ARQUEO DE CAJA

NOMBRE DE LA EMPRESA
NIT DE LA EMPRESA
DIRECCION DE LA EMPRESA
TELEFONO

ACTA DE ARQUEO DE CAJA

NOMBRE RESPONSABLE DE ARQUEO

RESPONSABLE DE CAJA
FECHA Y HORA DE REALIZACION
SALDO INICIAL DE CAJA
VENTAS DEL MES
GASTOS DEL PERIODO
SAlDO FINAL DE CAJA

DETALLE UNIDADES TOTAL

BILLETES DE 50,000
BILLETES DE 20,000
BILLETES DE 10,000
BILLETES DE 5,000
BILLETES DE 2,000
BILLETES DE 1,000
MONEDAS DE 1,000
MONEDAS DE 500
MONEDAS DE 200
MONEDAS DE 100
MONEDAS DE 50
TOTAL

VAUCHER
VALES
FACTURAS
ANTICIPOS
TOTAL SALDO CAJA
DIFERENCIA
 EJERCICIO

El banco autoriza un cupo de sobre giro hasta por $ 40,000,000 para cubrirse en un plazo
de 30 dias con cobro de intereses del 0,4% diarios sobre el saldo. El saldo en el banco a 21
de marzo de 2024 es de $ 25,000 y se hacen los siguientes giros.

1) cheque N° 118 a Mario Hernandez por 1,300,000 se cobro el 28 de marzo

2) cheque N° 119 a Pedro Gomez por 850,000 fue cobrado el 29 de marzo
3) cheque N° 120 a Martha Diaz por 2,500,000 fue cobrado el 30 de marzo

al finalizar el mes se recibe el extracto y se debe contabilizar el sobregiro y los intereses

generados.

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

saldo en bancos contabilidad diferencia

sobre giro gasto

REGISTRO

PAGO DE SOBRE GIRO

 EJERCICIO

El banco autoriza un cupo de sobre giro hasta por $ 20,000,000 para cubrirse en un plazo
de 30 dias con cobro de intereses del 0,5% diarios sobre el saldo. El saldo en el banco a 05
de febrero de 2024 es de $ 40,000 y se hacen los siguientes giros.

1) cheque N° 210 a Maria Perez por 1,300,000 se cobro el 10 de marzo

2) cheque N° 211 a Pablo Ruiz por 1000,000 fue cobrado el 15 de marzo
3) cheque N° 212 a Luisa Nuñez por 1,500,000 fue cobrado el 10 de marzo
4) cheque N° 213 a Luis Obando por 500,000 fue cobrado el 30 de marzo
5) cheque N° 214 a David Ortiz por 1,500,000 fue cobrado el 9 de abril

al finalizar el mes se recibe el extracto y se debe contabilizar el sobregiro y los intereses

generados.

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

saldo en bancos contabilidad diferencia

sobre giro gasto

REGISTRO

PAGO DE SOBRE GIRO

 EJERCICIO

El banco autoriza un cupo de sobre giro hasta por $ 25,000,000 para cubrirse en un plazo
de 30 dias con cobro de intereses del 0,4% diarios sobre el saldo. El saldo en el banco a 10
de Abril de 2024 es de $ 45,000 y se hacen los siguientes giros.

1) cheque N° 110 a camila cifuentes por 800,000 se cobro el 12 de abril

2) cheque N° 111 a daniel gutierrez por 850,000 fue cobrado el 15 de abril
3) cheque N° 112 a ilda benitez por 1,500,000 fue cobrado el 15 de abril
4) cheque N° 113 a oscar suarez por 1,300,000 fue cobrado el 3 de mayo
al finalizar el mes se recibe el extracto y se debe contabilizar el sobregiro y los intereses
generados.

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

saldo en bancos contabilidad diferencia

sobre giro gasto

REGISTRO

PAGO DE SOBRE GIRO

 REFERENCIA NORMATIVA

DEFINICION DE ACUERDO CONJUNTO PARRAFO 4 Y 5

DEFINICION DE CONTROL CONJUNTO PARRAFO 7
TIPOS DE ACUERDOS CONJUNTOS 6; 14
DEFINICION DE OPERACIÓN CONJUNTA PARRAFO 15
DEFINICION DE NEGOCIO CONJUNTO PARRAFO 16
CRITERIOS DE PRESTACION - OPERACIONES CONJUNTAS PARRAFO 20
CRITERIOS DE PRESTACION - NEGOCIOS CONJUNTOS PARRAFO 24
 b.i

OPERACIONES CONJUNTA
LA EMPRESA A Y LA EMPRESA B CONSTITUYEN EL CONSORCIO " CAMINOS" PARA EJECUTAR LA CONSTRUCCION D
Y OPERATIVAS SE TOMAN EN CONJUNTO SIN TENER EN CUENTA EL PORCENTAJE DE PARTICIPACION. LAS UTI
DESARROLLO DEL CONTRATO, LOS PARTICIPES TRANSFIEREN AL C

BIENES TRANSFERIDOS AL CONSORCIO "CAMINOS"

BIENES EMPRESA A EMPRESA B

EFECTIVO 225,000,000 25,000,000
INVENTARIO 125,000,000
LOTE 100,000,000
MAQUINARIA 100,000,000
TOTAL 325,000,000 250,000,000
PARTICIPACION 57 43

SOLUCION

CONTABILIZACION
BIENES CONSORCIO CAMINOS EMPRESA A
EFECTIVO 250,000,000 141,304,348
INVENTARO DE MATERIALES 125,000,000 70,652,174
LOTE 100,000,000 56,521,739
MAQ. Y EQUIPO 100,000,000 56,521,739
TOTAL 575,000,000 325,000,000
PARTICIPACION 57

RECONOCIMIENTO CONTABLE EMPRESA B

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 25,000,000
1420 INVENTARI 125,000,000
1520 MAQ. EQUIPO 100,000,000
1105 CAJA. CONSORCIO 108,695,652
1420 INVENTARIO CONSORCIO 54,347,826
1404 LOTE CONSORCIO 43,478,261
1520 MAQ. EQ. CONSORCIO 43,478,261
TOTAL 250,000,000 250,000,000
 OPERACIONES CONJUNTAS
ARA EJECUTAR LA CONSTRUCCION DE UN PROYECTO DE 100 VIVIENDAS. LAS DECICIONES ADMINISTRATIVAS, FINANCIERAS
ENTAJE DE PARTICIPACION. LAS UTILIDADES SE DISTRIBUYEN DE FORMA PROPORCIONAL A LA PARTICIPACION. PARA EL
O, LOS PARTICIPES TRANSFIEREN AL CONSORCIO LOS SIGUIENTES RECURSOS.

EMPRESA B
25,000,000
125,000,000

100,000,000
250,000,000 575,000,000
43

EMPRESA A EMPRESA B
141,304,348 108,695,652
70,652,174 54,347,826
56,521,739 43,478,261
56,521,739 43,478,261
325,000,000 250,000,000
57 43
 CERTIFICACION DE - CONSORCIO CAMINOS
57
ACTIVO EMPRESA A
efectivo 177,500,000
anticipo de impuesto 8,250,000
cuentas comerciales por cobrar 66,750,000
obras en proceso 175,000,000
inventario materiales 50,000,000
maquina y equipo 200,000,000
TOTAL ACTIVO 677,500,000

PASIVO
contratistas 50,000,000
impuestos 5,000,000

TOTAL PASIVO 55,000,000

APORTES
aportes 575,000,000
utilidad 47,500,000

TOTAL PATRIMONIO 622,500,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 677,500,000
57

SALDO ANTERIOR
CUENTA DEBITO CREDITO
efectivo 250,000,000
anticipo de impuestos
cuentas comerciales por cobrar
obras en proceso
lote (inventario) 100,000,000
inventario materiales 125,000,000
maquinaria y equipo 100,000,000

contratistas
impuestos

aportes 575,000,000
ingresos x contratos de construccion
costos
gastos
575,000,000 575,000,000

RECONOCIMIENTO CONTABLE EMPRESA B SALDO ANTERIOR

CODIGO CUENTA DEBITO
1105 efectivo
1355 anticipo de impuestos 3,547,500
1305 cuentas comerciales por cobrar 28,702,500
1425 obras en proceso 75,250,000
lote (inventario)
1405 inventario materiales
1620 maquinaria y equipo 43,000,000

2381 contratistas
2401 impuestos

3111 aportes

4120 ingresos x contratos de construccion

6120 costos 10,750,000
5120 gastos 1,075,000
total 162,325,000
 43
EMPRESA B
76,325,000
3,547,500
28,702,500
75,250,000
21,500,000
86,000,000
291,325,000

21,739,130
2,173,913

23,913,043

250,000,000
20,652,174

270,652,174
294,565,217
43

MOVIMIENTO CONTABLE NUEVO SALDO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
72,500,000 177,500,000
8,250,000 8,250,000
66,750,000 66,750,000
175,000,000 175,000,000
100,000,000 -
75,000,000 50,000,000
100,000,000 200,000,000

50,000,000 50,000,000
5,000,000 5,000,000

575,000,000
 75,000,000 75,000,000
25,000,000 25,000,000
2,500,000 2,500,000
377,500,000 377,500,000 705,000,000 705,000,000

SALDO ANTERIOR
CREDITO
31,175,000

43,000,000
32,250,000 43

21,500,000
2,150,000 balance inicial

32,250,000
20,425,000

162,325,000