UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

CONTABILIDAD BANCARIA
Nombre: ……………………………………………………………………………………………………..………………………………………………………. Fila 1
I.- Se tiene datos el movimiento de caja de ahorro de la empresa PQS Ltda. del mes de abril donde los intereses
se calcularon bajo el método a posteriori interés inicial 1,20% y 2% a partir de 16/4/23
EXTRACTO CAJA DE AHORRO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/04/2023 Saldo Inicial 15,000.00
Deposito
30/04/2023 Capitalización interes

a) El interes por el saldo final antes de interese es de bs. 25.- a 15 días.

Se pide: Cálculos auxiliares y completar el extracto de caja de ahorro.
II.- Se tiene saldos de algunas cuentas y transacciones al finalizar el mes de marzo.
Depósitos en Cuenta Corriente Bs. 90,000.00 Otros Ingresos Operativos Diversos Bs. 400.00
Depósitos a Plazo Fijo a 30 dias " 30,000.00 Fallas en Caja (Acreedor) " 865.00
Billetes y Monedas Nominativos P' Moneda " 81,265.00 Depósitos en Cajas de Ahorros " 50,000.00
No se considero las siguientes operaciones:
1).- Las fallas en caja corresponde al cajero por mesclar su propio dinero se devuelve con abono a Cta. Cte.
2).- Caja de ahorro se aperturo en el anterior mes (Natural) con el siguiente movimiento mes de marzo: en fechas
5,15 y 25 retiros de Bs. 5000.- y fechas 10, 20 depósitos de Bs. 10,000.00 (intereses por numerales)
3) El DPF a 30 dias se vence el 31/03 (Jurídica) se renueva 50% a 60 dias y 50% a 90 días el interés abono a
cuenta corriente.
Se pide: a) Registros contables con tasa pasiva al 2% anual y tasa activa 6%.
Msc. Aud. Ismael W. Magne Copa
Docente Contabilidad Bancaria
I.-
EXTRACTO CAJA DE AHORRO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

I = Coxnxi Remplazando 25.00 = Cox15x0.02/360 25.00 = 0.0008333333(Co) Co = 30,000.00

Co=Saldo Final antes de capitalización de intereses
II.- 1)

CODIGO DETALLE D H

2)

EXTRACTO BANCARIO NUMERALES

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO DIAS SXD

CODIGO DETALLE D H

CODIGO DETALLE D H
3)

CODIGO DETALLE D H

CODIGO DETALLE D H