TP adicional- Presupuesto de ventas.

CASO I –Pronóstico de ventas:

Plan de Ventas: es la base de la planificación periódica de una empresa, porque casi toda la
planificación se construye sobre él. Las ventas constituyen la fuente primaria de fondos: inversión
de capital, nivel de producción, requisitos de mano de obra, plan de gastos, etc. Generalmente los
planes de ventas a largo plazo se desarrollan como cantidades anuales de hasta 5 años, y a corto
plazo para un año mediante el fraccionamiento trimestral o mensual. (Plan estratégico y táctico).

La planificación de ventas comprende una serie de componentes: 1. Los objetivos de la empresa 2.

Las estrategias de la empresa 3. Los pronósticos de ventas

Definiciones de Pronóstico:

 Es la proyección técnica de la demanda potencial durante un horizonte de tiempo.

 Es la predicción del valor de una variable de algún proceso a partir de los valores conocidos de
otras variables que estén relacionadas.
 Predicción de un hecho futuro a partir de indicios

Enunciado:

KEP’S S.A. se dedica a la venta ambulante, de helados en las playas de la Patagonia. Necesita para
la próxima temporada hacer los compromisos de compras a sus proveedores. Para ello necesita
realizar un pronóstico de ventas para dicho período.

La cantidad de unidades a vender/consumir por los clientes en la temporada (diciembre, enero,

febrero), depende de la cantidad de turistas/residentes que ingresan a las playas y su propensión a
consumir helados. De cada turista que ingresa a la playa, un 10% compra helados.

Adicionalmente, la empresa siempre vende 1.000 unidades mensuales promedio, por residentes de
la zona, independientemente del ingreso de turistas.

Se estima que el ingreso de turistas estará distribuido de la siguiente forma.

Semana/Mes Turistas
Mes de diciembre 40.000
1° Quincena de enero 50.000
2° Quincena de enero 40.000
1° Quincena de febrero 30.000
2° Quincena de febrero 25.000

Tarea:

Realice el pronóstico de ventas, mensual y trimestral, para la próxima de temporada de la

empresa KEP’S SA.
CASO II- Presupuesto de ventas:

MPG SRL es una empresa dedicada a la producción y comercialización de televisores. La empresa,

posee dos segmentos, “Televisores Basic” y “Televisores Premium”.

Durante el 2020, la empresa ha logrado sobrellevar las dificultades presentadas por la pandemia
producida por el COVID19 y logro permanecer dentro del negocio pese a la drástica merma de sus
ventas.

La empresa ha comercializado unidades de televisores distribuidos en 2020 de la siguiente manera:

Unidades vendidas en 2020

Trimestre 1° 2° 3° 4°
Televisores Basic 1000 300 400 700
Televisores Premium 500 50 70 140

La venta de televisores Basic, depende notablemente de la variable macroeconómica consumo, y

varia en promedio un 50% de lo que varía esta variable trimestre a trimestre.

En cambio, la venta de televisores Premium, depende notablemente de la variable

macroeconómica, crecimiento real del salario, y varia en promedio un 40% de lo que varía esta
variable trimestre a trimestre.

El precio de venta de cierre de los televisores Basic y Premium para diciembre de 2020, fue de
$25.000 y $45.000 respectivamente.

Es política de la empresa, aumentar los precios de venta al ritmo de la inflación de manera

trimestral.

La empresa, provisiona trimestralmente un 3% de incobrables.

Datos macroeconómicos proyectados para 2021:

Dato/Trimestre 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre

Inflación 12% 10% 8% 10%
Consumo 5% 7% 5% -5%
Salario real 3% 3% 7% -5%

Tarea:

Confeccione el presupuesto de ventas de manera trimestral y anual, para el ejercicio 2021 de la

empresa MPG SRL.