: boliviano
Nombre transportador “San Pedro”
Plazo de entrega: 15 día(s)
Jefe de Compras jefe de Contabilidad Proveedores

”
P á g i n a | 71
EMPRESA EMBOL SA
NIT.: 1007039026
NOTA DE RECEPCION
Santa Cruz, 05 de marzo de 2020
Factura N. 15236 Proveedor: Reibert Salazar
Fecha de Factura: 05/03/20 Nota de embargue N: 27492
Pedido N.º: 159 Fecha de Pedido: 18/02/20 Sección: almacén
ITEM CANTIDAD
DEL FACTURADA RECIBIDA UNIDAD DESCRIPCION CODIGO IMPORTE
PEDIDO
0102 8765 8765 310 plásticos medianos 007 Bs. 650
Receptor jefe de almacén

”
P á g i n a | 72
N.º 130068
EMPRESA EMBOL SA
NIT.: 1007039026
DIA MES AÑO
02 03 2020
SOLICITUD DE COMPRA
DESCRIPCION Y DESTINO Y/O
ITEM U.M CANTIDAD
ESPECIFICACIONES APLICACIÓN
005 56 kg. 1265 Tapas Roscas Dpto. de Almacén
006 15 kg. 3246 Tapas coronas Dpto. de Almacén

Dpto. de Almacén
Dpto. de Almacén
Observaciones: Tapas roscas coca cola

Tapas coronas coca cola
Jefe de Compras Jefe de Contabilidad Proveedores

Nombre: Juan Soleto Nombre: Mauricio Arce Nombre: Reibert Salazar
Firma: Firma: Firma:
Original: Casa Matriz Copia: Regional

”
P á g i n a | 73
NOTA DE REMISION
DIA MES AÑO
19 03 2020
Señor: Edwin Añez
Dirección: Av./ Primavera N.º 50
CANTIDAD UNIDAD/MED ARTICULO IMPORTE

8445 28 kg Tapas coronas Bs. 256
4126 15 kg Tapas Roscas Bs. 250
Transportado por: Sandra Transportadora: San Pedro

Observaciones: Precio valido al T.C. de la fecha 20/03/2020 Bs. 7.50 por $us. 1.00
----------------------- ------------------------ ----------------------

Encargado almacén Autorizado por: Recibí Conforme
Original: Destinatario 1º Copia: Contabilidad 2º Copia: Talón

”
P á g i n a | 74
INGRESO AL ALMACEN
Materiales: Tapas N.º 001587
Santa cruz, 05 de marzo de 2020

Pedido N.º 125
Factura N.ª 154 Nota de embargue: 2545
Fecha de Fact: 05/03/20 Fecha de Ped: 28/02/20 Sección: almacén
ITEM REGISTRO EN
CANTIDAD FALTANTE O
DEL DESCRIPCION EXISTENCIA
SOBRANTE
PEDIDO FACTURADA RECIBIDA COD. MONEDA
0102 256 216 40 Tapas Rosca 005 Bs.
0103 456 356 100 Tapas Coronas 006 Bs.
Receptor jefe de almacén

”
P á g i n a | 75
N.º 00245
SALIDAS DE MATERIALES
DE ALMACENES
DIA MES AÑO
26 03 2020
Área: almacén
CODIGO CANTIDAD UNIDAD DETALLE

1 4 cajas 1253 Proforma
----------------------- ------------------------ ----------------------

Entregado Autorizado por: Recibí Conforme
Martin Valle Roberto Quiroga Diana Saavedra

”
P á g i n a | 76
COMPROBANTE DE EGRESO N.º : 03

Bs.:37.137,93
T.C. 7,10
Santa Cruz, 20 de marzo del 2020
Pagamos a: Alasud y Transportadora San Pedro

La Suma de: Treinta y Cuatro mil Ciento treinta y Siete 93/100 bolivianos
Por Concepto de: Por Compra de 30 cajas de preformas y pago de gastos
de transporte
Cheque N.º: 5456 Banco: Bisa
CODIGO CUENTAS AFECTADAS DEBE HABER

Inventario de Mercadería 29.700,00
Crédito Fiscal 4.437,93
Banco Bisa M/N 17.471,27
Cuentas por Pagar 16.666,66
37.137,93 37.137,93
----------------------- ------------------------ ---------------------

Jefe de almacén Contador Gerente Regional

”
P á g i n a | 77
3.3 INGRESOS
Es el aumento de las entradas económicos netamente provenientes de la actividad
comercial de la empresa o entidad económica. Esta partida incrementa el patrimonio
empresarial debido a que aumenta el activo y reduce el pasivo y obligaciones de esta
3.3.1 EJEMPLO UNA VENTA DE PRODUCTOS DE EMBOL S.A

”
P á g i n a | 78

”

Proyecto Formativo Empresa Embol S

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PROYECTO FORMATIVO ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS SEGÚN NORMA

MATERIA: MODALIDAD DE GRADO I (MODULO DE CONTABILIDAD I,II Y III)

SANTA CRUZ DE LA SIERRA – BOLIVIA

1.1 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA EMBOL S.A ................................................... 6

“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

3.1 ACTIVO DISPONIBLE ...................................................................................... 49

“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

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1.4 ESTRUCTURA CAPITAL DE LA EMPRESA EMBOL S.A

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1.9 LOCALIZACION DE LA EMPRESA EMBOL S.A

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¡NO HAY NADA COMO UN VASO

FANTA ES LA DIVERSIÓN CON

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¡VIVE LA VARIEDAD! LOS

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1.11.1 MODELOS DE BOTELLAS Y PAQUETES DE PRODUCTOS

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1.15.1.1 REQUISITOS TRÁMITE PRESENCIAL:

“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

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“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

1.15.2.1 REQUISITOS PARA OBTENER EL NIT

“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

1.15.3.1 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

1.15.4.1 REQUISITOS MINISTERIO DE TRABAJO

“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

1.15.5.1 REQUISITOS DE AFILIACIÓN DEL EMPLEADOR

“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

1.15.6.1 ¿CÓMO DEBEN REGISTRARSE LOS EMPLEADORES AL SISTEMA

“ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS SEGUN NORMA CONTABLE Y TRIBUTARIA

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