EL CONTADOR MODERNO , S.R.

L
SUMARIA DE PATRIMONIO

SALDOS EN LOS LIBROS

REFERENCIA CUENTAS
31/12/2018

C Capital pagado
C Resultados acumulados
C Reserva legal
C Ganancia en venta de activos fijos
∑ Total
C (capital)

En base al trabajo realizado hemos analizado el patrimonio de los Estados Financieros de la empresa
1ero enero al 31/12/2019, determinamos un error donde se reclasifico el aporte socio Juan Sanz ya qu
registrar de acuerdo a las NIIFs aplicables seccion No. 2, 4 y la Sección No. 22, Ver detalles de los ca
 PREPARADO:

APROBADO: Gte. Amisael A. Felix Vicioso

AJUSTES Y
SALDOS EN LOS LIBROS RECLASIFICACIONES
31/12/2019
DEBITO CREDITO
10,650,000.00 570,000.00
23,470,000.00 3,716,400.00
2,500,000.00 244,500.00
230,000.00 330,000.00
36,850,000.00 - 4,860,900.00

tados Financieros de la empresa el Contador Moderno S.R.L. al 31/12/2019 correspondiente al periodo comprendido del
el aporte socio Juan Sanz ya que por error se le registro al socio Juan Perez. Somos de opinión que el Patrimonio se debe
n No. 22, Ver detalles de los calculos de los patrimonios ajustados en los asientos.
 C
FECHA
21/11/2020

SALDOS SEGÚN
AUDITORIA 31/12/2019

11,220,000.00
27,186,400.00
2,744,500.00
560,000.00
41,710,900.00

ente al periodo comprendido del

opinión que el Patrimonio se deben
 ENTRADA DE DIARIO
EL CONTADOR MODERNO, S.R.L.
Fecha DETALLE AUXILIAR
12/31/2019 cuenta resumen
@
Reserva legal
Resultados acumulados
Dividendos a distribuir
P/r. utilidades del ejercicio al cierre 31/12/2019
12/31/2019 Capital social pagado
socio Julio Sanz 570,000.00
@
Capital social pagado
Socio Juan Perez 570,000.00
P/r. reclasificacion de aporte socio Juan Sanz registrados por error al socio Juan Perez
Superavit por revaluacion
@
Mobiliarios
P/r. ajuste actual valor razonable del activo fijo
2015 Gastos de representacion
@
Efectivo caja y banco
P/r gastos representacion del año 2015 no registrados
O
O, S.R.L. CALCULOS
DEBITO CREDITO TIPO DE ASIENTO
4,890,000.00 2
Ganancia del ejercicio despues ISR
244,500.00 Reserva legal (5%)
Registro
3,716,400.00 Resultados acumulados (80%)
929,100.00 Dividendos a distribuir (20%)

570,000.00

4 Valor en Libro mobiliario registrado

Reclasificación
570,000.00 menos Avaluo al 31/12/2019
= superavit por revaluacion
ocio Juan Perez
330,000.00
5 Gastos representacion 2015
Ajuste
330,000.00

300,000.00

Registro
300,000.00
 CALCULOS

nancia del ejercicio despues ISR 4,890,000.00

erva legal (5%) 244,500.00
ultados acumulados (80%) 3,716,400.00
idendos a distribuir (20%) 929,100.00

or en Libro mobiliario registrado 2,030,000.00

aluo al 31/12/2019 1,700,000.00
peravit por revaluacion 330,000.00

stos representacion 2015 300,000.00