Preparación y Evaluación de proyectos

TEMA 1 CONCEPTOS INTRODUCTORIOS

1.1 Introducción

Los conceptos de desarrollo y crecimiento aunque a primera vista parecen

similares, son cosas completamente diferentes y la diferencia entre ambos
se aplica en campos tan amplios como la biología, la economía, los
negocios, las capacidades individuales…etc.

Para distinguir utilizaremos la regla de oro consignando “al desarrollo una

base cualitativa y al crecimiento una base cuantitativa”. Por ejemplo en
biología, el crecimiento se define como un proceso por el cual un organismo
individual cambia de etapas de manera progresiva, como es el caso de una
semilla que se trasforma en árbol. En cambio, el desarrollo en biología hace
referencia a una mejora cualitativa, por ejemplo en el caso del desarrollo del
cerebro humano a lo largo de los siglos, con una mayor capacidad de
análisis, con más conocimientos y habilidades para sobrevivir.

Desde la perspectiva económica, el desarrollo y el crecimiento tienen un

contraste más evidente. La diferencia está en cómo se aplican. El desarrollo
económico aborda los grandes cambios de la economía, mientras que el
crecimiento se basa en los cambios de menor importancia. El desarrollo
trata sobre cambios en la inversión, ingresos, ahorro y estatus económico,
mientras que crecimiento se refiere al aumento de la producción real. A
menudo se basan en el PIB.

Dentro de una empresa, el desarrollo hace más referencia al aprendizaje y

a la capacidad laboral de la empresa y de sus empleados. Todo esto se
concreta a través de campañas que mejoren las condiciones laborales,
sociales y medioambientales. El crecimiento dentro de una empresa apunta

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directamente a lo que es el negocio, por ejemplo el aumento de los

beneficios, significa crecimiento de una empresa.

El desarrollo se ha constituido en un proceso que supone la modificación de

las instituciones y empresas y por otro lado es un incremento sostenido de
las inversiones cuyos resultados son manifestados por prolongados
periodos

Desde la perspectiva económica la evolución de un nivel económico

concreto a otro más avanzado, se logra a través de un proceso de
transformación estructural del sistema económico a largo plazo, con el
consiguiente aumento de los factores productivos disponibles y orientados a
su mejor utilización; teniendo como resultado un crecimiento equitativo
entre los sectores de la producción. El desarrollo implica también mejores
niveles de vida para la población no sólo por el crecimiento del producto
sino por los cambios cuantitativos y cualitativos.

La planificación se constituye en un proceso sistemático y consciente de

tomar decisiones acerca de objetivos y actividades que un individuo,
grupo, una gerencia o una empresa llevaran a cabo en el futuro,
decidiendo anticipadamente: “que, quien, como, cuando y porque”

▪ Qué? Qué bienes y servicios pueden producirse y en qué

cantidades?
- Se van a construir casas o producir acoplados?
▪ Quién? Quién consumirá los bienes y servicios producidos?
- El producto está destinado a clientes ricos, a la clase media, u
otro?
▪ Cómo? Cómo se producen los bienes o servicios?
- Se va a utilizar trabajo humano o mecánico (robots) para
producir los bienes requeridos?

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▪ Cuándo? Cuándo se producirán los bienes o servicios?

- Se va a incrementar o reducir la producción y en que época
del año o momento?
▪ Porque? Porque se producirán los bienes y servicios?
- Que necesidades se va satisfacer?

La planificación tiene que suministrar el valor estratégico de un negocio o

un estado, el cual se constituye en un proceso dinámico donde el personas
aportan desde punto de vista intelectual , de manera se pueda sostener la
ventaja competitiva.

La planificación del desarrollo de un país o de un negocio ha cobrado

importancia en los últimos años ante el incremento de las necesidades de
la sociedad, lo que hace necesario que se tengan alternativas traducidas
en proyectos industriales, civiles, educativos, salud, económicos y sociales,
que permitan resolver las problemáticas, en cada uno de los sectores.

En Bolivia de acuerdo a la Constitución Política del Estado vigente en la

cuarta parte “ Estructura y organización económica del Estado” en sus,
señala que el “modelo económico bolivianos es plural y esta orientados a
mejorar la calidad de vida y el vivir bien de todas las bolivianas y los
bolivianos”, además señala que el Estado reconocerá, respetara, protegerá
y promoverá la organización económica comunitaria, además que también
reconoce, respeta y protege la iniciativa privada que contribuya el desarrollo
económico.

En la actualidad los proyectos se caracterizan por su flexibilidad y

permanente concertación y participación de la población, muy especial en
aquellos proyectos sociales, educativos, salud, estos proyectos por ejemplo
a nivel nacional se tiene los siguientes proyectos:

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• Apoyo al fortalecimiento del observatorio de seguridad ciudadana de

Bolivia,
• Apoyo implementación del sistema de informaciones- sistema
planificación integral.
• Promoción, apoyo y desarrollo de energía sostenible en Bolivia.
• Mejoramiento al acceso a servicios de salud en Bolivia.
• Desarrollo exportador con inclusión social,
A nivel local del Municipio de La Paz:
• Barrios de verdad.
• Programas de revitalización urbana.
• Turismo.
• Gestión de riesgos.
• Educación.
• Seguridad ciudadana.
A todo lo señalado se añade los cambios tecnológicos, la necesidad de
introducir nuevos productos al mercado y las cambiantes exigencias de los
consumidores, impulsando que la preparación y la evaluación cumplan con
los siguientes aspectos:

a. Alcance, tiempo, costo y calidad.

b. Una sociedad o un mercado con diferentes necesidades y expectativas.
c. Los requerimientos identificados (necesidades) y los requerimientos no
identificados (expectativas).

Por ultimo mientras exista una necesidad humana traducida en la demanda

de un producto existirá la necesidad de invertir en proyectos no solo para
producir o para obtener una rentabilidad, sino que se requiere que las
inversiones estén justificadas desde un punto vista técnico y económico
financiero

1.2 Definición de proyecto

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El concepto de proyecto ha evolucionado y ha sido enriquecido desde la

perspectiva profesional:
De acuerdo Fontaine, para el economista “un proyecto es la fuente de
costos y beneficios que ocurren en distintos periodos de tiempo”, mientras
para un financiero “ el proyecto es el origen de un flujo de fondos
provenientes de ingresos y egresos de caja que ocurren a lo largo del
tiempo

Para marketing es la identificación y satisfacción de las necesidades o

deseos de los mercados meta a cambio de la obtención de una
determinada utilidad o beneficio., Kotler desde la perspectiva de
mercadotecnia señala que es la adopción de una perspectiva de afuera
hacia adentro; es decir, comienza con un mercado bien definido, se
concentra en las necesidades de los clientes, coordina todas las actividades
que afectarán a los clientes y produce utilidades al satisfacerlos

Precisando los conceptos:

Según Rojas un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al

planteamiento de un problema tendiente a resolver una necesidad humana,
también señala que un proyecto es la fuente de costos y beneficios que
ocurren en distintos periodos.

Para Carlos Parodi, un proyecto es una empresa planificada que consiste

en un conjunto de actividades interrelacionadas y coordinadas que permita
alcanzar objetivos dentro un límite presupuestario y un determinado
periodo.

Para Ismael Lopez señala que un proyecto es un conjunto de estudios de

antecedentes legales, organizativos, técnicos y financieros.

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Descrito de manera general, el proyecto es la búsqueda de un solución al

planteamiento de un problema tendiente a resolver entre diversas, una
necesidad humana, para lo cual se requiere que sus actividades estén
interrelacionadas y se tengan recursos económicos para invertir en gastos
de capital y gastos operativos,

1.3 Naturaleza de los proyectos de inversión

Todo proyecto nace de un determinado problema que tiene una sociedad,

una empresa o un mercado determinado, este problema se genera por la
contradicción en una situación actual y una deseada, de ahí surge el
proyecto como respuesta a una idea que puede solucionar el problema
presentado.

Cada día en cualquier lugar donde encontramos siempre que existe un bien
o servicio proporcionado por el hombre, como ser alimentos, ropa,
educación, salud, tecnología, diversión, que apoyan en gran medida a
nuestro trabajo, es importante señalar que estos productos antes de
comercializar fueron planificados y evaluados tomando en cuenta que los
mismos están orientados a satisfacer las necesidades del hombre, por tanto
siempre que exista una necesidad humana de un producto habrá la
necesidad de invertir a través de un proyecto.
De acuerdo Sapag: Un proyecto es, ni más ni menos, la búsqueda de una
solución inteligente al planteamiento de un problema tendiente a resolver,
entre tantos, una necesidad humana. Cualquiera que sea la idea que se
pretende implementar, la inversión, la metodología o la tecnología por
aplicar, ella conlleva necesariamente la búsqueda de proposiciones
coherentes destinadas a resolver las necesidades de la persona humana.

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La formulación de un proyecto surge como respuesta a una “idea” que

busca la solución de un problema de terceros por ejemplo , la demanda
insatisfecha de algún producto, o la sustitución de importaciones de
productos que se encarecen por el flete y los costos de distribución en el
país.
a. Proyectos productivos:
Son aquellos que se relacionan con las necesidades del
mercado, por tanto se transan dentro del mismo, su unidad de
análisis para la selección del proyecto es la rentabilidad
económica que genera el mismo por medio del modelo de
negocio y los beneficios son expresados en unidades
monetarias, los criterios que impulsan son:
• Criterio de expansión, un negocio busca aumentar su cuota de
mercado para lo cual necesita incrementar su producción, en
caso que la capacidad instalada no le permita entonces
adquiere instalaciones, maquinarias y equipos.
• Criterio de reemplazo, el desarrollo de la tecnología y la
creciente acelera de la demanda por parte de los consumidos,
hace que los inversionistas adquieran nuevas maquinarias que
permita incrementar su producción.
• Criterio de renovación, al momento de decidir por el remplazo
o la renovación se tiene que tomar en cuenta el razonamiento
del “Costo / Beneficio”, la renovación esta una alternativa que
implica las mejoras al activo a través de la reconstrucción o la
reparación lo implica desembolsos.
• Criterio de la diversificación, tanto los inversionistas como las
gerencias de un negocio están permanentemente buscando
administrar los riesgos que tiene una organización, en este
sentido buscan nuevos negocios para invertir.
b. Proyectos sociales

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Son aquellos que intentan satisfacer necesidades que no se

transan en el mercado, estos tienen que ver con el ámbito
social, su unidad de análisis es el impacto , por tanto los
beneficios no necesariamente son expresado en unidades
monetarias , El impacto son los cambios ocurridos dentro de
una población de la implementación del proyecto

Para evaluar un proyecto de creación de un nuevo negocio, ampliar las

instalaciones de una industria, o reemplazar su tecnología, cubrir un vacío
en el mercado, sustituir importaciones, lanzar un nuevo producto, proveer
servicios, crear polos de desarrollo, aprovechar los recursos naturales,
sustituir producción artesanal por fabril o por razones de Estado y seguridad
nacional, entre otros, ese proyecto debe evaluarse en términos de
conveniencia, de manera que se asegure que resolverá una necesidad
humana eficiente, segura y rentablemente y asignar racionalmente los
recursos escasos a la alternativa de solución más eficiente y viable frente a
una necesidad humana percibida.

Su clasificación se da de acuerdo a lo siguiente:

Por su naturaleza se clasifican:
• Proyectos de crecimiento.
• Proyectos de diversificación.
• Proyectos de mantenimiento.
• Proyectos de inversión social.
• Proyectos de inversión privada.
Por el sector económico:
• Proyectos comerciales.
• Proyectos bancarios.
• Proyectos mineros.
• Proyectos agrícolas.
• Proyectos carreteros.

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Por el origen de fondos

• Proyectos públicos.
• Proyectos privados.
Por la relación con otros proyectos.
• Proyectos independientes.
• Proyectos mutuamente excluyentes.
• Proyectos complementarios
1.4 Los Proyectos y la Planificación.

Con relación a la planificación Sápag señala que la misma se constituye en

un mediador entre el presente y el futuro, de hecho que el futuro es incierto
y riesgoso por factores externos e internos que inciden en la economía de
los países.

La planificación comienza respondiendo a dos interrogantes:

¿Dónde estoy? y ¿Dónde quiero ir?

Dar respuesta a la primera interrogante no solo significa determinar criterios

que señala las fortalezas o debilidades de un país o un de negocio en
particular sino también va permitir decidir qué debe hacer hoy, para que el
día de mañana sea eficaz.

La planificación del desarrollo a través del estudio de los proyectos, se lo

efectúa en dos grandes etapas:
1. Formulación o preparación: en la cual se definen todas las características
que tendrán efectos sobre los ingresos y egresos, y calculando su
magnitud. Para ello es necesario recopilar información, y luego valorizarla.
2. Evaluación: se determina la rentabilidad de la inversión o el impacto del
proyecto

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Las dos grandes etapas señaladas se da partir del ciclo de vida de los
mismos, este proceso tiene las siguientes etapas:

1. Idea:
En la idea se identifica el problema o necesidad que se a satisfacer y las
alternativas básicas de solución. Por ej. en caso de un caso de fallas
frecuentes de una máquina, surgen proyectos de reemplazo, de
subcontratación, o de seguir con la situación actual si resultara mejor que
las otras alternativas.
2. Pre-inversión:
En esta etapa se realizan los distintos estudios de viabilidad:
a. Perfil: se evalúan las alternativas a partir de información preexistente, de
la experiencia y del juicio común. Se realizan estimaciones muy
globales, sin entrar en relevamientos. Busca determinar si existe algún
motivo que justifique el abandono de la idea andes de que se destinen
recursos para calcular la rentabilidad.
b. Pre factibilidad: Profundiza la investigación, y se basa en información de
fuentes secundarias para definir con cierta aproximación las inversiones
probables, costos de operación e ingresos. Permite descartar soluciones
con mayores elementos de juicio.
c. Factibilidad se perfecciona la alternativa recomendada, sobre la base de
antecedentes precisos obtenidos mayoritariamente a través de fuentes
primarias de información. Se optimizan todos los aspectos que
dependen de una decisión de tipo económica: la tecnología, la
localización, etc.
3. Inversión
En esta etapa se materializa el proyecto, mediante la actualización de la
documentación técnica, planes de trabajo, negociación de créditos y
recursos, organización industrial y administrativa, gestión de recursos
humanos y materiales. La implantación es la etapa en que se efectúan las

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inversiones físicas necesarias para la generación de los bienes o servicios,

finaliza con la puesta en marcha, o sea cuando la capacidad instalada se
prueba y se hacen los ajustes para estar en condiciones plenas de operar.

4. Operación: consiste en la generación del producto o servicio. A

medida que la fase operativa avanza, se pueden introducir modificaciones o
mejoras que aumenten la eficiencia del sistema. También se presentan
otras dos situaciones en el tiempo: necesidades de ampliación para
extender la cobertura de clientes, y necesidad de renovación de
equipamiento por desgaste y obsolescencia.
5. Evaluación de resultados
En la evaluación es necesario verificar que efectivamente el problema
planteado ha sido resuelto por el proyecto, y en caso necesario incorporar
las correcciones necesarias. Sirve además para enriquecer el nivel de
conocimientos y capacidad, para mejorar los proyectos futuros.

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