CONTABILIDAD FINANCIERA

ACTIVIDAD 2

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 1

PRESENTADO POR:

LILIANA CERVANTES BOLIVAR

DOCENTE

SAMUEL MORENO PATERNINA

CONTADURIA PUBLICA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

2,024
 CALZADOS DE LA COSTA SAS
NIT 901547146-3
carrera 43 N° 72-123 Barranquilla-atlantico
Tel: 3024112545

TRANSACCIONES:

Jan-24

CODIGO CONCEPTO DEBITO

110510 caja menor $800,000.00
111005 efectivo equivalente-Banco
SUMAS IGUALES $800,000.00

RAZON:
En el mes de Enero se constituye fondo de caja menor, el desembolso se realiaza
SOPORTE Transferencia

FECHA ENERO 1 DE 2024

ENTIDAD CALZADOS DE LA COSTA SAS
ASUNTO: ADQUIERE UN CDT
VALOR $ 10,000,000.00
FECHA : PLAZO DE VENCIMIENTOS 90 DIAS TASA
PERIODO 4

MEDICION POSTERIOR A COSTO DE AMORTIZACION

Calculo de la tasa de interes contractual Ip = (1 + EA)1/4-1

(1+0.05)
TE= Tasa efectiva Trimestal 1.05
1.01227223442904
1.23% 0.0122722344290394
1.23

Calculo de los flujos de efectivo contractuales

conocida como la tasa efectiva
Nota : tenemos que hallar el valor futuro debido que los intereses seran pagado trimestral mente
 VF $10,122,722.34

SI VALOR EN FUTURO ES $10,122,722.34

VALOR DE LA INVERSION $ 10,000,000.00
INTERESES CONTRACTUALES $122,722.34

INTERESES ES IGUAL $ 40,907.45

MEDICION INICIAL
CODIGO CONCEPTO DEBITO
122505 inverciones CDT $10,000,000.00
112005 efectivo equivalente-Banco
SUMAS IGUALES $10,000,000.00
En el mes de enero se Constituye un CDT por $10.000.000 con transferencia elec
un interés EA del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termina 30/04/ año 2, aplique costo a
RAZON: efectivo al terminar los 90 días.

SOPORTE Transferencia

CODIGO CONCEPTO DEBITO

133005 anticipo a proveedores $5,950,000.00
111005 efectivo equivalente-Banco
SUMAS IGUALES $5,950,000.00

En el mes de enero El proveedor A le solicita un anticipo para una

realizara el siguiente mes, por valor de $5.950.000, realiza el pa
RAZON:

SOPORTE EGRESO
 CREDITO

$800,000.00
$800,000.00

or, el desembolso se realiaza mediante transferencia electronica

0.05

5% EA (efectiva anual)

0.25

mestral mente
 CREDITO

$10,000,000.00
$10,000,000.00
00.000 con transferencia electrónica, con un plazo de 90 días, recibirá
30/04/ año 2, aplique costo amortizado, los intereses los recibe en

CREDITO

$5,950,000.00
$5,950,000.00

cita un anticipo para una compra de mercancía que

5.950.000, realiza el pago con transferencia electrónica.
 Feb-24
CODIGO CONCEPTO DEBITO
134510 INTERESES $40,907.45
421005 INTERESES CDT
SUMAS IGUALES $40,907.45

recibirá un interés EA del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termin

RAZON:

SOPORTE

COMPRA: PROVEEDOR A
CODIGO CONCEPTO DEBITO
1435 compra $10,950,000.00
2408 iva $2,080,500.00
236540 Rte fuente
133005 anticipo a proveedores
111005 efectivo equivalente-Banco
SUMAS IGUALES $13,030,500.00

RAZON: En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al pro

este realiza una
PROVEEDOR facturadepor
A: forma compra
pago de mercancía
de contado, portrans
pago con un t
contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá
SOPORTE FACTURA
VENTA: CLIENTE C

CODIGO CONCEPTO DEBITO

4135 comercio > Y <
240801 iva por pagar
135515 retefuente $61,000.00
135517 Rte Iva $69,540.00
111005 efectivo equivalente-Banco $1,386,530.00
130505 cliente $1,386,530.00

1435 mcia no fabricada por la empresa

6110 comercio > Y < $1,464,000.00
SUMAS IGUALES $4,367,600.00

1) En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:

 RAZON: Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta pa
el 60% del
CLIENTE C:valor
formadedecada venta.
pago 50 % de contado con transfere
50 % a crédito, contribuyente autorretenedor con domicilio
SOPRTE FACTURA
VENTA: CLIENTE D

CODIGO CONCEPTO DEBITO

4135 comercio
240801 iva
135515 retefuente $52,521.01
135518 Rte ICA $26,261
111005 efectivo equivalente-Banco $2,421,218

1435 mercancia no fcada x la empresa

6110 costo venta $1,260,504
SUMAS IGUALES $3,760,504.20

1) En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:

RAZON: Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta pa
el 60% del
CLIENTE C:valor
formadedecada venta.
pago 50 % de contado con transfere
50 % a crédito, contribuyente autorretenedor con domicilio
SOPRTE FACTURA
 CREDITO

$40,907.45
$40,907.45

1/02/año 2 y termina 30/04/ año 2,

CREDITO

$273,750.00
$5,950,000.00
$6,806,750.00
$13,030,500.00

ticipo realizado al proveedor A por $5.950.000,

etado,
mercancía portransferencia
pago con un total de $10.950.000
electrónica, + IVA
n domicilio en Bogotá

CREDITO
$2,440,000.00
$463,600.00

$1,464,000.00

$4,367,600.00

ntas de mercancía:
el costo de venta para cada venta es
ontado con transferencia electrónica y
tenedor con domicilio en Bogotá

CREDITO
$2,100,840
$399,160

$1,260,504

$3,760,504.20

ntas de mercancía:
el costo de venta para cada venta es
ontado con transferencia electrónica y
tenedor con domicilio en Bogotá
 Mar-24
INTERESES CDT
CODIGO CONCEPTO DEBITO
134510 INTERESES $40,907.45
421005 INTERESES CDT
SUMAS IGUALES $40,907.45

recibirá un interés EA del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termin

RAZON: 2,

SOPORTE

PAGO CLIENTE C
CODIGO CONCEPTO DEBITO
111005 efectivo equivalente-Banco $1,386,530.00
130505 cliente
SUMAS IGUALES $1,386,530.00

RAZON:
En el mes de marzo El cliente C paga el 50 % pendientes d
del año 1, realizan el pago de contado con transferencia ele
SOPORTE RECIBO DE CAJA

DEVOLUCIÓN CLIENTE C

CODIGO CONCEPTO DEBITO

4175 DEVOLUCION EN VTAS $280,000.00
240801 IVA POR PAGAR $53,200.00
135515 retefuente
135517 Rte IVA
111005 efectivo equivalente-Banco
1435 mercancia no fcada x la empresa $168,000.00
6110 costo venta
SUMAS IGUALES $501,200.00
 En el mes de marzo El cliente C realiza una devolución de l
punto 4, por valor de $280.000 + IVA. El estudiante definir
RAZON: de acuerdo a el producto trabajado.

SOPORTE TRANSFERENCIA
 CREDITO

$40,907.45
$40,907.45

l 1/02/año 2 y termina 30/04/ año

CREDITO

$1,386,530
$1,386,530.00

el 50 % pendientes de las ventas

o con transferencia electrónica.

CREDITO

$7,000.00
$7,980.00
$318,220.00

$168,000.00
$501,200.00
a una devolución de la venta del
. El estudiante definirá las unidades
 Apr-24
INTERESES CDT
CODIGO CONCEPTO DEBITO
111005 efectivo equivalente-Banco $10,114,131.79
135515 retefuente $8,590.56
134510 INTERESES AL TRIMESTRE
122505 inverciones CDT
SUMAS IGUALES $10,122,722.35

PERIODOS (trimestre), COSTO AMORTIZACION INTERESES EFECTIVO

0
1 10,000,000.00 $122,722.35

En el mes de abril Registre el retorno del CDT con la liquidación de

el pago de todo en transferencia electrónica. Consulte la normativid
RAZON:
título de renta para rendimientos financieros

SOPORTE TENSFERENCIA
 CREDITO

$122,722.35
$10,000,000
$10,122,722.35

COSTO AMORTIZACIÓN FINAL

10,000,000.00
10,122,722.35

CDT con la liquidación de los intereses, el banco realiza

a. Consulte la normatividad vigente de retenciones a
os