FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA

“GESTIÓN CONTABLE DE CAJA Y BANCOS”

INTEGRANTES

ARANA COELLO, SELENNE IHESMINN

CRUZ CUEVA, CLEVER

GUARNIZ HUACCHA, SANDRA MALLERLI

ORTEGA CANCHACHI, MARIA FERNANDA

RAMIREZ QUEZADA, CINDY CELESTE RAQUEL

DOCENTE

RIVERA TEJADA, LAURA DEISI

TRUJILLO - CHIMBOTE

PERÚ

2020
 GESTIÓN CONTABLE DE CAJA Y BANCOS

Incluye el dinero en efectivo existente en caja y en las cuentas corrientes bancarias con
características de liquidez, certeza y efectividad.

Son activos muchas de las veces utilizados en el giro habitual de las operaciones.

Disponibilidades y Tesorería son:

- Cobranzas
- Pagos
- Planificación de los recursos y las necesidades financieras.

Dentro de la gestión de caja y bancos encontramos lo siguiente:

La gestión de tesorería es el conjunto de actuaciones que la empresa lleva a cabo, para

organizar sus cobros y pagos de tal modo, que siempre pueda hacer frente a sus
obligaciones, y rentabilice al máximo sus excedentes.

La gestión de caja, es muy importante llevar un libro de registro voluntario, donde se

anoten diariamente todas las entradas y salidas de dinero en efectivo, así como los cheques
entregados por deudores de la empresa, que permanezcan provisionalmente en la caja hasta
su ingreso en las cuentas bancarias.
Cabe resaltar que las anotaciones que se efectúen en el libro caja, se trasladarán
posteriormente al libro mayor.

La gestión de las cuentas bancarias.

Las empresas suelen depositar parte de su dinero en entidades bancarias. De ese dinero,
solamente tiene la consideración de tesorería, el que se encuentra materializado en cuentas
corrientes y en cuentas de ahorro, ya que éstas se caracterizan por su disponibilidad
inmediata.
 
Es práctica habitual en las empresas, llevar un libro registro voluntario por cada cuenta
bancaria, donde se irán anotando los distintos movimientos (domiciliaciones,
transferencias, cheques, etc.) que se refieran a la misma.
CASO A RESOLVER:

Harumi S.A es una empresa dedicada a la elaboración de calzado, se encuentra ubicada en

Florencia de mora, Departamento La Libertad y es considerada una de las empresas líder en
la producción de calzado tanto para niños, adolescentes y adultos.

La empresa quiere saber cuánto tiene en caja y en banco. Para ello pide que preparen el
libro caja y bancos para el mes de junio 2020.

- Saldo inicial al mes de junio S/.8250.00

- 01/06 Tenemos saldo inicial en la cuenta corriente por el importe de S./3520.00
- 02/06 Se paga mediante efectivo el consumo de agua Sedali S.A por S/580.00
incluido igv por recibo N°0011-1005257
- 05/06 Se retira de nuestra cuenta del banco el importe de S./3500.00 para
mantenerlo en efectivo de la empresa.
- 07/06 Se vende mercadería a Almacenes Torres según factura N° 001-454, el cliente
nos cancela en efectivo por el importe de S./5950.00 incluido igv.
- 10/06 Se otorga al conserje S./1850.00 de caja y se le encarga acudir al banco a
realizar un depósito a la cuenta del proveedor Gutierrez Sánchez S.A.C para
cancelar una factura al crédito.
- 15/06 El cliente comercial Cueros y Más EIRL nos cancela S./2300.00 de compra al
crédito del mes pasado, depositándolo en nuestra cuenta del Bcp.
- 18/06 se paga en efectivo recibo de luz a Hidrandina según recibo N°046-5623404
por S/. 240.00
- 20/06 un cliente nos paga la factura Nº 001-452 por S/. 4600.00.
- 24/06 pagamos la factura Nº 002-560 del proveedor Carlos Rojas S.A. con cheque
por la suma de S/. 2000.00.
- 26/06 Se gira un cheque para pagar compra de mercadería a comercial Bata por
S./7300.00 incluido igv según factura N°005-410
- 28/06 se paga planilla por un total de S/. 15 000.00 con transferencia bancaria.
- 29/06 Se paga impuestos mediante NPS (Número de pagos de Sunat) por los
siguientes conceptos: Onp S./1950.00, Essalud S./1350.00, con cargo a nuestra
cuenta corriente.
- 30/06 Se vende mercadería al por mayor a Platanitos S.A según factura N° 001-455
por el importe de S./35000.00, con depósito a nuestra cuenta corriente.
El saldo que queda en la
cuenta bancaria es:
S. / 9, 720