FORMATO 1001 VERSION 7

PAGOS O ABONOS EN CUENTA

CONCEPTO PUC SOLIDARIO PUC COMERCIAL

5105, 5205,7205 y 5105, 5205, 7205 y

Salarios y demás pagos
5001 Débito de la cuenta Débito de 2510, 2520,
laborales
2710 2525

5002 Honorarios 511001, 5210 5110, 5210

5003 Comisiones 514015, 529505 519505, 529505

511010, 511022,
5135, 5145, 5150,
5004 Servicios 511066, 5235, 5245,
5235, 5245,5250, 73
5250, 5295, 61

5005 Arrendamientos 511004. 5220, 61 5120, 5220, 7320

Intereses y Rendimientos
5006 5305, 6150 530520
Financieros

Compra de activos
5007 13, 62 14, 62
movibles

5008 Compra de activos fijos 17 15

Cargos diferidos o
5009 gastos pagados por 18 17
anticipado

510575,510578, 5205, 510572,510575,510578

520575, 520578, , 5205, 520575,
Aportes parafiscales
5010 720572, 520578, 720572,
(icbf, sena, caja)
720575,720578 (Débito 720575,720578 (Débito
de la cuenta 245020) de la cuenta 237010)
 510569,510571, 510568,510569,
520569,520571, 520568,520569,
720569,720571 + 720568,720569 +
Aportes salud y riesgos
5011 Aporte de los Aporte de los
profesionales
trabajadores (Débito trabajadores (Débito
de las cuentas 245005 cuentas 237005 y
y 245015) 237006)

510559, 520559, 510570, 520570,

5012 Aportes de pensiones 720559 (Débito de la 720570 (Débito 238030
cuenta 245010) Pensiones)

5013 Donaciones en dinero 511064, 539530, 26 539525

Donaciones en otros
5014 activos diferente a 511064, 539530, 26 539525
efectivo.

5015 Impuestos 511002, 5215, 73 5115, 5215, 7315

510551, 510554, 510551, 510554,

510563, 510584, 5125, 510563, 510584, 5125,
Los demás costos y
5016 5140, 5155, cuentas 5130, 5140, 5155,
gastos
que no quedaron en 5195, 530505, 531520,
los itemas anteriores 539520

5019 Amortización de diferidos 18 17

Compra de activos fijos

sobre los cuales solicitó
deducción según art.
5020 17 15
158-3 del Estatuto
Tributario (40%
productivos)

Inversiones en control y
5021 mejoramiento del medio 51 ò 19
ambiente

5022 Pensiones 510557, 510559 510569.520569

Pagos al exterior -. 513515, 523515,

5023 511068 - 521035
Asistencia Técnica 753515
 Pagos al exterior -.
5024 191005 1610
Marcas

Pagos al exterior -.
5025 191005 1615
Patentes
Pagos al exterior -
5026 1910, 51, 7 1610, 1615, 1620, 1625
Regalías
Pagos al exterior -
5027 511068 - 521035
Servicios Técnicos

Devoluciones de años
5028 13, 17, 18, 19 14, 15, 16, 17
anteriores

PRUEBAS DE AUDITORIA
1. Conciliar la sumatoria por conceptos vs saldo de la cuenta contable
2. Conciliar valores reportados vs bases de retención por Renta e IVA (FORMATO 1002)
3. Conciliar valores reportados como costo o deducción vs la declaración de renta
4. Verificar que se haya incluido los pagos por Fondos Sociales
5. Verificar que los pagos por fondos sociales y costos o gastos no deducibles se registren
6. Verificar consistencia de las partidas más significativas de cada concepto.
 PAGOS O ABONOS EN
PAGOS O ABONOS CUENTA QUE NO
EN CUENTA CONSTITUYEN COSTO O
DEDUCCION

Efectivamente
Efectivamente pagado,
pagado, solicitado
NO solicitado como
como costo o
costo o deducción
deducción

Costo o deducción No solicitado

Costo o deducción No solicitado

Costo o deducción No solicitado

Costo o deducción No solicitado

Sólo los activos que

no hayan sido objeto
de deducción
especial por inversión
en activos
productivos

Efectivamente
Causados no pagados
pagados
 Solicitado como No solicitado como
deducción deducción

Solicitado como No solicitado como

deducción deducción

No deducible (75% del

GMF, Impuestos
Costo o deducción asumidos, Impto
Patrimonio, Vehículos,
timbre)

PAGOS O ABONOS EN
CUENTA QUE NO
Costo o deducción
CONSTITUYEN COSTO O
DEDUCCION

Sólo los activos que

SI hayan sido objeto
de deducción
especial por inversión
en activos
productivos
 IVA (FORMATO 1002)
laración de renta

no deducibles se registren en la columna de Pagos que no constituyen costo o deducción

a concepto.
 OBSERVACIONES

Valores efectivamente pagados al trabajador. No incluye

aportes parafiscales, seguridad, dotación y capacitación.
No se incluyen consignación en Fondos de Cesantias.

Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Valor acumulado pagado o abonado en cuenta. En este

concepto sólo la parte correspondiente a pago de
servicios. Las compras de materiales y suministros se
registran con el concepto 5016. No incluir servicios
técnicos al exterior, porque van en el 5027

Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Débitos de estas cuentas menos devoluciones de compras

realizadas en el mismo año

Débitos de estas cuentas menos devoluciones de compras

realizadas en el mismo año. El IVA pagado se tomará como
mayor valor del costo.

Débitos de estas cuentas menos devoluciones de compras

realizadas en el mismo año

Sólo se pueden deducir los pagos efectivamente realizados

en el año 2010 independientemente de que se causen sobre
años diferentes (Concepto 42747 de 2009)
 Pagos correspondientes al año gravable 2010, por
concepto de aportes a EPS Y Riesgos profesionales más
los aportes del trabajador .

Pagos correspondientes al año gravable 2010, por

concepto de aportes obligatorios para pensiones. más
aportes del trabajador (No incluir aportes voluntarios)
Sólo son deducibles las donaciones a entidades señaladas
en art. 125, 125-4, 126-2, 158-1 E.T. y art. 16 Ley 814/03.
Deben haberse realizado en cheque, T.C. o transferencia
financiera

Sólo son deducibles las donaciones a entidades señaladas

en art. 125, 125-4, 126-2, 158-1 E.T. y art. 16 Ley 814/03

Valores efectivamente pagados.

Cuentas no incluidas anteriormente.

Créditos de estas cuentas

No se deben incluir en 5008

Si se registró como gasto o activo fijo se lleva como costo

o deducción, de lo contrario en la casilla no deducibles. No
incluir este tipo de inversiones en el concepto 5008 de
Activos Fijos.
Valor acumulado efectivamente pagado a los pensionados.
Incluye débitos a la cuenta 2715.

No incluir en 5002
 Valor acumulado pagado o abonado en cuenta. Deducible
si tiene registro de contrato en Ministerio de Industria,
comercio y turismo.

Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

Valor acumulado pagado o abonado en cuenta, no incluir

en concepto 5004

Valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en

cuenta correspondientes a operaciones de años anteriores.
No se deben incluir en los conceptos de pagos. Si es
recuperación de costos o gastos que constituyan ingreso,
se deben reportar en el formato 1007

s que no constituyen costo o deducción

FORMATO 1002 Versión 7
RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS

CONCEPTO PUC SOLIDARIA

2301 Salarios y demás pagos laborales 244505

2302 Compras 244540

2303 Comisiones 244520

2304 Honorarios 244515

2305 Servicios 244525

2306 Arrendamientos 244530

Intereses y Rendimientos
2307 244535
Financieros

2308 Dividendos y participaciones 244510

Enajenaciòn de activos ante

2309 244560
notarios y tránsito
Ingresos de tarjeta débito y
2310
crédito
Pagos al exterior, a título de
2312 244550
Renta y Remesas

2313 Otras retenciones 244570

2314 Autoretenciones por ventas 244575

2315 Autoretenciones por servicios 244575

Autoretenciones por rendimientos

2316 244575
financieros
2317 Otras autorretenciones 244575

Retenciones asumidas por

2321 244505
salarios y pagos laborales

Retenciones asumidas por

2322 244540
compras
Retenciones asumidas por
2323 244520
comisiones
Retenciones asumids por
2324 244515
honorarios
Retenciones asumidas por
2325 244525
servicios
Retencioens asumidas por
2326 244530
arrendamientos
Retenciones asumidas por
2327 244535
rendimientos financieros
Retenciones asumids por
2328 244510
dividendos y participaciones
Retenciones asumidas por
2329 enajenación de activos fijos de 244560
personas naturales
Retenciones asumidas sobre
2330 ingresos de tarjetas débito y
crédito
Retencionesasumidas por pagos
2332 al exterior a título de renta y de 244550
remesas

2333 Otras retenciones asumidas 244570

Devolución de Retenciones
2335 operaciones de años anteriores a 244505 a 244560 db
título de RENTA

2311 Loterias apuestas y similares 244545

 Retenciones asumidas por
2331 244545
loterías, apuestas y similares

Retenciones de iva al regimen

2318 2447
común

Retenciones de iva al regimen

2319 2447
simplificado

Retención en la fuente por IVA a

2320 personas o entidades sin 2447
residencia o domicilio
Devolución de Retenciones
2336 operaciones de años anteriores a 2247 db
título de IVA

2334 Retención en la fuente por Timbre 244565

Devolución de Retenciones
2337 operaciones de años anteriores a 244565 db
título de TIMBRE

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1. Verificar que la sumatoria de cada concepto corresponda a la sumatoria del c

2. Verificar que el porcentaje de retención sobre la base gravable corresponda a
3. Cruzar las retenciones en la fuente por renta vs reteiva
4. Cruzar las retenciones en la fuente vs Pagos reportados en el formato 1001
5. Verificar existencia del RUT de las personas del régimen simplificado
 VR SUJETO A
PUC COMERCIAL VR RETENIDO
RETENCION

Vr pagos sujetos a
Valor efectivamente
236505 retención, efectivamente
retenido
pagados al trabajador

Valor efectivamente
236540 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236520 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236515 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236525 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236530 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236535 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236510 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236560 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236550 Vr base de retención
retenido
Valor efectivamente
236570 Vr base de retención
retenido

23657540 Base de Autorretención Valor Autorretenido

23657525 Base de Autorretención Valor Autorretenido

23657535 Base de Autorretención Valor Autorretenido

 23657570 Base de Autorretención Valor Autorretenido

Vr pagos sujetos a
Valor retencion
236505 retención, efectivamente
ASUMIDA
pagados al trabajador

Valor retencion
236540 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236520 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236515 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236525 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236530 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236535 Vr base de retención
ASUMIDA
Valor retencion
236510 Vr base de retención
ASUMIDA

Valor retencion
236560 Vr base de retención
ASUMIDA

Valor retencion
Vr base de retención
ASUMIDA

Valor retencion
236550 Vr base de retención
ASUMIDA

Valor retencion
236570 Vr base de retención
ASUMIDA

Vr base de retención
236505 a 236560 db Vr retención devuelta
devuelta

Valor efectivamente
236545 Vr base de retención
retenido
 Valor retencion
236545 Vr base de retención
ASUMIDA
Vr del pago o abono en Vr retención por IVA
236701 cuenta sujeto a efectivamente
retención practicado
Vr del pago o abono en
Vr retención por IVA
236702 cuenta sujeto a
Asumida
retención
Vr del pago o abono en Vr retención por IVA
236703 cuenta sujeto a efectivamente
retención practicado

Vr base de retención
2367 db Vr retención devuelta
devuelta

Valor retención
236565 Vr base de retención
practicada

Vr base de retención
236565 db Vr retención devuelta
devuelta

ponda a la sumatoria del concepto en las declaraciones de Retención en la Fuente

se gravable corresponda al tipo de concepto reportado

tados en el formato 1001

gimen simplificado
 OBSERVACIONES

No incluir retenciones asumidas ni pagos exentos

No incluir retenciones asumidas

No incluir retenciones asumidas

No incluir retenciones asumidas

No incluir retenciones asumidas ni pagos que no

fueron objeto de retención
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención
No incluir retenciones asumidas ni pagos que no
fueron objeto de retención

Para uso de los bancos

No incluir retenciones asumidas ni pagos que no

fueron objeto de retención

No incluir retenciones por timbre

PUC SOLIDARIO Subcuenta Por Ventas

PUC SOLIDARIO, Subcuenta Por Servicios

PUC SOLIDARIO, Subcuenta Por Rendimientos

Financieros
 PUC SOLIDARIO, Subcuenta Otras
autorrentenciones

Devoluciones correspondientes a retenciones

practicadas en años anteriores

No incluir retenciones asumidas ni pagos que no

fueron objeto de retención
 No incluir retenciones al regimen simplificado ni
retenciones asumidas. La base es el valor del bien o
servicio, no el IVA

La base es el valor del bien o servicio.

La base es el valor del bien o servicio.

Devoluciones correspondientes a retenciones

practicadas en años anteriores

Devoluciones correspondientes a retenciones

practicadas en años anteriores
FORMATO 1003 Versión 7
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON

PUC
CONCEPTO
SUPERSOLIDARIA

1301 Salarios y demás pagos laborales 167515

1302 Ventas 167515
1303 Servicios 167515
1304 Honorarios 167515
1305 Comisiones 167515
1306 Intereses y Rendimientos Financieros 167515
1307 Arrendamientos 167515
1308 Otras retenciones 167515
1309 Retenciones por IVA 167520
1310 Dividendos y participaciones 167515
1311 Enajenación de activos fijos 167515
1312 Ingresos Tarjeta Débito y Tarjeta Crédito 167515
1313 Loterias, rifas, apuestas y similares 167515

1314 Timbre 511002-521510

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1. Verificar las retenciones vs certificados expedidos por retenedores
2. Verificar que la sumatoria de los conceptos de renta y ganancias ocasionales (1
3. Verificar que el concepto 1309 corresponda a la sumatoria del renglón 60 de las
4. Cruzar las bases de retenciones en la fuente por renta vs ingresos reportados e
5. Cruzar las bases de retenciones por IVA vs Ingresos gravados reporte 1006
 PUC COMERCIAL OBSERVACIONES

13551540
13551505
13551510
13551520
13551525
13551515
13551530
13551535 A título de impuesto de renta
135517
13551545
13551550 De personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades auto
13551555
13551560
Si el gasto por impuesto de timbre fue retenido por
511510-521510 la otra parte del contrato

tenedores
nancias ocasionales (1301 a 1308 y 1310 a 1313) correspondas al renglón 78 de la declaración de
ia del renglón 60 de las declaraciones bimestrales de IVA
s ingresos reportados en formato 1006
vados reporte 1006
sito y otras entidades autorizadas

n 78 de la declaración de renta
 FORMATO 1004 versión 6
DESCUENTOS TRIBUTARIOS
CONCEPTO TIPO DE DESCUENTO
Por la inversión en nuevos cultivos de árboles de las
8301
especies y en las áreas de reforestación
Impuesto sobre las ventas en la importación de
8302
maquinaria pesada para industrias básicas
8303 Impuestos pagados en el exterior
8304 Los demás descuentos tributarios
Empresas de servicios públicos domiciliarios que
8305
presten servicios de acueducto y alcantarillado
8306 Empresas Colombianas de transporte internacional
8307 Inversión en acciones de sociedades agropecuarias
FORMATO 1005 Versión 6
IVA DESCONTABLE
CONCEPTO PUC SOLIDARIA

167545 o 2510
IVA Descontable Débito
167545 o 2510
IVA Resultante en Devoluciones en ventas Débito

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1. Sumatoria reporte 1005 Vs Sumatoria Declaraciones de IVA Renglón 56
2. Sumatoria Declaraciones de IVA Renglón 54 Vs Sumatoria Declaraciones de Retefue
3. Verificar las bases vs pagos formato 1001
4. Verificar las bases vs retenciones en la fuente formato 1002
 PUC COMERCIAL OBSERVACIONES

Iva de Importaciones con NIT de la

2408 Débito DIAN
2408 Débito

Renglón 56
eclaraciones de Retefuente Renglón 46
FORMATO 1006 Versión 6
IVA GENERADO

PUC
CONCEPTO
SOLIDARIA

Iva generado 2510 Cr

Iva recuperado en devoluciones en compras 2510 Cr

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1. Sumatoria del reporte sea igual a la sumatoria de IVA generado en declaracione
 PUC
OBSERVACIONES
COMERCIAL

Cuando el ingreso que lo genera

2408 Cr sea mayor a $1.000.000
2408 Cr

VA generado en declaraciones, renglón 51

FORMATO 1007 Versión 7
INGRESOS
PUC
CONCEPTO PUC COMERCIAL
SOLIDARIA

41 menos
4001 Ingresos operacionales 41 menos 4175
4175

42 Menos 42 Menos 4210

4002 Ingresos NO operacionales
4210 y 4275 y 4275

4003 Rendimientos Financieros 4210 4210

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1. Sumatoria del reporte Vs Renglones 42 a 46 Declaración de Renta
2. Ingresos declaración de Renta Vs Sumatoria de Ingresos Declaraciones de IVA
 OBSERVACIONES

Ingresos mayores a $1.000.000

acumulado año. Descontar las
devoluciones, rebajas y
descuentos

Ingresos mayores a $1.000.000

acumulado año. Descontar las
devoluciones, rebajas y
descuentos. No incluir los ingresos
financieros. Venta de Activos Fijos
por el valor total, el costo
declararlo en el formato 1011
código 8210

Ingresos mayores a $1.000.000

acumulado año.

eclaraciones de IVA
FORMATO 1008 Versión 7
CUENTAS POR COBRAR
CONCEPTO PUC SOLIDARIA

1404 A 1488,
1605, 1645,
1648
1315 Cliente
1636, 1637,
1638, 1639
1316 Vinculados económicos, socios y ac
las demás ctas
1317 Otras cuentas por cobrar 16
1489 a 1498,
1318 Saldo fiscal provisión de cartera 1691 a 1698

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1. Sumatoria del reporte igual al renglón 34 Declaración de Renta
2. Verificar la consistencia de las cuentas más representativas
3. Verificar que las provisiones individuales se registren a nombre de cada deud
4. Saldos negativos de cuentas por cobrar deben ser reclasificados en cuentas p
 PUC COMERCIAL OBSERVACIONES

1305
En el sector solidario, depende de
la actividad principal
1310, 1315, 1320,
1325

las demás ctas 13

1399
Se reporta con el NIT del deudor

eclaración de Renta
representativas
registren a nombre de cada deudor
ben ser reclasificados en cuentas por pagar
FORMATO 1009 Versión 7
CUENTAS POR PAGAR
CONCEPTO PUC SOLIDARIA
2201 Proveedores 2435
21
2202 Vinculados económicos, socios y accionistas
2203 Sector financiero 22 y 23

25
2204 Impuestos

2710, 2715, 2720

2205 Laborales
24 (menos 2435),
26, 27 (diferentes
de las reportadas en
2206 Otros pasivos 2205), y 29
2207 Pasivo determinado por el cálculo actuarial 2715, 2720

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1. Verificar sumatoria del reporte vs Declaración de Renta renglón 40
2. Verificar la consistencia de los acreedores más representativos
3. Confrontar obligaciones bancarias con certificados
4. Verificar saldo por pagar de impuestos Vs Declaraciones Tributarias
5. Verificas saldo por pagar de retenciones en la fuente Vs Declaraciones Tributarias
6. Verificar que no se hayan reportardo pasivos estimados
 PUC COMERCIAL OBSERVACIONES
22
2310, 2315, 2355,
2360
21 incluir sobregiros bancarios
No incluir las retenciones en la fuente por
24
pagar

con el NIT del empleado si supera

25
$5.000.000, de lo contrario 222222222

23, 27, 28, 29

No se reportan los pasivos estimados
25, 2620

s Tributarias
FORMATO 1010 Versión 7
INFORMACION DE SOCIOS, ACCIONISTAS O COOPERADOS

PUC
CONCEPTO
SOLIDARIA

Valor patrimonial de acciones y aportes 3105

Participaciones o dividendos pagados o abonados en calidad de

exigibles en 2010 3310 db

Porcentaje de participación

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1. En las Cooperativas, Verificar que la sumatoria de la columna Vr Patrimonial de Aportes sea igual a la cue
2. En las demás entidades, verificar que la sumatoria de la columna Vr Patrimonial sea igual al total del Patrim
3. En las Cooperativas verificar que la sumatoria de la columna Revalorización Patrimonial sea igual a la reva
4. En las demás entidades verificar que la sumatoria de dividendos corresponda al valor decretado.
5. Verificar la consistencia de socios con mayor participación
 PUC COMERCIAL OBSERVACIONES

Declarar por el valor intrínseco: Total Patrimonio

Líquido /No. Acciones * # acciones que posea el
socio. En Cooperativas Aportes Sociales +
Revalorización Comuneros: Patrimonio Líquido * %
3 participación
Dividendos pagados o abonados en cuenta. En
Cooperativas Valor pagado o abonado en cuenta por
2360 revalorización de aportes
Puede contener hasta cinco decimales, va desde
0,00001 hasta 100

nial de Aportes sea igual a la cuenta 3105

monial sea igual al total del Patrimonio
ón Patrimonial sea igual a la revalorización distribuida.
onda al valor decretado.
FORMATO 1011 Versión 7
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS

CONCEPTO PUC SOLIDARIA PUC COMERCIAL

1105 Caja 1105 1105

1401 Inventario Inicial 13 14
1402 Compras netas 62 62
1403 Costos de mano de obra directa 72 72
1404 Costos indirectos de fabricación 73 73
1405 Otros costos 73 73
1406 Costo de ventas 61 61
1407 Inventario final a 31 de Diciembre 1755 14
1408 Nacimientos en el año 1755 14
1409 Muertes en el año 1755 14
1410 Costos y Gastos capitalizados 1755 14
1411 Valorizaciones de ganado bovino 1755 14
1412 Inventario final de ganado a 31 de Dici 1755 14
1413 Inventario Inicial de ganado 1755 14
1501 Bienes inmuebles 1715 1516
1502 Maquinaria y Equipo 1722, 1728, 1745 1520
1503 Equipo de oficina 1720 1524
1504 Flota y Equipo de Transporte 1730 1540, 1544, 1548
1505 Equipo de computo y comunicación 1725 1528
1507 Demás activos fijos 1710,1732, 1735, 1750, 1760, 11532, 1536
1509 Valor patrimonial de otros activos 18, 19 1705, 1710, 1805, 1895
1510 Terrenos 1705 1504
1511 Activos fijos amortizables 1740 1564, 1568
1512 Activos fijos intangibles 1910 16
1513 Activos fijos agotables 1775 1572, 1576, 1580
1514 Depreciación acumulada 1795 1592
1515 Amortización acumulada 178005, 178010 1597
1516 Agotamiento acumualdo 178015 1598

1517 Activos omitidos en periodos anteriores

8001 Ingresos no constitutivos de renta - dividendos
8002 Ingresos no constitutivos de renta - rendimientos financieros
8003 Ingresos no constitutivos de renta - otros
8101 Rentas exentas
8102 Rentas exentas
8103 Rentas exentas
8104 Rentas exentas
8105 Rentas exentas
8106 Rentas exentas
8107 Rentas exentas
8108 Rentas exentas
8109 Rentas exentas
8110 Rentas exentas
8111 Rentas exentas
 8114 Rentas exentas
8115 Rentas exentas
8116 Rentas exentas
8117 Rentas exentas
8118 Rentas exentas

8120 Rentas exentas

8121 Rentas exentas
8122 Rentas exentas
8123 Rentas exentas

8124 Rentas exentas

8125 Rentas exentas

8200 Deducción por activos fijos reales productivos
8202 Deducción por inversión en medio ambiente
8203 Deducción por inversión en nuevas plantaciones, riegos, pozos ysilos
8204 Deducción por inversión en desarrollo científico o tenológico
8205 Deducción por provisiones de deudas de dificil cobro
8206 Deducciòn por depreciaciones, amortizaciones y agotamiento
8207 Deducción por salarios, prestaciones y demás pagos laborales
8208 Deducción por pagos a casa matriz
8209 Deducción por gastos en el exterior
8210 Costo en la enajenación de activos fijos
8211 Deducción por GMF
8212 Deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos
8213 Otros costos y deducciones
8214 Deducción por Amortización el el sector agropecuario, art 158 E.T.
8215 Deducción por intereses préstamos de vivienda, art 119 E.T.
8216 Deducción por donaciones art. 125 E.T.
8217 Deducción por donación o inversión en producción cinemaográfica art 16 Ley 814 de 2003
8218 Deducción del valor solicitado por proteción, mantenimiento y conservación muebles de inmuebles e interés cul
8251 Compensaciones por pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
8252 Compensaciones por exceso de renta presuntiva

PRUEBAS A REALIZAR

1. Cruce con declaración de renta

2. Cruce con otros reprtes
OBSERVACIONES

Saldo a Dic 31, debe coincidir con el renglón

correspondiente de la declaración de Renta
Sistema periódico y permanente
Sistema periódico
Sistema periódico
Sistema periódico
Sistema periódico
Sistema permanente
Sistema periódico y permanente
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos
Ganaderos

Diferidos, Bienes de arte y cultura, diversos

Plantaciones agrícolas, vías

Vr de activos omitidos en años anteriores que se declaran

en 2010

hoteleras
Ley Páez
Eje Cafetero
Energía eléctrica eólica, biomasa o residuos agr´colas
Ecoturismo
Nuevas plantaciones forestales
Nuevos productos medicinales y software
Otras rentas exentas
transporte fluvial
Leasing de inmuebles construidos para vivienda
utilidad en enajenación de predios utilidad pública
 juegos de suerte y azar, licores y alcoholes
empresas editoriales
Procesos de titularización de cartera hipotecaria
Incentivos a la financiación de vivienda de interés social
Asfaltos
Aplicación de algún convenio para evitar doble tributación
Derechos de autor
Pagos Laborales
Dividendos y participaciones. Ley Páez
Incentivo para la construcción de vivienda para arrendar,
art 41 ley 820/03
Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa

de inmuebles e interés cultural, art 14 Ley 1185 de 2008

FORMATO 1012
INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES, INVERSIONES, DEPOSITOS
CONCEPTO PUC SOLIDARIA
1110 Bancos, cuentas nacionales 1110 A 1130 menos 111020 y 111030
1115 Bancos, cuentas en el exterior 111020 y 111030
1200 Inversión en bonos 120305, 120407, 120807, 121307
1201 Depósitos a término 120310
1202 Títulos poseidos 1204, 1208
1203 Derechos fiduciarios 12 - FIDUCIAS Y FONDOS
1204 Demás inversiones DEMAS 12
1205 Acciones o aportes en sociedades 120601, 121601, 121602, 121604, 1987

PRUEBAS DE AUDITORIA A REALIZAR

1. Verificar que la sumatoria del reporte más código 1105 del reporte 1011 sea igual al renglón 3
2. Confrontar con certificados de las entidades financieras
 Versión 7
NES, INVERSIONES, DEPOSITOS
PUC COMERCIAL OBSERVACIONES
1110, 1120, 1125
1110
1215
1225
1235
1245
1220, 1230, 1240
1205, 1210

reporte 1011 sea igual al renglón 33 de la declaración de renta