UNIVESIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS – ESPE

AUDITORIA FINANCIERA II

Nombre: Jennifer Silva

NRC: 16522

Fecha: Quito, 04 de diciembre de 2023

Informe de Auditoria

A la Junta General de Socios de Tulicorp S.A:

Se ha efectuado el examen de auditoria de Control Interno a la empresa

Tulicorp S.A. de la ciudad de Guayaquil, al 31 de diciembre de 2014. La
compañía es responsable de mantener una buena gestión administrativa. El
objetivo de la auditoria es evaluar, detectar riesgos inherentes y realizar
recomendaciones que alcancen un nivel optimo en el desempeño de las
actividades.

La auditoria se realizo de acuerdo con las normas NAGAS (Normas de

auditoria generalmente aceptadas), estas indican que todo proceso de auditoria
debe contar con una planificación, ejecución y comunicación de resultados o
informe. El objetivo de este trabajo es evaluar las actividades que se realizan
dentro del área administrativa de la empresa, determinar hallazgos y realizar
recomendaciones.

A continuación, se muestran los resultados obtenidos:

La empresa Tulicorp S.A. de la ciudad de Guayaquil, en si búsqueda para

lograr la interpretación común, el desarrollo, la implementación, la aplicación de
la gestión y el aseguramiento de calidad en los procesos, exige el desarrollo y
la implementación de un sistema documentado o manuales de procesos
óptimos para lograr que las actividades cumplan con las metas y objetivos
propuestos por la gerencia general.

La auditoria arrojo como debilidad de la empresa Tulicorp S.A. los siguientes

puntos:
 - Tulicorp S.A. no cuenta con un organigrama estructural lo que provoca
que los empleados no conozcan los niveles de jerarquía y decisión.
- Las funciones no se encuentran plasmadas en un manual el cual detella
los procedimientos y responsabilidades de cada departamento y área de
trabajo.
- No difunde la política de la empresa, los procedimientos y los valores
estratégicos a los colaboradores de la organización
- No sigue el orden secuencial de los turnos de las ordenes de
producción.
- La administración no realiza capacitaciones a los empleados y estos
tienden a cometer errores desviando el alcance de los objetivos.
- No realiza una suoervision adecuada de las gestiones de cobro
- Existe una centralización de las actividades, es decir que un funcionario
es participe de las actividades que realizan otros departamentos.
- Se evidencia que la comunicación y trabajo en equipo no es tan eficiente
puesto a que no se utilizan adecuadamente los canales o medios de
comunicación.

Matriz de hallazgo y evaluación del riesgo empresarial

Entidad: Tulicorp S.A

Matriz de hallazgo: Departamento administrativo (Administrativo – ventas,

Financiero Contable, Compras o Proveeduría, Producción)

HALLAZGO NIVEL DE RIESGO REQUIERE DE…

Ausencia de un
Organigrama estructural
Ausencia de un Manual
de Funciones
Falta de difusión de la
misión, visión y valores
estratégicos de la
organización
No se estudia la
Acciones correctivas
para la reducción de
Alto impactos y probabilidad
para atenuar la
gravedad del riesgo
Acciones correctivas
para la reducción de
Alto impactos y probabilidad
para atenuar la
gravedad del riesgo.
Mayor supervisión y
Medio control ya que pueden
provocar daños
Medio Mayor supervisión y
 necesidad de realizar
control ya que pueden
capacitaciones al
provocar daños
personal
Acciones correctivas
Actualmente Tulicorp
para la reducción de
S.A. no cuenta con un
Alto impartos y probabilidad
programa de gestión de
para atenuar la
cobros.
gravedad del riesgo.
El área de Staff y área
de compras o
proveeduría tienden a
solicitar constantemente
la ayuda del encargado Mayor supervisión y
de producción debido a Medio control ya que pueden
que requieren provocar daños
experiencia necesaria
para la ejecución de los
procesos que realizan
los departamentos
La entrega de
documentación no se Seguimiento y
Bajo
realiza en los tiempos procedimiento de rutina.
pertinentes
No se respeta los turnos Mayor supervisión y
de las ordenes de Medio control ya que puede
producción. provocar daños.

Desglose de las funciones por áreas de acuerdo con el criterio de

auditoria

Junta General de Socios

Conformada por el Presidente, Vicepresidente y Gerente General, este

conjunto de personas tienen como responsabilidad la toma de decisiones
claves para el funcionamiento optimo de la sociedad y la creación de políticas
internas que solidifiquen la obtención de metas y objetivos propuestos. Las
decisiones, cambios en procesos y ajustes a los presupuestos financieros
deberán ser tratadas en reuniones gerenciales e incluidas en un acta que
detalle los puntos revisados y analizados.

Gerencia Financiera

La Gerencia Financiera es responsable del manejo eficiente del capital de

trabajo establecido y respetando parámetros o criterios de riesgo y rentabilidad;
además orienta la estrategia financiera para garantizar la disponibilidad de
fuentes de financiación y proporcionar el debido registro de las operaciones
como herramientas de control de la empresa.

El objetivo de la Gerencia Financiera es el manejo óptimo de los recursos

humanos, financieros y físicos que hacen parte de la organización a través de
las áreas de Contabilidad, Tesorería, Servicios Administrativos y Recursos
Humanos.

Las líneas de reporte de la Gerencia Financiera son las personas que

conforman la Junta General de Socios.

Supervisa a las siguientes áreas de trabajo dentro de la organización:

Área de Contabilidad: Conformada por su contador y asistente los cuales

tienen el objetivo principal el registro contable de las actividades para la
presentación razonable de los estados de información de la empresa y
realización de procesos internos que regulen la confiabilidad de los registros.