ASIGNATURA: MATEMÁTICA FINANCIERA

TEMA 1: INTERÉS SIMPLE Y DESCUENTO SIMPLE

OBJETIVO: - Explicar la importancia de la matemática financiera para la toma de decisiones. -

Explicar los conceptos básicos intereses, descuentos y comisiones en las operaciones bancarias y
comerciales. - Determinar el interés simple, el valor de descuento bancario, valor efectivo de un
pagaré, valor neto de una factura, descuento único equivalentes y saldo para liquidar.

CONTENIDOS: -Interés Simple

Introducción

En la actualidad, la matemática financiera ha adquirido una gran importancia por su utilidad en la

administración, la economía y en las políticas públicas, así como en diversas ramas en donde se
emplea como la auxiliar de cálculos de ingeniería económica para la valuación de inversiones en
maquinaria, equipos, instalaciones, tecnología, infraestructura y, en general, cualquier inversión
que signifique un proceso en el cual debe de realizarse una evaluación del proyecto. Pero no solo
en estas áreas sofisticadas de la inversión es útil la matemática financiera, ya que un pequeño
inversionista puede utilizarla para analizar opciones de crédito en la adquisición de bienes y
servicios cotidianos que le permitan tener mejores condiciones de vida. La matemática financiera
también es necesaria para toda persona que tenga la necesidad de utilizar el sistema financiero.

La esencia de las Matemáticas Financiera se basa en la premisa de que C$ 1 de hoy es diferente a

C$ 1 de mañana; porque el dinero tiene un valor en el tiempo, determinado por una tasa de
interés.

Los proyectos se caracterizan básicamente por dos etapas:

1) Inversión: se refiere a todas las inversiones necesarias para la puesta en marcha del
proyecto.
2) Operación: se refiere a la puesta en marcha del negocio, la que se caracteriza por la
generación de ingresos y egresos de operación.

Dado que en ambas etapas se producen movimientos de caja en diferentes momentos, las
matemáticas financieras proporcionan las herramientas para poder expresar los distintos valores
en diferentes momentos en cifras comparables.
El interés simple se utiliza generalmente en el cálculo de operaciones financieras en préstamos de
dinero a corto plazo (de un año o menos).

Definición

El interés es el pago por el uso del dinero ajeno que se hace durante un
periodo determinado y se representa por la letra I.

También se conoce al interés como el rendimiento que se tiene al invertir el dinero en forma
productiva, al adquirir y otorgar un préstamo, al adquirir bienes o servicios en operaciones
crediticias.

Los prestamistas en la Edad Media cobraban a los particulares intereses hasta de 42%
anual, y en operaciones comerciales el interés variaba desde 12 hasta 20% anual. En la
actualidad la mayoría de los países establecen mecanismos de regulación o leyes que
prohíben la usura.

A toda cantidad de dinero prestada o invertida se le conoce como capital, siendo esta una
operación financiera que en el transcurso del tiempo se incrementa a un valor M.

Se usarán los siguientes conceptos con la siguiente nomenclatura:

Intereses (I): Es el valor que se paga por el uso del dinero.

Capital-Valor Inicial (C, K, VP, VA): Cantidad de dinero prestado o invertido.

Tasa de Interés-Rédito (i, r): Porcentaje que se paga por el dinero prestado o invertido. MISMA
UNIDAD
Tiempo (t, n): Número de periodos que dura el préstamo o la inversión.

Valor Final-Monto (VF, M, CF): Es la suma del capital más el interés.

Ejemplos: Identifique los elementos que están presentes en los problemas:

Ejercicios: Identifique los elementos que están presentes en los problemas:

Características del Interés Simple

El interés no se acumula al capital, generalmente se paga período a período.

Los intereses siempre se aplican sobre el mismo capital.
El interés siempre será el mismo.

Conversiones de unidades de tiempo

1 Bimestre = 2 Meses
1 Trimestre = 3 Meses
1 Cuatrimestre = 4 Meses
1 Semestre = 6 Meses
1 Año = 12 Meses
1 Año = 2 Semestres
1 Año = 4 Trimestres
1 Año = 3 Cuatrimestres
1 Año = 6 Bimestres

Ejemplos: Convertir las unidades:

3 años a meses = 36 meses

año y medio a meses = 18 meses
2 trimestres a meses = 6 meses
5 semestres a meses = 30 meses
30 meses a años = 2.5 años
6 meses a años = 0.5 años
72 meses a años = 6 años
42 meses a trimestres = 14 trimestres
78 meses a semestres = 13 semestres

Ejercicios: Convertir las unidades:

24 meses a años = 2 años

2 años y 8 meses a meses = 32 meses
5 semestres a años = 2.5 años
45 meses a años = 3.75 años

Fórmulas de Interés Simple

Interés: I, Capital: C, Tasa de interés: i, Tiempo: t, Valor final: VF

𝑰 = 𝑪. 𝒊. 𝒕 ; 𝑽𝑭 = 𝑪(𝟏 + 𝒊. 𝒕) ; 𝑽𝑭 = 𝑪 + 𝑰
Ejemplos:

1. Calcular el interés simple que se debe pagar por un préstamo de $𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 al 𝟐%
mensual durante 𝟐 meses.
Datos: Ecuación: Sustitución:

2. Calcular el interés simple que produce un capital de $𝟖𝟓𝟎, 𝟎𝟎𝟎 en 𝟔 meses al 𝟑% mensual.
Datos: Ecuación: Sustitución:

3. ¿Qué interés recibiré al cabo de un año si invertí $𝟗𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 al 2% mensual simple?
Datos: Ecuación: Sustitución:

4. Calcular el interés simple que produce un capital de $𝟐, 𝟎𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 en un año y 𝟓 meses al
𝟑% mensual.
Datos: Ecuación: Sustitución:
5. Una persona invierte $𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 durante 9 meses en una cuenta en la que le pagan el 1.5%
simple mensual ¿Cuánto podrá retirar una vez cumplido el tiempo?
Datos: Ecuación: Sustitución:

6. ¿Cuánto dinero tendré después de prestar $𝟖𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 al 𝟐% simple mensual durante
medio año?
Datos: Ecuación: Sustitución:

7. Una entidad le presta a una persona $𝟏, 𝟓𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 y al cabo de un mes debe devolver
$𝟏, 𝟓𝟒𝟓, 𝟎𝟎𝟎. Calcular el valor de los intereses y la tasa de interés pagada.
Datos: Ecuación: Sustitución:

8. Si me prestaron $𝟐, 𝟎𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 a cierto interés simple mensual y al cabo de 𝟐 meses tuve
que devolver $𝟐, 𝟎𝟔𝟎, 𝟎𝟎𝟎 ¿Qué tasa de interés pagué?
Datos: Ecuación: Sustitución:
9. Hallar la tasa de interés simple mensual que obtenemos si invertimos $𝟏𝟐, 𝟎𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 y al
cabo de dos años retiramos un total de $𝟏𝟔, 𝟔𝟎𝟖, 𝟎𝟎𝟎.
Datos: Ecuación: Sustitución:

10. Si se compró un lote por valor de $𝟐𝟏, 𝟎𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 y al cabo de 𝟏 año y 𝟖 meses se vendió
por el doble. ¿Cuál es la tasa de interés simple mensual que rinden los dineros allí
invertidos?
Datos: Ecuación: Sustitución:

11. Un banco paga el 𝟔% de interés simple trimestral. Si hoy deposito $𝟓, 𝟎𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 ¿Cuánto
tiempo debo esperar si quiero retirar cuando haya acumulado un total de $𝟖, 𝟎𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎?
Datos: Ecuación: Sustitución:
12. ¿Qué capital necesito colocar en una cuenta que paga el 𝟐𝟎% simple anual para producir
un interés de $𝟏𝟐, 𝟎𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 en un periodo de 𝟒 años?
Datos: Ecuación: Sustitución:

13. Andrés debe pagar dentro de 𝟏 año y 𝟐 meses un total de $𝟔, 𝟑𝟑𝟖, 𝟒𝟎𝟎 a una tasa del
𝟎. 𝟖% simple mensual ¿Cuánto dinero le prestaron?
Datos: Ecuación: Sustitución:

14. Una persona invierte $𝟑𝟓, 𝟎𝟎𝟎, 𝟎𝟎𝟎 durante año y medio en una cuenta que paga el 𝟎. 𝟔%
simple mensual ¿Cuánto dinero podrá retirar una vez cumplido el tiempo?
Datos: Ecuación: Sustitución:

15. Una determinada persona obtiene en préstamo la cantidad de $ 𝟏𝟎𝟎𝟎 de un prestamista

durante un periodo de 𝟑 años a un tipo de interés simple del 𝟓% anual. ¿Cuánto dinero
pagara esa persona al final de los tres años?

Solución:
Datos Fórmula Operación Aclaraciones financieras

C = $ 1,000 Capital es $ 1,000

El plazo y la tasa de interés deben

estar en las mismas unidades de
t = 3 años
tiempo para obtener el resultado
correcto.
VF = 1000 * (1+0.05*3) = $ 1,150
𝑉𝐹 = 𝐶(1 + 𝑖. 𝑡) Todo porcentaje se divide entre
i = 5% anual
cien: 5/100 = 0.05

El monto total a pagar es de $

1,150. cuando se solicita un
VF=?
préstamo se devuelve el capital y
los intereses

16. ¿Cuál fue la cantidad del préstamo si la tasa de interés es 𝟏. 𝟓% mensual, pagadero
mensualmente y si el prestatario acaba de hacer el primer pago mensual de $ 𝟐𝟓 en
intereses?

Solución:

Datos Fórmula Operación Aclaraciones financieras

Tasa de interés (i) = Se despejó el capital de la

1.5 % mensual formula # 1

El plazo y la tasa de interés

deben estar en las mismas
unidades de tiempo para
Plazo (t) = 1 mes 𝐶 = 𝐼/𝑖. 𝑡 obtener el resultado
𝐶 = 25 / (0.015 ∗ 1) = $ 1,667
correcto. Se observa que
ambos están en meses

El capital género en
Interés generado (I) =
concepto de intereses $ 25
$ 25
en un mes

Se desea calcular el valor del

¿Capital (C)=?
capital o el dinero invertido.

17. Calcular el interés simple que produce un capital de $ 𝟏𝟎, 𝟎𝟎𝟎 en tres años al 𝟎. 𝟖%
mensual.
Solución:
 Datos Formula Operación Aclaraciones financieras

Capital (C) = $
El capital es de $ 10,000
10,000

Se observa que el plazo (t)

y la tasa de interés (i) no
están en las mismas
unidades de tiempo, por
Plazo (t) = 3 𝐼 = 𝐶. 𝑡. 𝑖 tanto, una de ellas se
años convierte para obtener el
𝐼 = $ 1,000 ∗ 36 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 ∗ 0.008 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠 = $ 2,880
resultado correcto. Por
ejemplo, cambiaremos el
plazo de 3 años que
equivalen a 36 meses.

tasa de interés Recordar que todo

(i) = 0.8% porcentaje se divide entre
mensual cien: 0.8/100 = 0.008

Se desea calcular el pago

¿Interés (I)=?
del interés (I)

18. ¿A qué tasa de interés un capital de $ 𝟐𝟎, 𝟎𝟎𝟎 será $ 𝟐𝟏, 𝟐𝟎𝟎 a interés simple en 𝟗 meses?
Solución:
Datos Formula Operación Aclaraciones financieras

El capital es siempre menor a la

Capital (C) = $ 20,000
suma total acumulada.

Suma total acumulada La suma total acumulada del capital

(VF) = $ 21,200 es $ 21,200

Plazo (t) = 9 meses El plazo es de nueve meses.

𝑖 = (21,200/20,000) − 1 / (9)
= 0.0067
i = ((VF/C) - 1) / (t)
0,0067 al mes * 12 meses/año = 0.08
* 100 = 8% anual
¿Tasa de interés anual
(i)=?
Se solicita calcular la tasa de interés
anual del préstamo a interés simple.
El plazo el problema lo da en meses,
por tanto, el valor de la tasa de
interés dará su resultado en meses,
pero el problema solicita una tasa
de interés anual por tanto la
respuesta habrá que multiplicarla
por los 12 meses del año para así
obtener la tasa de interés anual.
 19. Por cuanto tiempo (meses) paso invertido un capital de $ 𝟔, 𝟎𝟎𝟎 a un 𝟗% de interés anual
¿en qué fecha los intereses serán de $ 𝟑𝟐𝟎?
Solución:
Datos Formula Operación Aclaraciones financieras

Capital (C) = $
Se despejó el plazo (t) de la formula # 1
6,000

Se solicita calcular el plazo (t) en meses. La tasa de

interés del problema la especifica anual, por tanto,
Tasa de interés el valor del plazo (t) dará su resultado en años, pero
(i) = 9% anual el problema solicita el plazo en meses por tanto la
respuesta habrá que multiplicarla por los 12 meses
𝑡 = 320 / (6,000 ∗ 0,09) = 0.5926 del año para así obtener el valor del plazo en meses.

Intereses (I) = $ 𝑡 = 𝐼/𝐶. 𝑖 0,5926 años * 12 meses /año = 7,11

Los intereses que genero el capital son $ 320
320 meses

Si la tasa de interés se especifica en meses entonces

el valor del plazo da su resultado en meses, si la tasa
de interés se da en años entonces el plazo da en
¿Plazo (t) en
años. A manera de conclusión a como sea la unidad
meses?
de tiempo de la tasa de interés da la unidad de
tiempo el plazo. Aplica también cuando se desea
calcular la tasa de interés (caso del ejemplo # 18).

20. Se obtiene un crédito de $200,000 a 40 días con el 4% de interés anual simple; ¿Qué
cantidad debe pagar al vencerse la deuda?
Solución:
Datos Formula Operación Aclaraciones financieras

La tasa de interés es 4% anual,

Capital (C) = $ 200,000
transportada a días 0.111111

Plazo (t) = 40 días Se solicita calcular el monto (VF) en años.

La tasa de interés del problema la
Tasa de interés (i) = 4% especifica anual, por tanto, el valor del
𝑉𝐹 = 200,000 ∗ (1 + 0.04 ∗ 0.11111)
anual 𝑉𝐹 = 𝐶(1 + 𝑖. 𝑡) plazo (t) dará su resultado en años, pero el
= $200,888.89
problema solicita el plazo en días, por
tanto 40 días habrá que multiplicarla por
VF=? los 360 días del año comercial o financiero,
para así obtener el valor del monto en
años.