Administración III:

Planeamiento y Control Organizacional

COMISIÓN N°4
Cr. Mariano M Modini
Cra. Agustina Santangelo
Cr. Francisco Tizzano

CLASE N°3 – Trabajo práctico N° 2

 OBJETIVOS DEL TRABAJO PRÁCTICO

Aprender a confeccionar el presupuesto de ventas, uno de los principales presupuestos parciales

y punto de partida en el proceso de presupuestación. Base para la confección del resto de los
presupuestos parciales y arribar a la presupuestación integral.
Efectuar estimación de la demanda, proyecciones macroeconómicas, plan de ventas (estratégico
y táctico), política de precios, estacionalidad.
 BIBLIOGRAFÍA SUGERIDA PARA LA
COMPRENSIÓN DEL TEMA

Welsch, G. A.; Hilton, R. W.; Gordon, P. N. y Rivera Noverola, C. (2005). Presupuestos:

planificación y control (6ta. Ed.). México: Pearson. Capítulo 5.
PRESUPUESTO DE VENTAS
 DATOS DEL ENUNCIADO estimaciones
2023 2024
20%
Cantidad Total de Alumnos 10.000 12.000
60% 70%
Cantidad de Alumnos que viaja 6.000 8.400
75% 75%
Cantidad de Alumnos que viajan 4.500 6.300
con PortoBa 20% 900 30% 1890
Brasil Brasil
70%
80%
4410
3600 Bariloche Bariloche

ventas totales: $738.000.000

 DETERMINACIÓN DEL PRECIO
1. Del Estado de Situación Patrimonial al 31-12:

Créditos por Ventas $75.600.000

Solo vale para viajes a bariloche porq tiene financiamiento

2. Cantidad de viajes pendientes de cobro del año 2023:

cambio de semestre
90 dias
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
Demanda
10% 30% 40% 20%

Cantidad
personas que viajan a BRC
de Viajes a
360 1080 1440 720 3600
Bariloche 180 contado 540 contado
180 (18 x semestre 540 (54 x semestre
162 x trimestre) 486 x trimestre)
hasta 2do trimestre ya cobre el 80%

cred x ventas / q cantidad = $ precio

De los viajes a Bariloche
75.600.000 / 3600 = $21.000
50% contado
50% Se financia (20% a 180 dias y 80%a 90 dias)

50% financiado 10% prox semestre 40% por trimestre

El 10% de la venta trimestral de los viajes nacionales (10% del 50%) se financian y se cobra al
otro semestre de efectuada la venta

DETERMINACIÓN DEL PRECIO

Los otros trimestres ya los fui cobrando

Cantidad de Viajes a Bariloche Trimestre 3 Trimestre 4

1440 720
50% contado (360)
Cantidad de Viajes Pendientes de es el 10% a 180 días 10% (72) x semestre
144 10% de 720 72 40% (288) x trimestre
Cobro por PREVIAJE
Cantidad de Viajes Pendientes de 18+54 = 72 288
40% de 720
Cobro

Cantidad Total de Viajes Pendientes de Cobro

144+72+288 =504

75.600.000 / 504 = $150.000 viaje a Brc

 DETERMINACIÓN DEL PRECIO
BARILOCHE BRASIL
Créditos por Ventas $ 75.600.000 Total Ventas en $ $738.000.000
-
/
Cantidad de Viajes Ventas Bariloche en $ $540.000.000
pendientes de cobro 504
Ventas Brasil en $ $198.000.000
/ 900 =
Precio Promedio $150.000 Precio Promedio $220.000

Recordamos la cantidad de viajes realizados a Brasil en el

2023

900
 DETERMINACIÓN DEL PRECIO
AÑO 2024
Inflacion acumulativa
Aumento del 20% Aumento del 40% Aumento del 25%
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Bariloche $ 180.000 $ 252.000 $ 252.000 $ 315.000

Brasil $ 264.000 $ 369.600 $ 369.600 $ 462.000

Ejemplo de cómo se calcula el precio a Bariloche para el Trimestre 1: $150.000*(1+20%) = 180.000

 DETERMINACIÓN DE LAS CANTIDADES
AÑO 2024
Demanda Proyectada por de 4410
10% 30% 40% 20%
Trimestre
Total Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Bariloche
4.410 441 1.323 1.764 882
Brasil
1.890 189 567 756 378

Estimación de viajes/alumnos totales 6300

70% a Brc (4410) y 30% Porto (1890)
 VENTAS TOTALES POR DESTINO
precio x cantidad =

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTALES

Bariloche $ 333.396.000 $444.528.000

$79.380.000 $277.830.000 $1.135.134.000
Brasil $209.563.200 $279.417.600
$49.896.000 $174.636.000 $713.512.800
TOTALES $129.276.000 $542.959.200 $723.945.600
$452.466.000
 Estimación de las Ventas

VENTAS OPCIONALES Trimestre 1

Trimestre 2
10%
25%
Se calculan sobre las Ventas en $ del Trimestre 3 35%
Trimestre Trimestre 4 20%

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Bariloche
$79.380.000 $333.396.000 $444.528.000 $277.830.000
Servicios Opcionales 10%
Bariloche $ 7.938.000 $83.349.000 $ 155.584.800 $55.566.000
Brasil
$49.896.000 $209.563.200 $ 279.417.600 $174.636.000
Servicios Opcionales
Brasil $4.989.600 $52.390.800 $97.796.160 $34.927.200
TOTAL Servicios
Opcionales $12.927.600 $135.739.800 $ 253.380.960 $90.493.200
 PRESUPUESTO DE VENTAS POR DESTINO
INCLUYE VENTAS OPCIONALES
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 TOTALES

Bariloche
$87.318.000 $416.745.000 $600.112.800 $333.396.000 $1.437.571.800
Brasil
$54.885.600 $261.954.000 $ 377.213.760 $209.563.200 $903.616.560
TOTALES
$142.203.600 $678.699.000 $977.326.560 $542.959.200 $2.341.188.360
 Administración III:
Planeamiento y Control Organizacional
COMISIÓN N°4
Cr. Mariano M Modini
Cra. Agustina Santangelo
Cr. Francisco Tizzano

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