Situacion Problema Grupal

SITUA
MÓDULO DE
Conforme a los lineamientos estableci
la constitución legal de una sociedad co
dar solución
Teniendo en cuenta que el socio 1 a

$.5.000.000,00 en efectivo y $10.000.000.
comerc
Determine:
• Balance de apertura.
• Movimiento contable (cada mes)
• Balance de prueba (cada mes)
• Estado de resultados. (cada mes y acumulado)
• Estado de Situación Financiera (cada mes
Socio 1 CUENTA
1105
110505
Socio 2 CUENTA
1105
110505
1524
152405
Socio 3 CUENTA
1516
151615
Socio 4 CUENTA
CUENTA
3115
311505
31150501
31150502
31150503
SUMAS IGUALES
GEA - G
N
BALANC
AL
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo

TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTES
Construcciones y edificaciones
muebles y enseres
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
INGRID GARCIA MARTINEZ
__________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
SITUACIÓN PROBLÉMICA
MÓDULO DE CONTABILIDAD GENERAL
Conforme a los lineamientos establecidos en la legislación vigente colombiana respecto de
la constitución legal de una sociedad comercial y registros contables conforme a NIIF, se pide
dar solución a las siguientes situaciones:
Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2 aporta

$.5.000.000,00 en efectivo y $10.000.000.00 en muebles para la oficina y el socio 3 aporta un local
comercial por $15.000.000.00;
a.
ble (cada mes)
(cada mes)
os. (cada mes y acumulado)
n Financiera (cada mes
DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

fondos en caja 20,000,000
caja general 20,000,000

fondos en caja 5,000,000
caja general 5,000,000
equipos de oficina 10,000,000
muebles y enseres 10,000,000

construcciones y edificaciones 15,000,000
almacenes 15,000,000

Aportes sociales 50,000,000
cuotas o partes de interes social
socio 1 felipe sanchez 20,000,000
socio 2 vannesa contreras 15,000,000
socio 3 hamid fernandez 15,000,000
SUMAS IGUALES 50,000,000 50,000,000
GEA - GRUPO COMERCIAL
NIT 498892468-9
BALANCE DE APERTURA
AL 1 ENERO DE 2024
PASIVO
es de efectivo 25,000,000 PASIVO CORRIENTE

25,000,000
PASIVO NO CORRIENTE
15,000,000
10,000,000
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
25,000,000 Cuotas o partes de interes social
TOTAL PATRIMONIO
50,000,000 TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
LEIDY JHOANA ORTIZ NIDIA ESPERANZA VEL
____________ _______________________________________ _______________________
NTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR FIRMA DEL REV
cto de
se pide
orta
ta un local
0
s de interes social 50,000,000

50,000,000
MÁS PATRIMONIO 50,000,000
NIDIA ESPERANZA VELANDIA
__________________________________
FIRMA DEL REVISOR FISCAL
1. Consignación en el Banco de Bogotá.
CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE
1110 bancos 25,000,000
111005 moneda nacional
1110051201 Banco de Bogota 25,000,000
1110051202 fondos en caja
1105050201 caja general 25,000,000
SUMAS IGUALES 25,000,000
2. Compra mercancía a crédito por $800.000

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 800,000
143505 REPUESTOS PARA VEHICULOS 800,000
2408 IVA compras 152,000
240810 descontables por el comprador 152,000
2205 PROVEEDORES
220501 nacionales 952,000
SUMAS IGUALES 952,000
3. Compra mercancía de contado por $300.000

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 300,000
143505 REPUESTOS PARA VEHICULOS 300,000
2408 IVA compras 57,000
240810 descontables por comprar 57,000
1110 bancos
111005 moneda nacional 357,000
4. Venta mercancía inicial por $1.000.000.

1105 fondos en caja 1,190,000
110505 caja general 1,190,000
2408 IVA compras
240805 generado por venta 190,000
41 35 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413550 venta de accesorios de vehiculos 1,000,000
costo de ventas
1455 mercancia
145501 MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS 800,000
6135 COSTO DE VENTAS 800,000
613506 VENTA, ACCESORIOS DE VEHICULOS 800,000
5. Venta mercancía a crédito por $600.000, cancelan el 40% y el saldo a 60 días.

1305 clientes 428,400
1105 fondos en caja 285,600
110505 caja general 285,600
2408 IVA
240805 GENERADOS X VENTA 114,000
41 35 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413550 venta de accesorios de vehiculos 600,000
6 . Compra de maquina de escribir para el uso de la empresa $ 420.000.00 paga el 50% y saldo a 30 dias
1524 EQUIPO DE OFICINA 499,800
152410 EQUIPOS 499,800
1110 bancos
2380 ACREEDORES
238095 OTROS- MAQUINA DE ESCRIBIR 249,900
7.Compra a crédito de un computador para el uso de la empresa $1.800.000.00.

1524 EQUIPOS DE OFICINA 2,142,000
152410 EQUIPOS 2,142,000
2380 ACREEDORES
238095 OTROS- COMPUTADOR 2,142,000
8. Se gira cheque a un empleado por concepto de préstamo por $250.000.

1365 CXC A TRABAJADORES 250,000
136595 PRESTAMO FERNANDO JAIMES 250,000
1110 bancos
9. Préstamo bancario por $4.000.000.00, los cuales son consignados en la cuenta corriente.
1110 bancos 4,000,000
111005 moneda nacional 4,000,000
2105 BANCOS NACIONALES
210505 SOBREGIROS 4,000,000
10. Un cliente abona sobre la venta a crédito $150.000

1105 caja 150,000
110505 caja general 150,000
1305 clientes
11. Cancela deuda con el proveedor mediante cheque.

2205 PROVEEDORES 952,000
220505 PROVEEDOR MERCANCIA 952,000
1110 bancos
12. Abono a la compra del computador $500.000

2380 ACREEDORES VARIOS 500,000
238095 OTROS 500,000
1110 bancos
13. Se cancelan los servicios públicos por $350.000.

5135 servicios 350,000
513530 ENERGIA ELECTRICA 175,000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 175,000
1110 bancos
14. Se paga la nómina de administración $650.000 y la de ventas $854.000

5105 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,504,000
510506 NOMINA ADMINISTRATIVA 650,000
51050601 NOMINA DE VENTAS 854,000
1110 bancos
15. Se adquiere un CDT por $1.500.000

1225 CERTIFICADOS 1,500,000
122505 CDT 1,500,000
1110 bancos
HABER
25,000,000
25,000,000
HABER
MERCANCIA 800,000
IVA 19% 152,000
TOTAL 952,000
952,000
952,000
HABER
MERCANCIA 300,000
IVA 19% 57,000
TOTAL 357,000
357,000
357,000
HABER
MERCANCIA 1,000,000
IVA 19% 190,000
190,000 TOTAL 1,190,000
1,000,000
1,190,000
HABER
800,000
800,000
o a 60 días.
HABER
MERCANCIA 600000
IVA 19% 114000
TOTAL 714000
114,000 CANCELA 285600 714000X40%

SALDO 428400
600,000
714,000
a el 50% y saldo a 30 dias

HABER
420000
79800
249,900 499800
249,900 CANCELA 249900 Efectivo 499800x50%

SALDO 249900 Credicto 30 dias
499,800
a $1.800.000.00.
HABER
MERCANCIA 1,800,000
IVA 19% 342000
2,142,000 TOTAL 2,142,000
2,142,000 SALDO 2,142,000 Credicto
stamo por $250.000.

HABER
250,000
250,000
en la cuenta corriente.
HABER
4,000,000
4,000,000
HABER
150,000
150,000
HABER
952,000
952,000
HABER
500,000
500,000
HABER
350,000
350,000
HABER
1,504,000
1,504,000
HABER
1,500,000
1,500,000
1105 CAJA 1225CDT
DEBE HABER DEBE HABER
1,190,000 25,000,000 1,500,000
150,000
20,000,000
5,000,000
285,600
26,625,600 25,000,000 1,500,000 -

1,625,600 1,500,000
2105 BANCOS NACIONALES 5135 SERVICIOS

4,000,000 350,000
- 4,000,000 350,000 -
4,000,000 350,000
1435 DE MERCANCIAS 2408 IVA DESCONTABLE

800,000 152,000
300,000 57,000
342,000
79,800
1,100,000 - 630,800 -
1,100,000 630,800
3115 APORTES SOCIALES 1524 EQUIPOS DE OFICINA
DEBE HABER DEBE
50,000,000 420,000
1,800,000
10,000,000
- 50,000,000 12,220,000
50,000,000 12,220,000
5105 GASTOS DE PERSONAL - ADMN 510506 GASTOS DE PERSONAL DE VENTA

DEBE HABER DEBE
650,000 854,000
650,000 - 854,000
650,000 854,000
2408 IVA GENERADO - VENTAS 1305 CLIENTES

DEBE HABER DEBE
114,000 428,400
190,000
- 304,000 428,400
304,000 278,400
(326,800)
1524 EQUIPOS DE OFICINA 1110 BANCO
HABER DEBE HABER
25,000,000 357,000
4,000,000 249,900
250,000
952,000
500,000
350,000
1,504,000
1,500,000
- 29,000,000 5,662,900
23,337,100
510506 GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS 1516 CONSTRUCION Y EDIFICACION

HABER DEBE HABER
15,000,000
- 15,000,000 -
15,000,000
1305 CLIENTES 2205 PROVEEDORES

HABER DEBE HABER
150,000 952,000 952,000
150,000 952,000 952,000

-
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSP 1365 CUENTA X COBRAR TRABAJADOR
250,000
- - 250,000 -
- 250,000
2380 ACREEDORES VARIOS 4135 MAYOR Y X MENOR

500,000 249,900 1,000,000
2,142,000 600,000
500,000 2,391,900 - 1,600,000

1,891,900 1,600,000
GEA - GRUPO COM
BALANCE PRUEBA
CODIGO CUENTA
DEBE
1105 CAJA 1,625,600
1110 BANCOS 23,337,100
1305 CLIENTES 278,400
1365 CUENTA POR COBRAR A TRABAJADORES 250,000
1435 MERCANCIAS 1,100,000
1225 CDT 1,500,000
1524 EQUIPOS DE OFICINA 12,220,000
1516 CONSTRUCION Y EDIFICACIONES 15,000,000
2205 PROVEEDORES
2380 ACREEDORES VARIOS
2408 IVA
3115 APORTES SOCIALES
4135 MAYOR Y X MENOR
5105 GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS 854,000
5105 GASTOS DE PERSONAL ADMON 650,000
5135 SERVICIOS 350,000
TOTALES 57,165,100
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTALES
GRUPO COMERCIAL NIT 498892468-9
BALANCE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE BALANCE GENERAL

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
1,625,600
23,337,100
278,400
250,000
1,100,000
1,500,000
12,220,000
15,000,000
4,000,000 0
0
1,891,900 0
-326,800 0
50,000,000 0
1,600,000 1,600,000 1,600,000
854,000 854,000
650,000 650,000
350,000 350,000
57,165,100 1,600,000 1,854,000

O 254,000 254,000
55,565,100
0
BALANCE GENERAL
HABER
0
0
0
0
0
4,000,000
1,891,900
-326,800
50,000,000
55,565,100
GEA - GRUPO COME
BALANCE DE
AL 31
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Inventario inicial
Compras netas
Inventario final
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
OTROS INGRESOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
OTROS GASTOS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
GASTO DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
PERDIDA DEL PERIODO

GRUPO COMERCIAL NIT 498892468-9
BALANCE DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 ENERO DE 2024
ADES ORDINARIAS 1,600,000
inicial -
netas 1,100,000
final 300,000
ENTAS 800,000
800,000
650000
854000
350000
1,504,000
PERIODO 1,504,000
BALANCE DE SITUACION FINAN

AL 31 ENERO DE 2024
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 24,962,700
Deudores Comerciales y Otras Cuentas
por cobrar 278,400
Inventario 250,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 25,491,100
Activos Financieros
Propiedad planta y Equipo 28,720,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 28,720,000
TOTAL ACTIVOS 54,211,100
INGRID DANIELA GARCIA LEIDY JOHANA ORTIZ

________________________________________ _____________________________________
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR
COMERCIAL NIT 498892468-9

AL 31 ENERO DE 2024
PASIVO CORRIENTE
Pasivos Financieros
Cuentas Comerciales y 4,000,000
Otras Cuentas por Pagar 1,891,900
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,891,900
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 5,891,900

0
PATRIMONIO
Cuotas o partes de interes social 50,000,000
Perdida del Ejercicio 854000
TOTAL PATRIMONIO 50,854,000
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 56,745,900
LEIDY JOHANA ORTIZ NIDIA ESPERANZA VELANDIA

_________________________ ______________________________________________
IRMA DEL CONTADOR FIRMA DEL REVISOR FISCAL
1. El empleado abona al préstamo $125.000
CUENTA DESCRIPCIÓN
1365 CXC A TRABAJADORES
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
2. El proveedor envía mercancía a crédito $850.000; fra. No 003.

CUENTA DESCRIPCIÓN
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
2408 IVA DESCONTABLE
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
3. Compra de muebles de oficina a crédito por $2.500.000.

CUENTA DESCRIPCIÓN
1524 EQUIPOS DE OFICINA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
4. Venta de mercancía $2.250.000 de contado

CUENTA DESCRIPCIÓN
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA GENERADO
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
5. Venta de las cajas y las estibas donde venía la mercancía por $350.000.
CUENTA DESCRIPCIÓN
4205 OTRAS VENTAS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
6. Compra de línea telefónica y fax para la empresa $650.000.00 (fax 400.000).
CUENTA DESCRIPCIÓN
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
7. Compra de póliza de seguros por dos años $850.000.

CUENTA DESCRIPCIÓN
510554 SEGUROS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
8. Compra a crédito de papelería y útiles de escritorio por $150.000.

CUENTA DESCRIPCIÓN
519530 PAPELERIA
2408 IVA
2380 ACREEDORES
SUMAS IGUALES
9. Compra mercancía a crédito por $980.000.00 Fra. No. 004

CUENTA DESCRIPCIÓN
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
2408 IVA DESCONTABLE
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
10. Venta a crédito de mercancía por $6.280.000.

CUENTA DESCRIPCIÓN
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
2408 IVA GENERADO
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES
11. Consignación en el banco; pero se deja un saldo de $250.000.00 en caja.

CUENTA DESCRIPCIÓN
1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
12. Se paga nómina de admón. por $720.000. y la de ventas $1.280.000

CUENTA DESCRIPCIÓN
5105 GASTOS ADMINISTRATIVOS
510506 NOMINA ADMINISTRATIVA
520506 SUELDOS
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES
13. El empleado cancela el saldo de la deuda.

CUENTA DESCRIPCIÓN
1365 CXC A TRABAJADORES
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
14. Abono al proveedor $400.000 factura No 003

CUENTA DESCRIPCIÓN
2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
15. Se pagan servicios públicos por valor de $360.000

CUENTA DESCRIPCIÓN
5135 SERVICIOS
513530 ENERGIA ELECTRICA
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES
16. Se cancela arrendamiento del local $250.000

CUENTA DESCRIPCIÓN
5220 ARRENDAMIENTOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
17. Se cancela el saldo de la deuda del computador

CUENTA DESCRIPCIÓN
2380 ACREEDORES VARIOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
18. Abono a la obligación financiera $1.000.000

CUENTA DESCRIPCIÓN
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
19. Pago de gastos de notaría y cámara de comercio por $420.000

CUENTA DESCRIPCIÓN
5140 GASTOS LEGALES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
PARCIAL DEBE HABER
125,000
125,000
125,000 125,000
PARCIAL DEBE HABER

850,000 MERCANCIA 850,000
161,500 IVA 19% 161,500
1,011,500 TOTAL 1,011,000
1,011,500 1,011,500
PARCIAL DEBE HABER

2,500,000
2,500,000
2,500,000 2,500,000
PARCIAL DEBE HABER

2,250,000 MERCANCIA 2,250,000
427,500 IVA 19% 427,500
2,677,500 TOTAL 2,677,500
2,677,500 2,677,500
PARCIAL DEBE HABER

350,000
350,000
350,000 350,000
fax 400.000).
PARCIAL DEBE HABER
400,000
250,000
650,000
650,000 650,000
PARCIAL DEBE HABER

850,000
850,000
850,000 850,000
PARCIAL DEBE HABER

126,050
23,950
150,000
150,000 150,000
PARCIAL DEBE HABER

980,000 MERCANCIA 980,000
186,200 IVA 19% 186,200
1,166,200 TOTAL 1,166,200
1,166,200 1,166,200
PARCIAL DEBE HABER

6,280,000 MERCANCIA 6,280,000
1,193,200 IVA 19% 1,193,200
7,473,200 TOTAL 7,473,200
7,473,200 7,473,200
PARCIAL DEBE HABER
2,377,500
2,377,500
2,377,500 2,377,500
PARCIAL DEBE HABER

2,000,000
720,000
1,280,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000 2,000,000
PARCIAL DEBE HABER

125,000
125,000
125,000 125,000
PARCIAL DEBE HABER

400,000
400,000
400,000 400,000
PARCIAL DEBE HABER

360,000
180,000
180,000
360,000
360,000
360,000 360,000
PARCIAL DEBE HABER
250,000
250,000
250,000 250,000
PARCIAL DEBE HABER

1,300,000
1,300,000
1,300,000 1,300,000
PARCIAL DEBE HABER

1,000,000
1,000,000
1,000,000 1,000,000
PARCIAL DEBE HABER

420,000
420,000
420,000 420,000
1365 CXC A TRABAJADORES 1105
DEBE HABER DEBE
125,000 125,000
125,000 2,677,500
350,000
125,000
- 250,000 3,277,500
(250,000) 250,000
4205 OTRAS VENTAS 1528

DEBE HABER DEBE
350,000 400,000
250,000
- 350,000 650,000
350,000 650,000
2380 ACREEDORES 5140

DEBE HABER DEBE
1,300,000 150,000 420,000
1,300,000 150,000 420,000
420,000
1435 DE MERCANCIAS
DEBE HABER
300,000 380,000
850,000
980,000
2,130,000 380,000
1,750,000
MERCANCIA NO
FABRICADA POR LA
CAJA 1435 EMPRESA
HABER DEBE HABER
650,000 850,000
2,377,500 980,000
3,027,500 1,830,000 -
(1,830,000)
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y
COMUNICACIÓN 510554 SEGUROS
HABER DEBE HABER
850,000
- 850,000 -
850,000
GASTOS LEGALES 1305 CLIENTES

HABER DEBE HABER
7,473,200
- 7,473,200 -
2408 IVA DESCONTABLE 2205
DEBE HABER DEBE
161,500 427,500 400,000
23,950 1,193,200
186,200
371,650 1,620,700 400,000

(1,249,050) (4,277,700)
1110 BANCOS 519530

DEBE HABER DEBE
2,377,500 850,000 126,050
2,000,000
400,000
360,000
250,000
1,300,000
1,000,000
420,000
2,377,500 6,580,000 126,050

(4,202,500) 126,050
510506 NOMINA ADMINISTRATIVA 520506

DEBE HABER DEBE
720,000 1,280,000
720,000 - 1,280,000
PROVEEDORES 1524 EQUIPOS DE OFICINA
HABER DEBE HABER
1,011,500 2,500,000
2,500,000
1,166,200
4,677,700 2,500,000 -
2,500,000
PAPELERIA 5220 ARRENDAMIENTOS

HABER DEBE HABER
250,000
-
250,000 -
SUELDOS 513530 ENERGIA ELECTRICA

HABER DEBE HABER
180,000
- 180,000 -
COMERCIO AL POR MAYOR Y
4135 AL POR MENOR
DEBE HABER
2,250,000
6,280,000
- 8,530,000
(8,530,000)

DEBE HABER
1,000,000
1,000,000 -
ACUEDUCTO Y
513525 ALCANTARILLADO
DEBE HABER
180,000
180,000 -
GEA - GRUPO COMERCIAL NI
BALANCE PRUEBA AJUSTES

CODIGO CUENTA
DEBE HABER DEBE
1105 CAJA 250,000
1110 BANCOS 4,202,500
1305 CLIENTES 7,473,200
1365 CXC A NO
MERCANCIA TRABAJADORES
FABRICADA POR LA 250,000
1435 EMPRESA 1,830,000
1524 EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y 2,500,000
1528 COMUNICACIÓN 650,000
2105 BANCOS NACIONALES 1,000,000
2205 PROVEEDORES 4,277,700
2380 ACREEDORES 1,150,000
2408 IVAALDESCONTABLE
COMERCIO POR MAYOR Y AL POR 1,249,050
4135 MENOR 8,530,000 8,530,000
4205 OTRAS VENTAS 350,000
510506 NOMINA ADMINISTRATIVA 720,000
510554 SEGUROS 850,000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 180,000
513530 ENERGIA ELECTRICA 180,000
5140 GASTOS LEGALES 420,000
519530 PAPELERIA 126,050
5220 ARRENDAMIENTOS 250,000
520506 SUELDOS 1,280,000
TOTALES 18,859,250 18,859,250
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTALES
MERCIAL NIT 498892468-9
AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE BALANCE GENERAL

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
250,000
4,202,500
7,473,200
250,000
1,830,000
2,500,000
650,000
1,000,000
4,277,700
1,150,000
1,249,050
8,530,000
350,000
720,000 720,000
850,000 850,000
180,000 180,000
180,000 180,000
420,000 420,000
126,050 126,050
250,000 250,000
1,280,000 1,280,000
8,530,000 4,006,050
-4,523,950 4,523,950
14,853,200 14,853,200
BALANCE DE SITUACION
AL 31 FEBRERO DE
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 8,530,000

Inventario inicial 300000
Compras netas 1830000
Inventario final 1750000
COSTO DE VENTAS 380,000

UTILIDAD BRUTA 8,150,000
OTROS INGRESOS 350,000
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 720,000
GASTOS DE VENTAS 1,280,000
OTROS GASTOS 2,680,000
GASTOS FINANCIEROS 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,820,000
GASTO DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS 0
PERDIDA DEL PERIODO 0
PERDIDA DEL PERIODO 0
PO COMERCIAL NIT 498892468-9

AL 31 FEBRERO DE 2024
0
BALANCE DE SITUACION
AL 31 FEBRERO DE
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 20,668,200
Deudores Comerciales y Otras Cuentas

por cobrar
7,751,600
Inventario 1,750,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activos Financieros 1,500,000
Propiedad planta y Equipo 29,720,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
INGRID GARCIA MARTINEZ

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL
PO COMERCIAL NIT 498892468-9

AL 31 FEBRERO DE 2024
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Pasivos Financieros 3,000,000
Otras Cuentas por Pagar 5,181,100
30,169,800 TOTAL PASIVO CORRIENTE 8,181,100
IMPUESTO DE IVA 442,700

PASIVO NO CORRIENTE
31,220,000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 8,623,800

0
PATRIMONIO
Cuotas o partes de interes social 48,946,000
Ganancia del Ejercicio 3,820,000
TOTAL PATRIMONIO 52,766,000
61,389,800 TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 61,389,800
LEIDY JHOANA ORTIZ NIDIA ESPERANZA VELANDIA

FIRMA DEL CONTADOR FIRMA DEL REVISOR FISCAL

Situacion Problema Grupal

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SITUA

Teniendo en cuenta que el socio 1 a

Efectivo y equivalentes de efectivo

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2 aporta

DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES 50,000,000 50,000,000

GEA - GRUPO COMERCIAL

es de efectivo 25,000,000 PASIVO CORRIENTE

s de interes social 50,000,000

2. Compra mercancía a crédito por $800.000

3. Compra mercancía de contado por $300.000

4. Venta mercancía inicial por $1.000.000.

5. Venta mercancía a crédito por $600.000, cancelan el 40% y el saldo a 60 días.

7.Compra a crédito de un computador para el uso de la empresa $1.800.000.00.

8. Se gira cheque a un empleado por concepto de préstamo por $250.000.

10. Un cliente abona sobre la venta a crédito $150.000

CUENTA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE

12. Abono a la compra del computador $500.000

13. Se cancelan los servicios públicos por $350.000.

14. Se paga la nómina de administración $650.000 y la de ventas $854.000

15. Se adquiere un CDT por $1.500.000

114,000 CANCELA 285600 714000X40%

a el 50% y saldo a 30 dias

249,900 CANCELA 249900 Efectivo 499800x50%

2,142,000 SALDO 2,142,000 Credicto

stamo por $250.000.

26,625,600 25,000,000 1,500,000 -

2105 BANCOS NACIONALES 5135 SERVICIOS

1435 DE MERCANCIAS 2408 IVA DESCONTABLE

5105 GASTOS DE PERSONAL - ADMN 510506 GASTOS DE PERSONAL DE VENTA

2408 IVA GENERADO - VENTAS 1305 CLIENTES

510506 GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS 1516 CONSTRUCION Y EDIFICACION

1305 CLIENTES 2205 PROVEEDORES

150,000 952,000 952,000

2380 ACREEDORES VARIOS 4135 MAYOR Y X MENOR

500,000 2,391,900 - 1,600,000

BALANCE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE BALANCE GENERAL

57,165,100 1,600,000 1,854,000

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

GASTO DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS

PERDIDA DEL PERIODO

BALANCE DE SITUACION FINANCIERA

ADES ORDINARIAS 1,600,000

BALANCE DE SITUACION FINAN

TOTAL ACTIVOS 54,211,100

INGRID DANIELA GARCIA LEIDY JOHANA ORTIZ

BALANCE DE SITUACION FINANCIERA

TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,891,900

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0

TOTAL PASIVO 5,891,900

LEIDY JOHANA ORTIZ NIDIA ESPERANZA VELANDIA

2. El proveedor envía mercancía a crédito $850.000; fra. No 003.

3. Compra de muebles de oficina a crédito por $2.500.000.

4. Venta de mercancía $2.250.000 de contado

7. Compra de póliza de seguros por dos años $850.000.

8. Compra a crédito de papelería y útiles de escritorio por $150.000.

9. Compra mercancía a crédito por $980.000.00 Fra. No. 004

10. Venta a crédito de mercancía por $6.280.000.

11. Consignación en el banco; pero se deja un saldo de $250.000.00 en caja.