Comprobante Diario

COMERCIAL “NOVA” S.R.L.
BALANCE DE APERTURA
DEL 01 DE OCTUBRE DE 2022
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
____
CAJA M/N 107.0000
TOTAL, ACTIVO CORRRIENTE: 1070000 PATRIMONIO
ACTIVO NO CORIENTE CAPITAL
MUEBLES Y ENSERES 10.000 CAPITAL 109.2000

EQUIPO DE COMPUTACION 12.000
TOTAL, ACTIVO NO CORRIENTE-: 22.000 TOTAL, PATRIMONIO: 109.2000
TOTAL, ACTIVO: 109.2000 TOTAL, P+P*= 109.2000
_________________ _________________
FIRMA DE LA CONTADORA FIRMA GERENTE GENERAL
LA PAZ- BOLIVIA OCTUBRE DE 2022

COMPROBANTES
DIARIOS DEL MES DE
OCTUBRE
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 1
COMPROBANTE DIARIO.......................................................
AÑO MES DIA

2022 10 01
Detalle; Registro por gastos de constitución que asciende a 12000 Bs. s/f N° 052
emitida por el Dr. Nicolas Paredes a favor de la empresa.
CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
GASTOS DE CONSTITUCION 10.440

CREDITO FISCAL 1.560
CAJA M/N 12.000
TOTAL 12.000 12.000
SON …DOCE MIL …........00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 2
AÑO MES DIA

2022 10 02
Detalle; Registro por apertura de una cuenta corriente en el banco VISA
BANCO M/N 360.000

CHEQUERA 500
CAJA M/N 360.500
TOTAL 360.500 360.500
SON........ TRECIENTOS SECENTA MIL QUINIENTOS ...........00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 3
AÑO MES DIA

2022 10 04
Detalle; Registro por alquileres pagados por adelantado por un año
Alquileres pagados por 3.480

adelantado 520
Crédito fiscal 4.000
Banco M/N
TOTAL 4.000 4.000
SON …CUATRO MIL .....00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 4
AÑO MES DIA

2022 10 07
Detalle; ; Registro por apertura de un fondo fijo encargada la Srta. Vanessa Nava.
CAJA CHICA 1.500

CAJA M/N 1.500
TOTAL 1.500 1.500
SON ….MIL QUINIENTOS ...00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 5
AÑO MES DIA

2022 10 10
Detalle; Registro por comprar mercadería de; 100 licuadoras, 20 refrigeradores, 20

cocinas,100 tostadoras, se canceló el 50% en efectivo y una letra de cambio N° 420
INVENTARIO DE MERCADERÍA 127.455

CRÉDITO FISCAL 19.045
BANCO MONEDA 73.250
NACIONAL 73.250
DOCUMENTO POR
PAGAR
TOTAL 146.500 146.500
SON ….CIENTOCUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS .....00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 6
AÑO MES DIA

2022 10 12
Detalle; Registro por la venta de 5 licuadoras y 5 refrigeradores s/f N° 001
BANCO M/N 25.650

I.T. 769.50
COSTO DE VENTAS 20118.75
VENTAS 22315.50
DEBITO FISCAL 3334.50
I.T. POR PAGAR 769.50
INVENTARIO DE 20118.75
MERCADERIA
TOTAL 46538,25 46538,25
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 7
AÑO MES DIA

2022 10 18
Detalle; Registró por el contrato de publicidad que corresponde a 2 meses S/F

N°123.
CÓDIGO
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA POR 3.045

ADELANTADO 455
CREDITO FISCAL
3.500
CAJA M/N
TOTAL 3500 3500
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 8
AÑO MES DIA

2022 10 22
Detalle; ; Registro por la venta de mercadería a la empresa Vélez y Cía. S.R.L. quien
cancelo el 30% en efectivo, 20% en cheque, quedando un saldo pendiente de 30
días plazo S/F N°002
CAJA M/N 15.300

BANCO M/N 10.200
CUENTAS POR COBRAR 25.500
COSTO DE VENTAS
I.T. 1530
VENTAS
DEBITO FISCAL 44370
I.T. POR PAGAR 6630
INV. DE MERCADERIA 1530
TOTAL 103.530 103.530
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 9
AÑO MES DIA

2022 10 25
Detalle; Registro por la compra de un equipo de computación por Bs 5000 pagada

el 100%, efectuada por retenciones de ley
EQUIPO DE COMPUTACION 5000

RETENCION I.T. 3% 150
RETENCION I.V.E. 5% 250
CAJA M/N 4600
TOTAL 5000 5000
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 10
AÑO MES DIA

2022 10 31
Detalle; Registro por la rendición de cuentas de caja chica
GASTOS MENORES 194.60

CAJA CHICA 205
TOTAL 205 205
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
COMPROBANTES
DIARIOS DEL MES
DE NOVIEMBRE
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 11
AÑO MES DIA

2022 11 01
Detalle; Registro por el pago adelantado de seguros contra todo riesgo de la C.I.A.
BOLIVIANA CIACRUZ S.A.
SEGUROS PAGADOS POR 17.400

ADELANTADO 2.600
BANCO M/N
TOTAL 20.000 20.000
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 12
AÑO MES DIA

2022 11 05
Detalle; Registro por la compra de un vehículo para uso personal de la empresa s/f
N° 45
VEHÍCULOS Y AUTOMOTORES 87.000

BANCO MONEDA NACIONAL 100.000
TOTAL 100.000 100.000
SON …CIEN MIL ......00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 13
AÑO MES DIA

2022 11 08
Detalle; Registro por la compra de 70 licuadoras y 20 tostadoras s/f N° 777
INVENTARIO DE MERCADERÍA 16.930.20

CRÉDITO FISCAL 2.529,80
DOCUMENTOS POR PAGAR 13.622
TOTAL 19.460 19.460
SON …......00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N° 14
AÑO MES DIA

2022 11 10
Detalle; Registro por el pago de letra de cambio N° 420
DOCUMENTO POR PAGAR 73.250

TOTAL 73.250 73.250
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N° 15
AÑO MES DIA

2022 11 10
Detalle; Registro por el pago de la factura eléctrica
SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 278,40

TASA DE ALUMBRADO PUBLICO 30
CREDITO FISCAL 41,60
CAJA MONEDA NACIONAL 350
TOTAL 350 350
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N° 16
AÑO MES DIA

2022 11 12
Detalle; Registro por la contratación de un abogado para tramites legales de

nuestra empresa
HONORARIOS PROFESIONALES 5.200

RETENCIONES I.T. 3% 156
RETENCIONES RC-IVA 13% 676
TOTAL 5.200 5.200
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 17
AÑO MES DIA

2022 11 15
Detalle; Registros por pagos anticipados al personal Daniel Fuentes
SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS POR

ADELANTADO 800
CAJA MONEDA NACIONAL 800
TOTAL 800 800
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 18
AÑO MES DIA

2022 11 17
Detalle; Registro por
TOTAL
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 19
AÑO MES DIA

2022 11 20
Detalle; Registro por la compra de $ 1.000 al tipo de cambio 6,96
CAJA MONEDA EXTRANJERA 6.990

CAJA MONEDA NACIONAL 6.990
TOTAL 6.990 6.990
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 20
AÑO MES DIA

2022 11 20
Detalle; Registro por el cobro de la deuda de la fecha 22/10/2022

CUENTAS POR COBRAR 25.500
TOTAL 25.500 25.500
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
EMPRESA COMERCIAL
"NOVA"
NIT. 4523631022
LA PAZ - BOLIVIA
N° 21
AÑO MES DIA
Detalle; Registro por la venta de mercadería al Sr. Pablo Escobar s/f N° 003
BANCO MONEDA NACIONAL

CUENTAS POR COBRAR
COSTO DE VENTAS
I.T.
VENTAS
DEBITO FISCAL
I.T. POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIA
TOTAL
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N°
AÑO MES DIA
Detalle; …..........................................................................................................................
CÓDIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

O
TOTAL
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N°
AÑO MES DIA
Detalle; …..........................................................................................................................
CÓDIG DETALLE PARCIA DEBE HABER

O
L
TOTAL
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
COMPROBANTES
DIARIO DEL MES DE
DICIEMBRE
N°
AÑO MES DIA

2022 12 02
Detalle; Glosa: Registró por la venta de 7 refrigeradores y 3 cocinas
BANCO M/N. 38190

IT 1017.45
COSTO DE VENTA ()
33225.3
VENTAS 4964.7
IT POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERÍA
TOTAL 39207.45 39207.4

5
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N°
AÑO MES DIA

2022 12 04
Detalle; Registro por el pago de la deuda realizada el 08/11/20
CUENTAS POR PAGAR 13622

BANCO M/N 13622
TOTAL 13622 13622
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N°
AÑO MES DIA

2022 12 10
Detalle; REGISTRO POR LA COMPRA DE MERCADERÍA VALUADA S/F N° 095
INVENTARIO DE MERCADERÍA 3036.3

BANCO M/N 3490
TOTAL 3490 3490
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N°
AÑO MES DIA

2022 12 10
Detalle; Registro de la factura de energía eléctrica
CÓDIGO DETALLE PARCIA DEBE HABER

L
Servicio de energía eléctrica 217.5

Tasa de aseo y alumbrado público 20
Crédito fiscal 32.5
Caja M/N 270
TOTAL 270 270
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N°
AÑO MES DIA

2022 12 15
Detalle; REGISTRO POR LA VENTA DE 10 LICUADORAS
CÓDIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

O
BANCO M/N. 30% 4035

LETRAS POR COBRAR 70% 9415
IT 403.5
COSTO DE VENTA ( )
VENTAS 11701.5
IT POR PAGAR 403.5
INVENTARIO DE MERCADERIA
TOTAL 13853.5 13853.5
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N°
AÑO MES DIA

2022 12 30
Detalle; REGISTRO POR LA COMPRA DE PERIODICOS S/R N. 035
GASTOS MENORES 50
CAJA CHICA
50
TOTAL 50 50
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
N°
AÑO MES DIA

2022 12 30
Detalle; REGISTRO POR LA COMPRA DE PAQUETES DE PAPEL S/F N. 125
GASTOS MENORES 43.5

CREDITO FISCAL 6.5
CAJA CHICA 50
TOTAL 50 50
SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS
…................................ …..................................
CONTADOR INTERESADO
COMPROBANTES DE
LOS
REGISTROS DIAROS

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COMERCIAL “NOVA” S.R.L.

TOTAL, ACTIVO CORRRIENTE: 1070000 PATRIMONIO

ACTIVO NO CORIENTE CAPITAL

MUEBLES Y ENSERES 10.000 CAPITAL 109.2000

TOTAL, ACTIVO NO CORRIENTE-: 22.000 TOTAL, PATRIMONIO: 109.2000

TOTAL, ACTIVO: 109.2000 TOTAL, P+P*= 109.2000

LA PAZ- BOLIVIA OCTUBRE DE 2022

AÑO MES DIA

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

GASTOS DE CONSTITUCION 10.440

TOTAL 12.000 12.000

SON …DOCE MIL …........00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

Detalle; Registro por apertura de una cuenta corriente en el banco VISA

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

BANCO M/N 360.000

TOTAL 360.500 360.500

SON........ TRECIENTOS SECENTA MIL QUINIENTOS ...........00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

Detalle; Registro por alquileres pagados por adelantado por un año

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Alquileres pagados por 3.480

TOTAL 4.000 4.000

SON …CUATRO MIL .....00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

CAJA CHICA 1.500

TOTAL 1.500 1.500

SON ….MIL QUINIENTOS ...00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

Detalle; Registro por comprar mercadería de; 100 licuadoras, 20 refrigeradores, 20

INVENTARIO DE MERCADERÍA 127.455

TOTAL 146.500 146.500

SON ….CIENTOCUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS .....00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

Detalle; Registro por la venta de 5 licuadoras y 5 refrigeradores s/f N° 001

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

BANCO M/N 25.650

TOTAL 46538,25 46538,25

SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

Detalle; Registró por el contrato de publicidad que corresponde a 2 meses S/F

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA POR 3.045

TOTAL 3500 3500

SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

CAJA M/N 15.300

TOTAL 103.530 103.530

SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

Detalle; Registro por la compra de un equipo de computación por Bs 5000 pagada

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

EQUIPO DE COMPUTACION 5000

TOTAL 5000 5000

SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

Detalle; Registro por la rendición de cuentas de caja chica

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

GASTOS MENORES 194.60

TOTAL 205 205

SON …......................................................................................00/ BOLIVIANOS

AÑO MES DIA

SEGUROS PAGADOS POR 17.400