CUENTAS T MIGUEL ACOSTA I

PROPIEDAD PLANTA Y
CAPITAL BANCOS
EQUIPO
D H D H D H
$ 30,000,000 1 1 $ 30,000,000 $ 30,000,000 4 1 $ 25,000,000
$ 25,000,000 1 4 $ 30,000,000 $ 148,750 5
$ 35,000,000 1 12 $ 48,500,000 $ 350,000 9
15 $ 11,900,000 $ 10,000,000 13
$ 23,300,000 14
$ 320,000 19

TOTAL $0 $ 90,000,000 $ 120,400,000 $ 64,118,750 $ 25,000,000 $0

COSTOS Y GASTOS POR

RETEFUENTE COSTO DE VENTAS
PAGAR
D H D H D H
$ 1,000,000 2 5 $ 148,750 $ 10,900,000 2 3 $ 15,000,000
$ 750,000 7 19 $ 320,000 $ 148,750 5 15 $ 8,615,385
$ 35,000 10 $ 1,428,000 8 16 $ 16,153,846
$ 500,000 14 $ 965,000 10
$ 650,000 11
$ 320,000 19
TOTAL $0 $ 2,285,000 $ 468,750 $ 14,411,750 $ 39,769,231 $0

APORTES A SEGURIDAD
GASTOS NOMINA OBLIGACIONES LABORALES
SOCIAL
D H D H D H
6 $ 6,000,000 $ 240,000 6 $ 5,520,000 6
6 $ 500,000 $ 240,000 6 $ 500,000 6
6 $ 5,000 $ 240,000 6 $ 5,000 6
6 $ 500,000 $ 313,200 6 $ 500,000 6
6 $ 250,000 $ 720,000 6 $ 250,000 6
6 $ 240,000 $ 400,000 17 $ 4,416,000 17
6 $ 313,200 $ 184,000 17 $ 383,333 17
6 $ 720,000 $ 240,120 17 $ 3,833 17
17 $ 5,000,000 $ 552,000 17 $ 383,333 17
17 $ 383,333 $ 191,667 17
17 $ 3,833
17 $ 383,333
17 $ 191,667
17 $ 240,120
17 $ 552,000

TOTAL $ 15,282,487 $0 $0 $ 3,129,320 $0 $ 12,153,167

OBLIGACIONES
GASTOS ARRIENDOS GASTO SERVICIOS
FINANCIERAS
D H D H D H
10 $ 1,000,000 11 $ 650,000 $ 50,000,000 12
19 $ 320,000

TOTAL $ 1,000,000 $0 $ 970,000 $0 $0 $ 50,000,000

T MIGUEL ACOSTA ID 635727

INVENTARIOS GASTOS HONORARIOS IVA X PAGAR

D H D H D H
1 $ 35,000,000 $ 15,000,000 3 2 $ 10,000,000 2 $ 1,900,000 $ 13,300,000 3
7 $ 30,000,000 $ 8,615,385 15 5 $ 23,750 $ 1,900,000 15
14 $ 20,000,000 $ 16,153,846 16 7 $ 5,700,000 $ 5,700,000 16
8 $ 228,000
14 $ 3,800,000

$ 85,000,000 $ 39,769,231 $ 10,000,000 $0 $ 11,651,750 $ 20,900,000

VENTAS CLIENTES GASTOS PAPELERIA

D H D H D H
$ 70,000,000 3 3 $ 83,300,000 $ 11,900,000 15 5 $ 125,000
$ 10,000,000 15 15 $ 11,900,000
$ 30,000,000 16 16 $ 34,950,000

$0 $ 110,000,000 $ 130,150,000 $ 11,900,000 $ 125,000 $0

PROVEEDORES GASTOS SEGUROS GASTOS BANCARIOS

D H D H D H
13 $ 10,000,000 $ 34,950,000 7 8 $ 1,200,000 9 $ 350,000
14 $ 23,300,000 $ 23,300,000 14 12 $ 1,500,000

$ 33,300,000 $ 58,250,000 $ 1,200,000 $0 $ 1,850,000 $0

DEPRECIACION
DETERIORO ACUMULADO ANTICIPO DE IMPUESTOS
ACUMULADA
D H D H 16 D H
18 $ 208,333 $ 208,333 18 16 $ 750,000

$ 208,333 $0 $0 $ 208,333 $ 750,000 $0

 KARDEX MIGUEL ACOSTA ID 635727

VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO

FECHA DETALLE
UNITARIO CANT SALDO CANT SALDO CANT SALDO
1 INVENTARIO INICIAL 1,000,000 35 35,000,000.00 35 $ 35,000,000
3 VENTA 001 1,000,000 15 $ 15,000,000 20 $ 20,000,000
7 COMPRA 001 1,000,000 30 30,000,000.00 50 $ 50,000,000
14 COMPRA 002 1,333,333 15 20,000,000.00 65 $ 70,000,000
15 VENTA 002 $ 1,076,923 8 $ 8,615,385 57 $ 61,384,615
16 VENTA 003 $ 1,076,923 15 $ 16,153,846 42 $ 45,230,769
 BALANCE MIGUEL ACOSTA ID 635727

MOTORES S.A. BALANCE DE PRUEBA INICIAL MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA FINAL

CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

CAJA
BANCOS $ 30,000,000 $ 120,400,000 $ 64,118,750 $ 56,281,250
INVERSIONES
CLIENTES $ 130,150,000 $ 11,900,000 $ 118,250,000
PRESTAMO A EMPLEADOS
INVENTARIOS $ 35,000,000 $ 85,000,000 $ 39,769,231 $ 45,230,769
PEOPIEDA PLANTA Y EQIPO $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA
DETERIORO ACUMULADO $ 208,333 $ 208,333
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 750,000 $ 750,000
ACTIVOS INTANGIBLES
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 50,000,000 $ 50,000,000
PROVEEDORES $ 33,300,000 $ 58,250,000 $ 24,950,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 468,750 $ 14,411,750 $ 13,943,000
IVA POR PAGAR $ 11,651,750 $ 20,900,000 $ 9,248,250
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR $0 $ 2,285,000 $ 2,285,000
OBLIGACIONES LABORALES $ 12,153,167 $ 12,153,167
APORTES A SEGURIDAD SOCIAL $ 3,129,320 $ 3,129,320
CAPITAL $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 90,000,000
VENTAS $ 110,000,000 $ 110,000,000
COSTOS DE VENTAS $ 39,769,231 $ 39,769,231
GASTOS NOMINA $ 15,282,487 $ 15,282,487
GASTOS SERVICIOS $ 970,000 $ 970,000
GASTO PAPELERIA $ 125,000 $ 125,000
GASTO DEPRECIACION $ 208,333 $ 208,333
GASTOS SEGURO $ 1,200,000 $ 1,200,000
GASTOS ARRENDAMIENTO $ 1,000,000 $ 1,000,000
GASTOS BANCARIOS $ 1,850,000 $ 1,850,000
GASTOS HONORARIOS $ 10,000,000 $ 10,000,000
GASTO DETERIORO
SUMAS IGUALES $ 90,000,000 $ 90,000,000 $ 477,125,550 $ 477,125,550 $ 315,917,070 $ 315,917,070
$0 $0 $0
Reconocer los siguientes hechos económicos, con los reconocimientos elaborar el movimiento, determinar el Balance
de Prueba Final. Con el Balance de Prueba Final elaborar El Estado de Resultados y el Estado de situación Financiera.
1- Se creo la sociedad Motores con el siguiente aporte: $30,000,000 en efectivo, Un Vehículo de $25,000,000 y mercancía para la venta por $35,000,000 correspondiente a 35 neveras. (Crear el Kardex)
2- Reconocer los honorarios por $10,000,000 Mas un IVA del 19%, menos el 10% de Retención en la fuente.
3-Vendimos 15 neveras a credito por $70,000,000 más un IVA del 19% se le vendió a personas del régimen simplificado.
4-Abrimos cuenta corriente en AV VILLAS por $ 30,000,000
5-Giramos cheque a Panamericana por compra de Papelería por $125,000,00 más un IVA del 19%.
6- Reconocer la nomina así: Sueldos $ 6,000,000 menos el 4% para salud y el 4% para pensión. Efectuar el calculo y el reconocimiento de los aportes de Seguridad Social y aportes parafiscales teniendo
7-Compramos 30 neveras a credito para la venta en $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontamos el 2,5% de retención.
8-Reconocemos el seguro por riesgos generales por $1,200,000 más un IVA del 19% a Suramericana. De acuerdo a las IFRS todo es gasto.
9-El banco nos cobro $350,000 por servicios bancarios. Por la anterior razón el banco nos elaboro nota debito.
10- Reconocimos el arriendo del mes por $1,000,000 menos el 3,5% de retención.
11- Reconocimos el servicio de luz por $650,000
12- Motores adquirió un préstamo bancario por $50.000.000 y le descontaron $1.500.000 de intereses, el saldo se lo depositaron en la cuenta corriente.
13-Motores giro cheque por $10.000.000 para cancelar parte de los proveedores.
14- Compramos 15 neveras para la venta por $20.000.000. Más un IVA del 19% y descontamos el 2.5% de retención por la diferencia se giro cheque.
15-Motores vendió 8 neveras por $10.000.000 Más un IVA del 19%, nos cancelaron con un cheque. El costo de ventas del Kardex
16-Vendimos 15 neveras a crédito por $30.000.000 Más un IVA del 19% y le descontaron el 2,5% de retención en la fuente. El costo establecerlo descargando del Kardex
17- Causo la nomina por Valor de $5.000.000 Menos $400.000 por seguridad social. Efectuar el calculo y el reconocimiento de los aportes parafiscales teniendo encuenta que los trabajadores no ganan m
18-Causar la Depreciación para un mes teniendo en cuenta la vida útil de 10 años.
19- Causo y pago el servicio de agua $320.000 por la anterior razón giro cheque.
Una vez realizados los registros elaborar la columna de Movimiento y luego sacar el Nuevo Balance de
Prueba. Con el Balance de Prueba Final elaborar el Estado de resultados y el estado de situación Financiera.
rdex)

niendo encuenta que los trabajadores no ganan mas de 10 minimos. Efectuar las provisiones de prestaciones sociales.

anan mas de 10 minimos. Efectuar las provisiones de prestaciones sociales

 DEPRECIACION MIGUEL ACOSTA ID 635727
CONCEPTO DE BIENES A DEPRECIAR AÑOS TASA ANUAL DEPRECIACION EN LINEA RECTA
Flota y equipo de transporte terrestre 10 10.00% $ 25,000,000 $ 2,500,000 $ 208,333
Maquinaria, equipos 10 10.00%
Muebles y enseres 10 10.00%
 CALCULOS DE LAS PROVISIONES MIGUEL ACOSTA ID 635727
6.

Cesantias

Cesantías: (Salario mensual * Días trabajados)/360

Interes de Cesantias

Intereses sobre cesantías: (Cesantías * Días trabajados * 0,12)/360

Prima Vacaciones

Prima de servicios: (Salario mensual * Días trabajados en el semestre)/360

Vacaciones

Vacaciones: (Salario mensual básico * Días trabajados)/720

Caja de Compensación

Cajas de compensación familiar (4%). Salario Mensual * 0.04

ARL

A.R.P. Salario Mensual*.00522

Pension

Pensión (12%) Salario Mensual * 0.12

17

Cesantias

Cesantías: (Salario mensual * Días trabajados)/360

Interes de Cesantias

Intereses sobre cesantías: (Cesantías * Días trabajados * 0,12)/360

Prima

Prima de servicios: (Salario mensual * Días trabajados en el semestre)/360

Vacaciones

Vacaciones: (Salario mensual básico * Días trabajados)/720

Caja de Compensación

Cajas de compensación familiar (4%). Salario Mensual * 0.04

ARL

A.R.P. Salario Mensual*.00522

Pension

Pensión (12%) Salario Mensual * 0.12

727

Total

$ 500,000

$ 5,000

$ 500,000

$ 250,000

$ 240,000

$ 313,200

$ 720,000

Total

$ 383,333

$ 3,833

$ 383,333
$ 191,667

$ 184,000

$ 240,120

$ 552,000
 ESTADOS FINANCIEROS MIGUEL ACOSTA ID 635727

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

CAJA $ - OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS $ 56,281,250.00 PROVEEDORES
INVERSIONES $ - COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CLIENTES $ 118,250,000.00 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 750,000.00 IVA POR PAGAR
PRESTAMOS A EMPLEADOS $ - RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
INVENTARIOS $ 45,230,769.23 OBLIGACIONES LABORALES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 25,000,000.00
DETERIORO ACUMULADO DE PRO. PLANT Y EQUIP. -$ 208,333.00
ACTIVOS INTANGIBLES $ - PATRIMONIO
$ 245,303,686.23 CAPITAL
ESTADO DE RESULTADOS
ACTIVOS NO CORRIENTE
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ - PATRIMONIO

ACTIVOS $ 245,303,686.23 PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO

$ -
27

ASIVOS

$ 50,000,000.00
$ 24,950,000.00
$ 13,943,000.00
$ 3,129,320.00
$ 9,248,250.00
$ 2,285,000.00
$ 12,153,166.67
$ 115,708,736.67

RIMONIO
$ 90,000,000.00
$ 39,594,949.56

$ 129,594,949.56

$ 245,303,686.23
ESTADOS DE RESULTADOS MIGUEL ACOSTA ID 635727
ESTADOS DE RESULTADOS

INGRESOS
VENTAS NETAS $ 110,000,000.00

COSTOS
COSTO DE VENTAS $ 39,769,230.77

UTILIDAD BRUTA $ 70,230,769.23

GASTOS
GASTOS DE NOMINA $ 15,282,486.67
GASTOS POR SERVICIOS $ 970,000.00
GASTOS POR PAPELERIA $ 125,000.00
GASTOS POR DEPRECIACION $ 208,333.00
GASTOS POR SEGUROS $ 1,200,000.00
GASTOS POR ARRENDAMIENTOS $ 1,000,000.00
GASTOS BANCARIOS $ 1,850,000.00
GASTOS POR HONORARIOS $ 10,000,000.00
GASTO DETERIORO $ -
TOTAL GASTOS $ 30,635,819.67

UTILIDAD OPERACIONAL $ 39,594,949.56