1,700.

00
REGIMEN MYPE TRIBUTARIO
RENTA NETA

15 PRIMERAS UIT
SIGUIENTES UIT

REGIMEN GENERAL
RENTA NETA

SIGUIENTES UIT

300 UIT
1,485,000.00

350 UIT
1,732,500.00

EMPRESA SE CONSTITUYO EN EL 2022

INGRESOS PAGO A CUENTA 1.5%
ENERO 300,000.00 4,500.00
FEBRERO 250,000.00 3,750.00
MARZO 340,000.00 5,100.00
ABRIL 50,000.00 750.00
MAYO 600,000.00 9,000.00
JUNIO 200,000.00 3,000.00
JULIO 15,000.00 225.00
AGOSTO 270,000.00 4,050.00
SETIEMBRE 23,000.00 345.00
OCTUBRE 3,400.00 51.00
NOVIEMBRE 12,000.00 180.00
DICIEMBRE 60,000.00 900.00
 2,123,400.00
428.97

EMPRESA SE CONSTITUYO EN EL 2022

INGRESOS PAGO A CUENTA 1%
ENERO - -
FEBRERO - -
MARZO 340,000.00 3,400.00
ABRIL - -
MAYO 600,000.00 6,000.00
JUNIO 150,000.00 1,500.00
JULIO - -
AGOSTO 270,000.00 2,700.00
SETIEMBRE 23,000.00 230.00
OCTUBRE - -
NOVIEMBRE - -
DICIEMBRE 60,000.00 600.00
1,443,000.00
291.52

Apr-23
AÑO 2022 UTILIDADES
IMPUESTO A LA RENTA ANUAL 2022 400,000.00
INGRESOS NETOS DEL AÑO 2022 2,123,400.00

DIVIDIR

IMPUESTO CALCULADO DEL AÑO ANTERIOR 400,000.00

INGRESOS NETOS DEL AÑO ANTERIOR 2,123,400.00

0.1884

EMPRESA PAGO A CUENTA EN EL 2023

INGRESOS PAGO A CUENTA COEFICIENTE
ENERO 300,000.00 4,500.00
FEBRERO 250,000.00 3,750.00
MARZO 340,000.00 64,048.22
ABRIL 50,000.00 9,418.86
MAYO 600,000.00 113,026.28
-
-
-
-
-
-
 -
1,540,000.00
311.11

CASO PRÁCTICO SEGÚN PPT

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 85,000.00

PAGOS A CUENTA 250

15 UIT 74,250.00 0.100 7,425.00

POR LA DIFE 10,750.00 0.295 3,171.25
IMPUESTO POR PAGAR 10,596.25

PAGO A CUENTA -250

RENTA POR REGULARIZAR 10,346

 8,415,000.00
TRIBUTARIO
100,000.00

15 74,250.00 7425 10%

25,750.00 7,596.25 29.50%
15,021.25

100,000.00

100,000.00 29,500.00 29.50%

29,500.00

- 14,478.8

1% INGRESOS NETOS

1.50% COEFICIENTE

AGO A CUENTA 1.5%

AGO A CUENTA 1%

AGO A CUENTA COEFICIENTE