INGRESOS POR ACTIVIDAD PROFESIONAL (HONO

Actividad profesional (honorarios)

Total de ingresos por actividad profesional (honorarios)

Pagados por persona moral
Pagados por persona física
Deducciones autorizadas para el ISR
Pagos provisionales del ISR
Retención del ISR

Información del IVA

IVA causado
Retenciones del IVA
IVA acreditable
Pagos mensuales del IVA efectuados durante el ejercicio

Deducciones personales para el ISR

Honorarios médicos
(+) Gastos funerarios
(+) Gastos dentales
(+) Donativos otorgados a la Cruz Roja Mexicana
(=) Total de deducciones personales para el ISR
Deducciones Personales sujetas a Tope Máximo de Deducción para el ISR
(+)
(+)
(+)
( = ) Total de Deducciones Personales Sujetas a Tope Máximo para el ISR
Tope 15% del total de ingresos de la persona fisica
Tope 5 Veces el Valor de la UMA elevado al año
( = ) Monto menor de ambosTopes
( + ) Total de Deducciones Personales Topadas para el ISR
( + ) Total de Deducciones Personales No Topadas para el ISR
( = ) Total de Deducciones Personales Para el ISR

Determinación de la base del ISR para el ejercicio 2019

(+) Total de ingresos por actividad profesional (honorarios)
(-) Deducciones autorizadas
(=) Ingresos acumulables por actividad profesional (honorarios)
(-) Total de deducciones personales para el ISR
(=) Ingresos acumulables por salarios

Determinación del ISR del ejercicio 2019

(Artículo 152 de la LISR)
Base del ISR
( - ) Límite inferior
( = ) Excedente del límite inferior
( x ) Por ciento aplicable sobre el excedente del límite inferior
( = ) Impuesto marginal
( + ) Cuota fija
( = ) ISR determinado
( - ) Pagos provisionales a la Federación
( - ) Retención del ISR
( = ) ISR a Cargo (a favor) en el ejercicio 2019
FESIONAL (HONORARIOS)

$ 600,000
$ 360,000
$ 240,000

para el ISR
$ 16,000
$ 30,000
$ 6,500
$ 3,000

educción para el ISR

$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
$ -
$ -
 $ -
$ -

para el ejercicio 2019

$ 600,000
$ -

$ -
$ -

ejercicio 2019
 Ingresos
Período cobrados (sin
incluir IVA)

Enero $ 50,000
Febrero $ 50,000
Acumulado $ 100,000
Marzo $ 50,000
Acumulado $ 150,000
Abril $ 50,000

Acumulado $ 200,000
Mayo $ 50,000
Acumulado $ 250,000
Junio $ 50,000
Acumulado $ 300,000
Julio $ 50,000
Señale los Fundamentos aplicables (Ley del ISR, RISR, Decretos, etc) Acumulado $ 350,000
Agosto $ 50,000
Acumulado $ 400,000
Septiembre $ 50,000
Acumulado $ 450,000
Octubre $ 50,000
Acumulado $ 500,000
Noviembre $ 50,000
Acumulado $ 550,000
Diciembre $ 50,000
Acumulado $ 600,000
Total
 Deducciones
autorizadas (sin
incluir IVA)
ISR
retenido
Base IVA retenido IVA acreditable
Compras, por pagos
para Pagos IVA causado o por pagos pagado en sus
gastos, salarios, efectuados
calcular provisionales cobrado a sus recibidos por compras,
aportaciones de por
el ISR efectuados clientes personas gastos e
seguridad social personas
morales inversiones
morales

$ 25,000
$ 25,000
$ 50,000
$ 25,000
$ 75,000
$ 25,000

$ 100,000
$ 25,000
$ 125,000
$ 25,000
$ 150,000
$ 25,000
$ 175,000
$ 25,000
$ 200,000
$ 25,000
$ 225,000
$ 25,000
$ 250,000
$ 25,000
$ 275,000
$ 25,000
$ 300,000
Acreditamiento
de saldo a favor Pagos
de períodos efectuados
anteriores
 INGRESOS POR ACTIVID

Deducciones autorizadas (sin

incluir IVA)

Compras, Inversiones
Base
gastos, (sólo cuando
para
Ingresos cobrados salarios, se deduzcan
Período calcular
(sin incluir IVA) aportaciones mediante
el ISR
de seguridad porcentajes)
social

(A) (B) (C) (D)

(A-B-C=D)
Enero $ 6,150,000 $ 3,025,000 $ 366,000
Febrero $ 5,870,000 $ 2,900,000 $ 376,000
Acumulado $ 12,020,000 $ 5,925,000 $ 742,000
Marzo $ 4,530,000 $ 2,970,000 $ 386,000
Acumulado $ 16,550,000 $ 8,895,000 $ 1,128,000
Abril $ 5,250,000 $ 2,625,000 $ 386,000
Acumulado $ 21,800,000 $ 11,520,000 $ 1,514,000
Mayo $ 6,750,000 $ 3,375,000 $ 386,000
Acumulado $ 28,550,000 $ 14,895,000 $ 1,900,000
Junio $ 5,400,000 $ 3,250,000 $ 396,000
Acumulado $ 33,950,000 $ 18,145,000 $ 2,296,000
Julio $ 6,900,000 $ 3,436,000 $ 406,000
Acumulado $ 40,850,000 $ 21,581,000 $ 2,702,000
Agosto $ 7,750,000 $ 3,363,500 $ 416,000
Acumulado $ 48,600,000 $ 24,944,500 $ 3,118,000
Septiembre $ 7,300,000 $ 3,650,000 $ 426,000
Acumulado $ 55,900,000 $ 28,594,500 $ 3,544,000
Octubre $ 3,500,000 $ 2,450,000 $ 436,000
Acumulado $ 59,400,000 $ 31,044,500 $ 3,980,000
Noviembre $ 4,000,000 $ 2,000,000 $ 446,000
Acumulado $ 63,400,000 $ 33,044,500 $ 4,426,000
Diciembre $ 1,600,000 $ 970,000 $ 454,000
Acumulado $ 65,000,000 $ 34,014,500 $ 4,880,000
Total
INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES

ISR
retenido IVA retenido
por pagos Pagos IVA causado o por pagos IVA acreditable pagado en
efectuados provisionales cobrado a sus recibidos por sus compras, gastos e
por personas efectuados clientes personas inversiones
morales morales

(E) (F) (G) (H) (I)

Acreditamiento
de saldo a
Pagos
favor de
efectuados
períodos
anteriores

(J) (K)

Inversiones (Deducción fiscal en el ejercicio

(+)
(+)
- (+)
(=)

Ingresos para el ISR

(+)
(=)

Deducciones autorizadas para el ISR

(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(=)

Deducciones personales para el ISR

(+)
(+)
(+)
(=)
Deducciones Personales sujetas a Tope Máximo de Dedu
(+)
(+)
(+)
(=)

(=)
(+)
(+)
(=)

Pagos provisionales efectuados durante el 2019

Determinación de la base del ISR para el ejerci

(-)
(=)
(-)
(=)

Determinación de la base del ISR para el ejerci

(Artículo 152 de la LISR)

(-)
(=)
(x)
(=)
(+)
(=)
(-)
(-)
(=)
 Estado de posición financiera del 1 de enero al 31 de diciembre de 2019
Efectivo en caja y depósitos en instituciones de crédito nacionales $ 8,500,000
Inversiones en valores
Cuentas y documentos por cobrar $ 5,800,000
Contribuciones a favor
Inventarios $ 3,050,000
Otros activos circulantes
Inversiones en acciones
Terrenos
Construcciones $ 18,900,000
Maquinaria y equipo
Mobiliario y equipo de oficina $ 1,005,000
Equipo de transporte $ 2,100,000
Otros activos fijos
Depreciación acumulada -$ 8,500,000
Cargos y gastos diferidos
Amortización acumulada
Suma activo ?

Inversiones (Deducción fiscal en el ejercicio 2019)

Construcciones $ 3,950,000
Mobiliario y equipo de oficina $ 450,000
Equipo de transporte (automóviles) $ 480,000
Total de deducción fiscal en inversiones en el 2019

Ingresos para el ISR

Ingresos totales propios de actividades nacionales $ 53,000,000
 Otros ingresos $ 12,000,000
Total de ingresos para el ISR

Deducciones autorizadas para el ISR

Compra de mercancías para enajenación $ 28,000,000
Depreciación o deducción de inversiones $ 4,880,000
Aportaciones al SAR, Infonavit, jubilaciones y pensiones $ 55,000
Cuotas al IMSS $ 36,000
Sueldos, salarios y conceptos asimilados $ 890,000
Viáticos y gastos de viaje $ 85,000
Intereses devengados a cargo e intereses moratorios (derivados de la
$ 98,000
actividad empresarial)
Honorarios $ 150,000
Regalías y asistencia técnica $ 250,000
Uso o goce temporal de bienes $ 225,000
Seguros y fianzas $ 250,000
Fletes y acarreos $ 100,500
Contribuciones pagadas excepto ISR e IVA $ 25,000
Otros gastos y deducciones $ 3,850,000
Total de Deducciones Autorizadas para el ISR $ 38,894,500

Deducciones personales para el ISR

Honorarios médicos $ 25,000
Intereses reales por crédito hipotecario para su casa habitación $ 32,000
Primas por seguros de gastos médicos mayores $ 40,000
Donativos $ 63,000
Total de deducciones personales para el ISR
Deducciones Personales sujetas a Tope Máximo de Deducción para el ISR
$ -
$ -
$ -
Total de Deducciones Personales Sujetas a Tope Máximo para el ISR
Tope 15% del total de ingresos de la persona fisica $ -
Tope 5 Veces el Valor de la UMA elevado al año $ -
Monto menor de ambosTopes $ -
Total de Deducciones Personales Topadas para el ISR $ -
Total de Deducciones Personales No Topadas para el ISR $ -
Total de Deducciones Personales Para el ISR $ -

Pagos provisionales efectuados durante el 2019

Pagos provisionales del ISR

Determinación de la base del ISR para el ejercicio 2019

Total de ingresos para el ISR
Total de deducciones autorizadas para el ISR
 Total de ingresos acumulables
Total de deducciones personales para el ISR
Base del ISR

Determinación de la base del ISR para el ejercicio 2019

(Artículo 152 de la LISR)
Base del ISR
Límite inferior
Excedente del límite inferior
Por ciento aplicable sobre el excedente del límite inferior
Impuesto marginal
Cuota fija
ISR determinado
Pagos provisionales de ISR
Retención del ISR
ISR a Cargo (a favor) en el ejercicio 2019
o al 31 de diciembre de 2019
Cuentas y documentos por pagar $ 8,500,000
Contribuciones por pagar $ 150,000
Otros pasivos $ 1,500,000
Suma pasivo ?

Capital $ 2,500,000
Utilidades acumuladas $ 2,510,150
Utilidades del ejercicio $ 14,895,650
Pérdidas acumuladas $ -
Pérdidas del ejercicio $ -
Actualización de capital $ -
Otras cuentas de capital $ -
Suma capital

Suma pasivo y capital ?

Señale los Fundamentos aplicables (Ley del ISR, RISR, Decretos, etc)