Activos

Activo corriente 2019 2020

Disponible
Caja $30,000,000 $22,000,000
Bancos $150,000,000 $85,000,000

Inversiones $75,000,000 $85,000,000

Deudores clientes $11,000,000 $23,000,000

Inventarios $4,500,000 $12,000,000

Total Activo Corriente $270,500,000 $227,000,000

Activo no corriente
Propiedad planta y equipo
Construcciones y
edificaciones $0 $0

Maquinaria y equipo $20,000,000 $55,000,000

Equipo de oficina $15,000,000 $22,000,000

Flota y equipo de transporte $45,000,000 $65,000,000

Total Activo no corriente $80,000,000 $142,000,000
Total Activos $350,500,000 $369,000,000
Pasivos
Pasivo corriente
Obligaciones Financieras
Bancos $85,000,000 $89,000,000
Proveedores $45,000,000 $55,000,000
Cuenta x pagar $52,000,000 $15,000,000
Total Pasivos $182,000,000 $159,000,000
 Patrimonio
Capital social $100,000,000 $100,000,000
Donaciones $3,000,000 $0
Resultados del ejercicio $55,000,000 $85,000,000
Reservas $10,500,000 $25,000,000
Total Patrimonio $168,500,000 $210,000,000
Pasivo + patrimonio $350,500,000 $369,000,000
 Análisis Análisis
Horizonal/Variación Horizonal/Variación Comprobación
Absoluta Relativa
-$8,000,000 -26.7% -26.7%
-$65,000,000 -43.3% -43.3%

$10,000,000 13.3% 13.3%

$12,000,000 109.1% 109.1%

$7,500,000 166.7% 166.7%

$0

$35,000,000 175%

$7,000,000 46.7%

$20,000,000 44.4%

$4,000,000 4.7% 4.7%

$10,000,000 22.2% 22.2%
-$37,000,000 -71.2% -71.2%
en el año 2020 el rubro inversiones tiene una variacion
relativa del 13,3% frente al año base 2019 con una variacion
absoluta de $ 10,000.000

en el año 2020 el rubro inventarios tiene una variacion

relativa del 166,7% frente al año base 2019 con una variacion
absoluta de $ 7.500.000

en el año 2020 el rubro maquinaria y equipos tiene una

variacion absoluta de $35,000,000 frente al año base 2019con
una variacion relativa de 175%

en el año 2020 el rubro equipo de oficina tiene una variacion

relativa del 46,7% frente al año base 2019 con una variacion
absoluta $7,000,000

punto de vista gerencial:

 Taller Estado de Resultados Año 1 Año 2

4 Ingresos
210,000,000 $ 320,000,000

41

Ingresos Operacionales
55,000,000 $ 23,000,000

42

Ingresos No operacionales
4205 Otras ventas 15,000,000 $ 3,000,000
2,000,000 $ 2,500,000

4210

Financieros
4220 Arrendamientos 5,000,000 $ 5,000,000
Ingresos netos 287,000,000 353,500,000
6 Costos Venta y operacionales
61 Costos de ventas y de prestación de servicios
75,000,000 $ 85,000,000

6120

Industria manufacturera
6135 Comercio al por mayor y al por menor - $ -
6140 Hoteles y restaurantes - $ -
6145 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - $ -
6150 Actividad Financiera 1,500,000 $ 2,400,000
62 Compras $ -
6205 De mercancías 35,000,000 $ 55,000,000
6210 de materias primas 45,000,000 $ 60,000,000
 Total costos venta y operacionales 156,500,000 202,400,000
Utilidad Bruta 130,500,000 151,100,000
5 Gastos operacionales
5105 Gastos operacionales
5110 Gastos de personal 35,000,000 $ 40,000,000
5120 Honorarios 4,500,000 $ -
5135 Servicios Publicos 12,000,000 $ 15,000,000
5140 Gastos legales 4,300,000 $ 3,000,000
5150 Adecuación e Instalación 1,200,000 $ 5,000,000
5195 Diversos (papeleria, suscrpciones) 3,000,000 $ 4,000,000
52 Operacionales de Ventas
5205 Gastos de personal 13,000,000 $ 15,000,000
5210 Honorarios 2,000,000 $ 3,000,000
5215 Impuestos - $ -
5220 Arrendamientos 12,000,000 $ 24,000,000
5225 Contribuciones y afiliaciones 450,000 $ 500,000
5235 Servicios 3,000,000 $ 5,000,000
5240 Gastos legales 1,500,000 $ 2,000,000
5245 Mantenimiento y reparaciones 1,200,000 $ 3,000,000
5250 Adecuación e instalación 2,500,000 $ 3,000,000
5255 Gastos de viaje 2,100,000 $ 4,000,000
5295 Diversos 2,400,000 $ 1,500,000
Total Gastos Operacionales y de ventas 100,150,000 128,000,000
Utilidad antes de impuestos 30,350,000 23,100,000
53 Gastos No operacionales
5305 Gastos Financieros 850,000 $ 1,500,000
54 Impuesto de renta y Complementarios 5,766,500 4,389,000
Utilidad Neta o Resultado del Ejercicio 23,733,500 17,211,000
Análisis Análisis
Horizonal/Variació Horizonal/Variación
n Absoluta Relativa

52.4%

$ 110,000,000 52.4%

-58.2%

-$ 32,000,000 -58.2%
-$ 12,000,000 -80.0% -80.0%

25.0%

$ 500,000 25.0%
$ - 0.0% 0.0%
23.2%

$ 10,000,000 13.3%
$ -
$ -
$ -
$ 900,000 60.0%
$ -
$ 20,000,000 57.1%
$ 15,000,000 33.3%
 $ 5,000,000 14.3%
-$ 4,500,000 -100.0%
$ 3,000,000 25.0%
-$ 1,300,000 -30.2%
$ 3,800,000 316.7%
$ 1,000,000 33.3%
$ -
$ 2,000,000 15.4%
$ 1,000,000 50.0%
$ -
$ 12,000,000 100.0%
$ 50,000 11.1%
$ 2,000,000 66.7%
$ 500,000 33.3%
$ 1,800,000 150.0%
$ 500,000 20.0%
$ 1,900,000 90.5%
-$ 900,000 -37.5%
 en el año 2 el rubro ingresos
operacionales tiene una variacion
absoluta de 110,000,000 frente al año 1
base con una variacion relativa de
52,4%

en el año 2 el rubro ingresos no

operacionales tiene una variacion
relativa del -58,2% frente al año 1 base
con una variacion absoluta de $
32,000,000

en el año 2 el rubro financieros tiene

una variacion relativa del 25,0% frente
al año 1 base con una variacion
absoluta de $ 500,000

en el año 2 el rubro industria

manufacturera tiene una variacion
relativa del 13,3% frente al año 1 base
con una variacion absoluta de $
10,000,000