TALLER 1 - EN TUTORIA 4

ELABORACION DE PRESUPUESTO AÑO 2022

El Holtel EL LAGO, solicita la elaboracion del presupuesto para el año 2022

para lo cual le suministra la siguiente informacion, elabore el presupuesto identificando
las variables que puedan ser modificadas para el analisis de posibles ajustes
que se puedan aplicar al presupuesto.

Ingresos de los ultimos 5 años

Año Ventas
2,021 696,500,250
2,020 775,350,000
2,019 655,200,320
2,018 85,260,235
2,017 91,250,325

El hotel presupuesta que los ingresos se incremente un 2% cada mes del promedio mensual
de los ultimos 3 años para el primer semestre y durante el segundo semestre incremente un 4%
cada mes.

El margen bruto de rentabilidad del año 2021 fue del 45%, y se espera que para el
año 2022 en el primer semestre el margen de rentabilidad sea del 35% y para el segundo
semestre sea del 40%

Los gastos de administracion durante el primer semestre se presupuesta sea de $9.500.000 mensuales.
para el segundo semestre $15.500.000
Se estima pagar comisiones por ventas del 5% del valor de los ingresos presupuestados cada mes.
Por impuesto de industria y comercio se presupuesta el 4 x 1000 de los ingresos.
Gastos de ventas mensuales de $8.000.000
Gastos Financieros y Bancarios se presupuesta un 2% del valor de los ingresos cada mes
Se presupuesta tener otros ingresos de 5% en el primer semestre y 10% en el segundo semestre de la
utilidad bruta mensual.

Se proyecta un impuesto de renta del 9% sobre la utilidad neta antes de impuesto mensual.

a. Que variacion se presupuesta en las ventas con respecto a las ventas del año 2021?
b. Si a Julio 31 de 2023, las ventas ascienden 470.645.280 que analisis hace?
c. Que analisis hace de la utilidad bruta y margen bruto presupuestado para el año 2022, frente
a la utilidad bruta y el margen bruto del año 2021.