Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)
No cumple 0 80.00
88.89 77.78
Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN
CONDICIÓN: En la cuenta bancaria No. 47600090636 del banco Davivienda al 31 de diciembre de 2022 se registra un saldo en libros y extracto bancario de $74.603.893,63 y
al 30 de abril de 2023 el saldo es de $74.628.441,32, estos valores corresponden al convenio 1133 de 2021 suscrito entre el Hospital y la Secretaría de Salud de Meta: Suscripción de dos (02)
Cundinamarca, por la prestación de servicios de salud, el citado convenio finalizó en septiembre de 2022 y aún se encuentra pendiente el acta de liquidación. actas liquidación, entre las partes
de liquidación de los Convenios Se considera la acción propuesta se cumple y es efectiva debido a que se
En la cuenta bancaria No. 476070091758 del banco Davivienda se registra un saldo en libros de contabilidad a 31-12-2022 de $17.506.909,67 y al 30 abril de 2023 la suma de Realizar las actividades 1133 de 2021 y 890 de 2022 VICTORIA BOHÓRQUEZ
$17.512.670,13 del convenio 890 de 2022, suscrito entre el Hospital y la Secretaria de Salud de Cundinamarca por la prestación de servicios de salud y sobre el cual se administrativas para liquidar los suscritos con la secretaria de SUBGERENCIA: GARCÍA
cuenta con la liquidación del convenio 1133 de 2021, y del convenio 890 del
encuentra pendiente el acta de liquidación del convenio. convenios Convenios 1133 de 2021 salud de Cundinamarca Profesional Universitario 2022.
1 7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA 2 2 Abierta-A
y 890 de 2022 suscritos con la TECNICO OPERATIVO con funciones de Control
CRITERIO: Resolución 414 de 2014, de la Contaduría General de la Nación, aplica el marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no secretaria de salud de Indicador: FINANCIERA Interno
captan ni administran ahorro público. Convenios 1133 de 2021 y 890 de 2022. Cundinamarca. Numero de convenios Liquidados SOPORTE: 01- ACTA DE LIQUIDACION Convenio-1133-2021; & 02- ACTA
/ Número de convenios DE LIQUIDACION Convenio-890-2022
CAUSA: Debilidades en la gestión para liquidar contratos. pendientes de liquidar en el
hallazgo (02).
EFECTO: Desconocimiento del balance económico, jurídico y técnico de lo ejecutado.
Páginas 15-18
CONDICIÓN: Las cuentas por cobrar del Hospital María Auxiliadora a 31-12-2022, ascendieron a la suma de $15.053.442.666
Las cuentas por cobrar corresponden al segundo activo más importe del Hospital y se encuentra detallada por edades así:
Meta: Realizar el 100% de las Se considera la acción propuesta se cumple y es efectiva debido a que se
acciones de cobro de la cartera
correspondiente a entidades en
evidencia gestión en las 19 entidades en liquidación, razon por la cual se logra
liquidación, conforme a los la meta establecida de realizar el 100% de las acciones de cobro de la cartera
Realizar las acciones de cobro de la términos de reclamación, para correspondiente a entidades en liquidación, conforme a los términos de
cartera en liquidación, conforme a hacernos partes de la masa VICTORIA BOHÓRQUEZ
los términos de reclamación, para liquidatoria, de acuerdo con cada GARCÍA
reclamación, para hacernos partes de la masa liquidatoria, de acuerdo con
hacernos partes de la masa uno de los procesos liquidatarios SUBGERENCIA / LIDER 2 2 Abierta-A Profesional Universitario cada uno de los procesos liquidatarios
2 7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA
liquidatoria, de acuerdo con cada llevados acabó por la FINANCIERO con funciones de Control
uno de los procesos liquidatarios superintendencia nacional de Interno
Como se puede observar la cartera de 60 días de vencida corresponden al 30% del total de la cartera a 31-12-2022, de 61 a 90 días equivale al 16%, la cartera llevados acabó por la salud. SOPORTE: Informe 2024.01.18 - Cartera Entidades en Liquidación a 31-dic-
de 91 a 180 días al 10%, de 181 a 360 días al 10%, mientras que la cartera mayor a 360 días de vencida corresponde al 34% del total de la cartera del Hospital. superintendencia nacional de salud. 2023 ; 2024.01.31 - Cartera Entidades en Liquidación (CCF Cartagena -
Indicador: Comfanariño) ; 2024.02.01 - Gmail Cobro de Cartera No.22103235352024
Se evidenció que de la cartera mayor a 360 días de vencida por valor de $5.233.869.062, $3.832.732.699 es decir el 73% corresponde a cuentas por cobrar a número reclamaciones de cartera
en liquidación / total de entidades $1.550.520 ; y 2024.02.01 - Gmail Cobro de Cartera No.22103235352024
diez y siete (17) prestadores de servicios de salud que se encuentran en proceso de liquidación o liquidadas, de los cuales la E.P.S CONVIDA en Liquidación,
adeuda al Hospital María Auxiliadora la suma de $2.485.329.494, es decir el 65% del total de la cartera por cobrar a las entidades en proceso de liquidación o
en liquidación $172.391
liquidadas.
CRITERIO: Ley 1066 de 2006, por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones.
CAUSA: Debilidades en el cobro de la cartera y procesos de liquidación de las entidades prestadoras de servicios de salud.
Página 19
1_de_5
CÓDIGO: PM01-PR11-F02
PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)
No cumple 0 80.00
88.89 77.78
Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN
2_de_5
CÓDIGO: PM01-PR11-F02
PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)
No cumple 0 80.00
88.89 77.78
Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN
3_de_5
CÓDIGO: PM01-PR11-F02
PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)
No cumple 0 80.00
88.89 77.78
Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN
Sobre el tema de los costos por la venta de los servicios de salud, es importante resaltar lo expresado por la Revisoría Fiscal en su “informe final de auditoría estados
financieros al 31 de diciembre de 2022- HOSPITAL MARÍA AUXILIADORA E.S.E DE MSOQUERA”. En donde muestra en la tabla 36 de la página 22 del citado informe, cada
unidad funcional del hospital, el valor de los ingresos, los costos, la utilidad o la pérdida por cada unidad funcional y el % . Meta:100% de Funcionabilidad Se considera la acción propuesta se cumple debido a que se ha realizado la
del módulo de costos licenciado parametrización del mismo, teniendo en cuenta Centro de costos;unidades de
Citando en la tabla 36, la existencia “de 19 unidades funcionales, de las cuales 12 presentan utilidad y las otras 6 presentan pérdida, principalmente consulta externa, por el sistema de información
actividades extramurales, cuidados intermedios, centros de salud y ambulancias. La unidad funcional de farmacia, no tiene un ingreso relacionado, por lo contrario, otros CNT, conforme a los manuales de
distribución; metodos de distribución; parametros de distribución de costos por
Realizar las actividades para
servicios conexos no tienen un costo relacionado al ingreso”. operación de dicho modulo, que VICTORIA BOHÓRQUEZ unidad funcional; valores estimados, inductores y parametros de aplicación, por
operatividad del módulo de costos
permita establecer reportes y/o GARCÍA otro lado se considera efectivo generan informes desde el módulo de costos
licenciado por el sistema de
Concluyendo la Revisoría Fiscal, por lo antes expresado, a presentar una observación en el informe de auditoría en el sentido que “Es importante dar prioridad a la estados de costos de servicios de SUBGERENCIA / LIDER Profesional Universitario
8 información CNT, que permita 7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA 2 2 Abierta-A
implementación y puesta en producción el módulo de costos” salud. FINANCIERO con funciones de Control
establecer reportes y/o estados de
costos de venta de servicios de
Interno SOPORTE: Actividades Modulo costos CNT; INFORME DETALLADO POR
Así las cosas y conforme a las verificaciones selectivas efectuadas por el Equipo de Auditoría, se observó que el módulo de costos no se encuentra en funcionamiento, a pesar Indicador: Reporte de costeo y/o UNIDAD FUNCIONAL.pdf; INFORME DETALLADO POR UNIDAD
salud de la entidad.
que el citado modulo, está licenciado en el sistema de información CNT, conforme lo indico el sujeto de control. estados de costos de servicios de
salud, generados en el módulo de FUNCIONAL.xls; INFORME POR CONCEPTO UNIDAD FUNCIONAL. pdf ;
CRITERIO: RESOLUCION 355 del 5 de septiembre de 2007 “por la cual se adopta el Plan General de Contabilidad Pública”. Numeral 9.1.4.4 Costos de producción, parágrafo costos. INFORME POR UNIDAD FUNCIONAL.xls y INFORME POR UNIDAD
305.
FUNCIONAL.pdf
CAUSA: Debilidades en la implementación del sistema de costos conforme a las normativas vigentes.
Página 29
4_de_5
CÓDIGO: PM01-PR11-F02
PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)
No cumple 0 80.00
88.89 77.78
Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN
CONDICIÓN: Al verificar la aprobación de las pólizas de garantías en los contratos de la muestra de la contratación, se evidenció la existencia de sello que aprueba las Se considera la acción propuesta se cumple y es efectiva debido a que se
mismas, sin que el sujeto de control haya constatado el mecanismo de verificación realizado el cual debe hacer parte del expediente contractual. Meta: Formato de Acta de establece el Acta de aprobación de Poliza de cumplimiento y calidad, como
Establecer el formato de Acta de aprobación de Poliza VICTORIA BOHÓRQUEZ
CRITERIO: Ley 80 de 1993, Proceso Gestión Jurídica Contratación (Procedimiento de contratación) del Hospital María Auxiliadora E.S.E. de Mosquera, Circular Conjunta 001 aprobación de Poliza de GARCÍA
mecanismos de verificación de garantías y se establece como parte del
del 20 de agosto de 2021 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y Directiva No. 025 expedida por la Procuraduría General de la Nación cumplimiento y calidad, como Indicador: Formato de Acta de GERENCIA / Profesional Universitario expediente contractual el cual se encuentra debidamente estandarizado por la
9 6 MESES 2023/08/01 2024/01/14 GERENCIA 2 2
mecanismos de verificación de aprobación de Poliza CONTRATACIÓN con funciones de Control oficina de Calidad.
CAUSA: Deficiencia en los controles establecidos para el análisis y aprobación de pólizas de garantías. garantías parte del expediente Estandarizado por la oficina de Interno
contractual. Calidad
EFECTO: Posible riesgo económico en caso de incumplimiento, y exposición a sanciones por parte de órganos de control. SOPORTE: Pantallazo de publicación interna por parte de calidad y formato de
Acta de aprobación de póliza de garantía (GJC_02_FT_011)
Página 43
FIRMAS
CLAUDIA EUNICE YAZO CASTAÑEDA JORGE ELIECER CASALLAS VELA VICTORIA BOHÓRQUEZ GARCÍA
Gerente Subgerente PROFESIONAL UNIVERSITARIO - Control Interno
YEISON FERNANDO GARZON SANABRIA GERMÁN ALEXIS CASTRO BERNATE OLGA PATRICIA CORREA VELASQUEZ
Líder financiero Contador Asesor Juridico y de contratación
5_de_5