AUDITORIA DE CAJA Y BANCOS

JOSE MARQUEZ MURCIA

ANGIE MARCELA PÉREZ SASTOQUE

PRESENTADO A: LEONEL GALEANO

CUC

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE LA COSTA

BARRANQUILLA

2010
 ÁREA DE CAJA

En el primer piso de la empresa se encuentra ubicada la caja principal donde los clientes cancelan
sus facturas, los cuales se dirigen al cubilo de caja separado por columnas a los lados de las demás
personas de la empresa y por un vidrio de seguridad donde el cliente solo se puede comunicar con
el cajero a través de un espacio circular que se encuentra en la mitad del vidrio y un espacio en
forma de arco donde se recibe el dinero.

La caja tiene un horario de 8:00 a.m a 12:30 p.m y de 2:00 p.m hasta las 5:20 p.m, diariamente se
reciben los pago de las facturas a las cuales se les coloca dos sellos uno que dice CANCELADO más
la fecha de cancelación y otro llamado consecutivo el cual se coloca tanto en la factura como en la
colilla con la que se queda en cajero. En el transcurrir de la mañana y se ingresan los pagos
recibidos en la mañana y en la tarde los recibidos en la tarde clasificándolos de la siguiente
manera:

1. Pagos en Efectivo Mañana

2. Pagos en Efectivo Tarde

3. Cuentas de Cobro

4. Tarjeta Debito

5. Pago en Cheque Mañana

6. Pago en Cheque Tarde

7. Cheques Posfechados

Las facturas se deben registrar en el sistema de acuerdo al consecutivo, los pagos con Tarjeta
Debito no tienen consecutivo porque estos entran directamente a la cuenta del banco y en el
baucher del cliente se registra la entidad a la cual se realiza el pago que en este caso sería el
nombre de la empresa. Tanto el dinero recibido en efectivo como los cheques se entregan al
cerrar la caja en cada jornada, es decir al finalizar la mañana todo lo que entro en la mañana y al
finalizar la tarde todo lo que entro en la tarde con las respectivas planillas que soportan el valor
entregado. El dinero y los cheques se entregan al Director Financiero el cual analiza en que cuenta
se va a consignar el efectivo y en cual los cheques; el dinero es guardado en una caja fuerte hasta
que es entregado a la entidad encargada de transportarlo de la empresa al banco que cual se
consignará.

La Caja General maneja una base de 350.000 pesos de los cuales si no tiene el dinero completo se
deben tener los respectivos soportes del faltante para realizar el correcto cuadre.

También tenemos una caja menor la cual cubre las pequeñas erogaciones que realiza la empresa
con una base de 180.000
BANCOS

La empresa maneja tres cuentas dividas así:

1. BANCOLOMBIA

2. BANCO BOGOTÁ

3. BANCO OCCIDENTE

Diariamente cada banco recibe el pago de las facturas los cuales son reportados al día siguiente de
la fecha de cancelación del cliente; los recaudos se bajan virtualmente en la página de cada banco
con su respectiva clave que solo maneja la Directora Financiera para ser aplicados en horas de la
mañana en el sistema y poder verificar que clientes se encuentra en mora; el banco permite
descargar los recaudos a través de un archivo plano de extensión CSV el cual hace mucho más
rápido el ingresó al sistema. Al finalizar el mes todos los recaudos deben estar debidamente
registrados y contabilizados para proceder con la conciliación bancaria.
 LA PERLA LTDA

BARRANQUILLA, MARZO 14 DE 2009

CARTA DE CONFIRMACIÓN BANCARIA

Señores Bancolombia

Con motivo de la auditoría que se esta practicando a los Estados Financieros agradecemos llenar el
formulario que se adjunta a la brevedad posible y enviar el original directamente a nuestro Auditor
el Sr. Andrés Miguel Piedrahita , haciendo uso del sobre que se anexa.

Rogamos a ustedes tener presentes las siguientes indicaciones:

1. Si la respuesta de alguna de las preguntas es “ninguno” favor constarlo así.

2. Si los espaciones son insuficientes, favor de indicar los totales y acompañar acompañar las
relaciones correspondientes.

3. Sirvase acompañar su respuesta con los estados y relaciones correspondientes a las

cuentas y operaciones señaladas.

Agradeciendo su pronta atención que es de especial interes para nosotros, nos es grato
despedirnos sus atentos amigos y servidores.

Atentamente,

Eduardo Avila

Gerente General