G-7

Hoja de Trabajo - Análisis de planificación del

equipo (FUNDAMENTAL)
Objetivos:

Discutir con el equipo de auditoría la susceptibilidad de los estados financieros de la

entidad frente a declaraciones materiales incorrectas y desarrollar una estrategia de
auditoría de respuesta eficiente.

Nota: Los formularios resumidos fueron diseñados originalmente para ser usados en
proyectos de menor envergadura por auditores con conocimientos de los requerimientos
NIA. Ver Formulario G-1 para obtener más información.

Las NIA relevantes relacionados con este documento incluyen: NIA 200, 240, NIA 300,
NIA 315, NIA 330, NIA 550, NIA 570.

PREPARACION DE LA REUNION

Preparación para la reunión completando/actualizando.

Asegurarse de que el socio del proyecto, el personal clave y el revisor de control de calidad
del proyecto (de existir) se encuentren involucrados.

Obtener toda información disponible sobre los resultados operativos de la entidad

correspondientes al período más reciente.

Temas para discutir Ref. P/T Notas que surjan de las discusiones del
equipo de auditoría

1. Naturaleza de la entidad, G-4 La entidad es una Organización No

usuarios de los estados G-9 Gubernamental de Desarrollo, su actividad
financieros, materialidad principal es el otorgamiento de crédito. Los
general/de desempeño principales usuarios de los estados financieros
son los bancos y terceros. La materialidad de
desempeño se calcula con un 85% sobre la
materialidad general debido a que no se han
detectado asuntos importantes de control
interno en los años que hemos sido auditores.
2. Cambios en las NINGUN No se ha presentado ningún cambio en las
operaciones, personal A operaciones, personal clave, control interno y
clave, control interno y factores de riesgo.
factores de riesgo
3. Susceptibilidad de los G-8 La susceptibilidad de los estados financieros
estados financieros a va a depender de la efectividad del control
declaraciones materiales interno, es por ello que se hace una evaluación
incorrectas. del riesgo.

4. Potenciales eficiencias de G-8 Énfasis en pruebas analíticas de las cuentas

la auditoría. por cobrar para ahorrar tiempo.

5. Énfasis en pruebas G-8 Los créditos que se manejan son pocos.

analíticas de las cuentas
por cobrar para ahorrar
tiempo.

6. Estrategia general de G-6 Según nuestra evaluación preliminar, el riesgo

auditoría
7. Recordarle al equipo la G-13
necesidad de actuar con G-6
escepticismo profesional, G-10
comunicación continua y
la actualización de la
estrategia de auditoría y
factores de riesgo.
a nivel de los estados financieros es bajo. El
trabajo de auditoria, se realizará en una sola
visita. Los procedimientos fundamentales
estarán a cargo de los asistentes del equipo; el
control de revisión se efectuara al término de
cada área y es responsabilidad del encargado
de equipo
Hecho. Les fue recordado mantener el
escepticismo, la necesidad de la comunicación
continua, la importancia de la estrategia de
auditoria y los factores de riesgo.

# Describir los pasos a seguir que ¿Quién es el Fecha límite Finalización

surjan de las discusiones responsable? real

1 Elaboración de guías de planificación Jeanncarlos 29/01/2017 26/01/2017

y evaluación de riesgos. Banegas
2 Reuniones con el cliente- solicitudes Cesia 28/01/2017 25/01/2017
de información. Vaquedano
3 Configuración de balanza, asignación Jeancarlos 30/01/2017 30/01/2017
de cuentas. Banegas
4 Preparación de cedula de validación de David Flores 26/04/2017 Pendiente
cifras de estados financieros y
preparación del informe de auditoría.
5 Elaboración de guías de finalización Jeancarlos 15/02/2017 16/02/2017
respuesta a riesgos evaluados. Banegas
6 Revisión de informe de auditoría y Jeancarlos 20/04/2017 Pendiente
 control de revisión sobre los papeles Banegas
de trabajo y programa.
7 Procedimientos fundamentales. David Flores 17/02/2017 19/02/2017

Todas las cuestiones significativas obtenidas en la discusión de la planificación de la

auditoría han sido documentadas anteriormente.

Fecha:
Preparado por: Jancarlos Banegas 24/01/2017
Revisado por: David Flores 24/01/2017

Aprobación final
Todos los asuntos identificados para la ejecución de acciones han sido cerrados.

Fecha:
Revisado por Cesia Vaquedano 27/01/2017