Protocolo individual

Descripción del texto o actividad a realizar.

UNIDAD 2 – INSTRUMENTOS DEL ANÁLISIS FINANCIERO
Palabras claves.
Análisis financiero, Instrumentos de análisis, Ratios financieros, Análisis
horizontal, Análisis vertical, Indicadores financieros, Finanzas corporativas,
Rentabilidad, Eficiencia operativa, Liquidez, Endeudamiento, tendencias.
Objetivos de las lecturas o actividad a realizar.
 Identificar y definir los diferentes tipos de ratios financieros.
 Entender los conceptos de análisis horizontal y vertical, y cómo se aplican en la
evaluación financiera.
 Analizar e interpretar la información financiera utilizando indicadores
financieros.
Conceptos claves y definiciones
 Instrumentos de análisis financiero: son herramientas utilizadas por analistas,
inversionistas y gerentes financieros para evaluar el desempeño, la salud
financiera y la viabilidad de una empresa.
 Ratios financieros: Indicadores numéricos que proporcionan información sobre
la relación entre diferentes variables financieras.
 Análisis horizontal: Comparación de datos financieros a lo largo del tiempo para
identificar tendencias y cambios.
 Análisis vertical: Comparación de diferentes componentes de un estado
financiero en un solo período de tiempo expresado como porcentaje del total
correspondiente.
Resumen de la(as) lecturas
Durante el transcurso de esta sesión de estudio, hemos realizado un análisis
meticuloso y un estudio académico exhaustivo de la segunda unidad de
aprendizaje, que se centra en los "instrumentos de análisis financiero". Trabajando
en colaboración como equipo CIPA, hemos explorado a fondo diversos aspectos
relacionados con los instrumentos utilizados para el análisis de las finanzas, tanto
en el ámbito empresarial como en el sector público, que es el enfoque principal de
nuestra formación. A continuación, compartimos una síntesis de nuestras
discusiones y reflexiones sobre los temas tratados. El análisis financiero es una
práctica fundamental en la evaluación de la salud y el rendimiento de una
empresa, utilizando diversos instrumentos y técnicas para interpretar los datos
financieros. Los instrumentos de análisis, como los ratios financieros,
proporcionan una visión detallada de la situación financiera de una empresa,
abarcando aspectos de liquidez, solvencia, rentabilidad y eficiencia. Además, el
análisis horizontal y vertical permite comparar datos a lo largo del tiempo y evaluar
la estructura relativa de los estados financieros en un solo período,
respectivamente. La aplicación de indicadores financieros, como el retorno sobre
el activo y el ratio de endeudamiento, ayuda a los analistas a comprender mejor
el desempeño financiero de una empresa y tomar decisiones informadas para la
gestión empresarial. Es crucial considerar el contexto y la industria al interpretar
los datos financieros, y utilizar múltiples indicadores y técnicas para obtener una
imagen completa y precisa de la situación financiera de la empresa.

Metodología de trabajo (Cómo realizó la actividad)

El documento final de este protocolo individual se lleva a cabo a través de la
información obtenida inicialmente de los recursos bibliográficos disponibles en la
plataforma y también material disponible en google académico que se relaciona a
continuación.
Conclusiones de la lectura o actividad.
 Los instrumentos de análisis financiero, como los ratios financieros, el análisis
horizontal y vertical, son herramientas indispensables para evaluar la salud
financiera y el rendimiento de una empresa.
 La correcta aplicación de estos instrumentos permite a los analistas y gerentes
financieros identificar áreas de mejora, tomar decisiones estratégicas y gestionar
eficazmente los recursos.
Discusiones y recomendaciones.
 Personalización: Es crucial adaptar los instrumentos de análisis financiero a las
características específicas de cada empresa.
 Actualización: Es importante mantenerse al día con las tendencias y cambios en
el análisis financiero para una aplicación efectiva.
 Tecnología: La integración de herramientas tecnológicas especializadas mejora
la eficiencia y precisión del análisis financiero.

Bibliografía.

1. Brealey, RA, Myers, SC y Allen, F. (2017). Principios de las finanzas corporativas.

Educación McGraw-Hill.
2. Padilla, M (2014). Análisis horizontal (pp. 257 - 264)
https://elibro.unicartagenaproxy.elogim.com/es/lc/unicartagena/titulos/114315
3. Lavalle Burguete, A. C. (2017). Análisis vertical y horizontal del balance general y
. del estado de resultados (pp. 9 - 16)

https://elibro.unicartagenaproxy.elogim.com/es/ereader/unicartagena/41183?page=9

4. Córdoba Padilla, M (2014). Análisis vertical (pp. 251 - 257)

https://elibro.unicartagenaproxy.elogim.com/es/ereader/unicartagena/114315?pag
e=251