04 de junio de 2016

Señor Licenciado
Carlos Pérez Atención:
Presidente Junta Directiva
Ciudad.

Estimado Licenciado:
Muchas gracias por permitirme presentar a su estimable consideración mi Propuesta de
Servicios Profesionales en una revisión especial que llamaremos “Auditoria de estados
financieros del periodo 2014”. Tales servicios se explican con mayor detalle más adelante y
están enfocados a la evaluación de lo adecuado de los procesos para generar información
financiera y operacional.
Entendemos que el objetivo para el que se requieren nuestros servicios, es evaluar los
procesos y las prácticas contables y operacionales relacionadas con la información para toma
de decisiones, las cuales causan impacto en la carga de trabajo en ciertos puestos claves
del área financiero/contable y la generación de reportes financieros y gerenciales.
Este trabajo se llevará a cabo conjuntamente con la administración de la compañía, de
conformidad con lo que se nos ha solicitado.

Esperamos que las bases sobre las que hemos preparado nuestra propuesta sean aceptables,
y merezcan su aprobación.

Atentamente,

José Victor Oliva Arenales

Socio del encargo
NIT 302560-1
 José Victor Oliva Arenales
Propuesta de Servicios Profesionales
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I. ENFOQUE DE MIS SERVICIOS

El trabajo consistirá en realizar los procedimientos previamente convenidos con ustedes, y

quizá algunos que se detecten durante el transcurso de nuestra revisión. Defino el enfoque de
mi servicios, para ello hago una descripción de las necesidades planteadas por ustedes, que,
sin entrar en los detalles de las operaciones que desarrollan cada una de las compañías o
empresas, estos principalmente incluyen una evaluación de lo EFICIENTE Y EFECTIVO de los
procesos contables-financieros, su estructura, organización, utilización de sanas prácticas de
administración y aplicación de buenas prácticas contables y de generación de información en
general por parte del sistema computarizado actual.

La descripción de los planteamientos sujetos a revisión es la siguiente:

1) Las prácticas de generación de información financiera y operacional se ejecutan de manera

sistemática, podrán haber otras prácticas ejecutadas por inercia o por costumbre sin que
eso sea indicio de que están equivocadas pero quizá no general valor agregado.

2) Los procedimientos administrativo-contables actuales se deben revisar, evaluar y/o modificar,

según sea el caso.

3) Los informes que se generan a través del sistema de información gerencial son los
adecuados y se están utilizando óptimamente. O bien si es necesario que se generen
otros tipos de informes para toma de decisiones y se descarten algunos.

4) Se necesita conocer los procedimientos desarrollados por los puestos operativos contables-
financieros para poder determinar su participación, no solo en los controles significativos,
sino en la incidencia en los procesos contables, de captura de datos y en la preparación
de informes financieros y gerenciales.
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5) Se tiene conocimiento que existen puestos con cierta concentración de actividades,
derivados de la forma en que se ha llevado el control de la información operativa; o bien
pudieran existir puestos con muy poca asignación de tareas y responsabilidades.

6) También confirmar la necesidad de evaluar las atribuciones para determinar si procede o

no una redistribución de responsabilidades y atribuciones.

7) Analizar de manera crítica el organigrama actual del grupo, desde el punto de vista
funcional y de interrelación.

II. PROCEDIMIENTOS A REALIZAR

Los procedimientos que, preliminarmente he estimado prudente efectuar, de acuerdo a

la conversación, se enfocarán en el área de contabilidad, administración y operaciones
que generan información gerencial. Principalmente enfocados a detectar procesos que
sean muy tardados, que no generen valor agregado importante o bien que estén
siendo ejecutados de manera. Algunos ejemplos describimos a continuación:

a) Para el conocimiento de los procesos específicos se hará principalmente mediante

observación y entrevistas con el personal.

b) Para el conocimiento de los procedimientos administrativo-contables en general, mediante

entrevistas con el personal que conozca en detalle los procedimientos siguientes:

i) Ingresos de efectivo, facturación, cuenta por cobrar, cobranza, depósitos al banco,

etc.
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ii) Los pagos de gastos y compras en general, recepción de documentos de
proveedores, cuentas por pagar, emisión de cheques o transferencias, etc.
iii) Las compras de activos fijos, inmuebles.
iv) Procedimientos para el control y liquidación de fondos fijos.
v) Procedimientos para las transferencias bancarias por los pagaos de gastos del
exterior, compañías relacionadas y otros.
vi) Procedimiento para cálculo y pago de dividendos.
vii) Validación de otros procesos que se consideren necesarios durante el procedimiento
de nuestros servicios.
viii) Otras.

c) Para el conocimiento de las atribuciones de ciertos puestos o personas:

i) Entrevistas con el personal a cargo, con el fin de conocer sus atribuciones,

participación en los procesos, información que procesa y que genera.
ii) Conocer y evaluar, hasta donde se pueda, la relación con los sistemas
iii) Conocer y evaluar los informes actuales, para consumo de los puestos contables,
generados por el sistema y las personas que intervienen.
iv) No nos solicitaron ni nos comprometemos a la entrega de un manual de puestos.

Se considerará el trabajo de un experto si este fuera necesario (Costo no está

incluido dentro de la propuesta).

d) Para la evaluación del avance de este trabajo:

i) Es probable que lleguemos a determinar eficiencias e ineficiencias. Se tratarán en

posibles reuniones de avance que se sugieren.
ii) En caso de asuntos importantes o urgentes se tratarán personalmente con el
personal responsable que se nos indique.
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e) Estaré requiriendo del personal, que forma parte de este análisis, tales como.

i. De haberlas, un listado de políticas contables en uso;

ii. Un detalle de los procedimientos o flujo grama de procedimientos y procesos
actuales para todas las áreas.
iii. Un listado de las atribuciones de cierto personal;
iv. Reportes que emiten esos puestos actualmente y su destino o uso;
v. Tareas que, a juicio de la persona, son innecesarias o se duplican y las causales
que las provocan.
vi. Alguna otra que, en la medida del avance y del conocimiento de las actividades,
consideremos necesarias.

III. RESPONSABILIDAD DE MI TRABAJO

Nuestra responsabilidad, se enmarcará en la realización del trabajo de revisión de lo eficiente

y eficaz de los procesos en orden de obtener para el grupo una mejor relación
COSTO/BENEFICIO de la utilización del sistema información gerencial, dando nuestros puntos
de vista independientes sobre tales procesos.

IV. HONORARIOS Y FORMA DE PAGO

Quiero manifestar mi profundo interés en servirles por lo que he considerado mis honorarios de
acuerdo a varios factores, como los siguientes:

 La calidad del personal profesional que atiende esta importante asignación,

 El tiempo que requiere efectuar los procedimientos,
 El tiempo del socio no solo en la revisión y supervisión de las tareas sino también de
reuniones.
 La tasa por hora acorde al nivel del personal, en forma proporcional.
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De conformidad con lo anterior y considerando que sea aceptada nuestra propuesta por los
servicios indicados, hemos definido los honorarios en Q.10, 000.00 más el IVA.

La forma de facturación y pago sería:

Con la aceptación de esta propuesta e inicio del trabajo 50%

Cuando finalice el trabajo de campo y entrega de informe 50%

Esperando que mi Propuesta de servicios sea aprobada, para iniciar con los trabajos. Si los
servicios descritos en esta Propuesta merecen su aprobación, favor firmar en la parte de
abajo en señal de autorización para iniciar mi trabajo, y enviar por correo electrónico su
respuesta a: victoroliva1386@yahoo.es