FECHA CUENTA NOMBRE

1 1 CAJA
3 APORTES

2 1 EQUIPO DE OFICINA
2 C X PAGAR
2 C X PAGAR
1 CAJA

3 1 CAJA
2 OBLIGACIONES FINANCIERAS

4 1 INVENTARIO (BICICLETA )
2 PROVEEDORES
2 PROVEEDORES
1 CAJA

5 4 INGRESOS X VENTA
1 CLIENTES
1 CLIENTES
1 CAJA
6 COSTO X VENTA
1 INVENTARIO ( BICICLETA )

6 5 GASTO X NOMINA
2 C X PAGAR
2 C X PAGAR
1 CAJA

7 1 CAJA
2 OBLI FINANCIERAS
5 GASTOS INTERES X PAGAR
2 GASTOS X PAGAR
2 GASTOS X PAGAR

8 5 G X ARRIENDO
2 G X PAGAR
2 G X PAGAR
1 CAJA

9 5 G X SEGURO
2 G X PAGAR
2 G X PAGAR
1 CAJA
10 1 CLIENTES
1 CAJA
DEBITO CREDITO
$10,000,000
$10,000,000.00

$6,000,000
$6,000,000.00
$6,000,000
$6,000,000.00

$15,000,000
$15,000,000.00

$18,000,000
$18,000,000.00
$10,000,000
$10,000,000.00

$15,000,000.00
$15,000,000
$7,500,000.00
$7,500,000
$9,000,000
$9,000,000.00

$5,000,000
$5,000,000.00
$5,000,000
$5,000,000.00

$8,000,000.00
$7,500,000
$500,000
$500,000.00
$500,000

$3,000,000
$3,000,000.00
$3,000,000
$3,000,000.00

$500,000
$500,000
$500,000.00
$500,000.00
 $7,500,000.00
$7,500,000
 CAJA APORTES SOCIALES EQUIPO DE OFICINA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
(1) 10.000.000 (2) 6.000.000 (1) 10.000.000 (2) 6.000.000
(3) 15.000.000 (4) 10.000.000
(5) 7.500.000 (6) 5.000.000
(7) 8.000.000 X X
(9) 500.000
$40,000,000 $32,500,000.00
$7,500,000

INGRESOS POR VENTA COSTOS DE VENTA G. X NOMINA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
(5) 15.000.000 (5) 9.000.000 (6) 5.000.000

X X X
 OBLIGACIONES FINAN INVENTARIO ( BICI) PROVEEDORES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
(7) 7.500.00 (3) 15.000.000 (4) 18.000.000 (5) 9.000.000 (4) 10.000.0

7,500,000 $9,000,000

G. INTERES X PAGAR G. X ARRIENDO G. X SEGURO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
(7) 500.000 (8) 3.000.000 (9) 500.000

X X X
PROVEEDORES
CREDITO
(4) 18.000.000

$8,000,000

G. X SEGURO
CREDITO
 BALANCE DE PRUEBA
CUENTA DEBITO CREDITO
CAJA $7,500,000
APORTES SOCIALES $10,000,000
EQUIPO DE OFICINA $6,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $7,500,000
INV. TV $9,000,000
PROVEEDORES $8,000,000
ING. X VENTA $15,000,000
COSTOS X VENTA $9,000,000
GASTOS X NOMINA $5,000,000
GASTOS X NT. $500,000
GASTOS X ARRIENDO $3,000,000
GASTOS X SEGURO $500,000
TOTAL $40,500,000 $40,500,000
 ESTADO DE RESULTADO

INGRESO X VENTA $15,000,000

COSTO X VENTA - $9,000,000
UTILIDAD BRUTA= $6,000,000

GASTOS
ARRIENDO $3,000,000
SEGURO $500,000
INTERES $500,000
NOMINA $5,000,000
GASTOS TOTALES $9,000,000

PERDIDA DEL EJERCICIO $3,000,000

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS CAJA $7,500,000
INV. $9,000,000
EQUIPOS DE OFICINA $6,000,000
$22,500,000

PASIVOS OBLIGACIONES FINAN. $7,500,000

PROVEEDORES $8,000,000
$15,500,000

PATRIMONIO APORTES SOCIALES $10,000,000

PERDIDA DE EJERCICIO $3,000,000
$7,000,000

ACTIVOS $22,500,000
PASIVOS + PATRIMONIO $22,500,000

SUMAS IGUALES $0