Índice

Introducción..................................................................................................................................................................................................... 03

El papel tradicional del controller financier................................................................................................................................................. 04

Controller financiero 2.0................................................................................................................................................................................ 05

Transformación digital y contraloría............................................................................................................................................................ 08

Controlar en tiempos de incertidumbre...................................................................................................................................................... 09

Conclusión........................................................................................................................................................................................................ 10

¿Quién es el controller financiero moderno? 2

 Introducción
Durante mucho tiempo la profesión de controller financiero se
identificó como un cargo “a tener en cuenta”, una formación
prometedora, un trabajo “en alza” en el mercado laboral.
No sin razón: los controllers financieros son considerados
los líderes y los principales “guardianes” de las cuentas y los
números en los departamentos financieros de sus empresas,
contando con el mismo nivel que el Director Financiero.
La lista de responsabilidades no es corta y todas ellas exigen
un perfil analítico, ágil y específico en materia de finanzas y
contabilidad. Entre ellos:
• Supervisar la salud financiera general de la organización
• Recoger y recopilar información financiera
• Desarrollar, aplicar y mantener los controles financieros
internos
• Supervisar las transacciones financieras y el procesamiento
de las mismas
• Llevar la contabilidad general y supervisar los balances de la
empresa
• Preparar previsiones y presupuestos
• Supervisar la preparación de los estados financieros
mensuales, trimestrales y de fin de año
¿Quién es el controller financiero moderno?
El tiempo ha pasado y nos enfrentamos a una nueva
realidad de transformación digital, que ha alertado a los
departamentos de finanzas con respecto a herramientas,
estrategias y tecnologías disruptivas. En consecuencia, las
responsabilidades del controller financiero también han
cambiado. En una economía impulsada por los datos, esta
función debe ayudar a situar las finanzas en el centro de la
creación de valor y la excelencia operativa de las empresas
de éxito.
“El mundo empresarial y financiero ha cambiado en los
últimos años. Hoy en día todo es más rápido y, por tanto,
las decisiones deben tomarse también con mayor rapidez y
eficacia. El papel del controller como uno de los principales
proveedores de información de la empresa ha acompañado
esta evolución”, afirma Alysson Pedra, controller financiero
de Accountfy.
En este material se discute el papel actual del controller,
influido por una realidad pandémica y una revolución
digital, ambas en curso.
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 El papel tradicional del • Persona Tradicional: pasa entre el 75-100% del tiempo en el rol tradicional
controller financiero
• Persona Mixta: pasa el 60-74% del tiempo en el rol tradicional

• Persona Estratégica: pasa entre el 0 y el 59% del tiempo en el rol tradicional

Los controllers suelen desempeñar dos importantes
funciones: la de gestor y supervisor de las actividades
financieras, así como la de preservación de activos y
El estudio demostró que, a pesar de las crecientes
prevención de riesgos; y la función operativa de maximizar
expectativas de información, inteligencia y conocimiento,
la eficiencia de las operaciones financieras.
los controllers financieros encerrados en funciones
tradicionales a menudo carecen de acceso a los recursos o
En el 2021, sin embargo, la historia es ligeramente diferente.
el apoyo necesarios.
Se espera que el controller desempeñe un papel mucho
más importante, recopilando, gestionando, analizando e
Un controller financiero moderno debe ir más allá del
interpretando los datos por sí mismo, y proporcionando
análisis de los números, la supervisión de la contabilidad
después información relevante y procesable.
y la aclaración para la alta dirección. Existe una demanda
de mejora constante de sus habilidades de comunicación
En el 2018, una encuesta realizada por Deloitte y por
interpersonal, de liderazgo y de enriquecimiento de
el Institute of Management Accountants (IMA), clasificó
los conocimientos relacionados con las tecnologías
a 800 encuestados en tres personajes de controlleres
emergentes esenciales para competir, innovar y crecer en
en función de la cantidad de tiempo que dedican a la
la economía global actual.
función tradicional de administrador (gestión de riesgos y
preservación de activos) y operador (dirigir una operación
Pero si el controller del futuro o 2.0, necesita dedicar cada
financiera eficiente y eficaz):
vez menos tiempo a las tareas tradicionales, ¿en qué debe
centrarse este profesional?

¿Quién es el controller financiero moderno? 4

 Controller financiero 2.0

90%
Como hemos comentado, se espera que esta nueva afirma que el controller
función de controller implique las habilidades y dedica más tiempo a la
responsabilidades de un alto directivo, aunque la función planificación estratégica.
en sí misma ya exija una gran cantidad de conocimientos
y formación específicos. Y, aunque las funciones del
controller sigan incluyendo la supervisión contable, la
previsión y la simplificación de las operaciones contables,
“El puesto de controller requiere tener conocimientos
también implicarán la gestión empresarial, la planificación
técnicos para analizar la información financiera y contable
financiera y el planteamiento de innovaciones técnicas
de la empresa, así como la capacidad de enfrentarse a
para el departamento financiero y la empresa.
un entorno en constante cambio”, dice Alysson Pedra,
controller de Accountfy.
Y este cambio se está notando: según el estudio
Comprendiendo al Controller Moderno, realizado por la
Pero, al fin y al cabo, ¿qué otras habilidades debería tener
empresa de estudios de mercado Dimensional Research,
este nuevo controller para desempeñar un papel más
con 306 profesionales de la contabilidad y las finanzas
estratégico?
(incluidos 202 controllers),

¿Quién es el controller financiero moderno? 5

 1. Visión y razonamiento críticos
El controller financiero debe examinar las cifras de forma
crítica: ¿qué conclusiones puedo sacar de mi análisis?
Este análisis puede y debe hacerse de forma recurrente e
incluso en tiempo real, sin tener que esperar a los cierres
periódicos. Esto puede proporcionar un análisis financiero
detallado para que el director financiero lo utilice en una
planificación financiera más amplia y con ajustes ágiles.
2. Trabajo en colaboración
Para aprovechar al máximo este conocimiento crítico, el CF
debe trabajar con los diferentes equipos. Con un análisis
detallado de los procesos internos (y los controles internos
relacionados), están preparados para identificar y comunicar
los riesgos a la dirección antes de que un problema
potencial se convierta en una crisis real. Los controllers
también pueden desarrollar proactivamente estrategias de
mitigación de riesgos basadas en su propio análisis.
¿Quién es el controller financiero moderno?
3. Comunicación y habilidades interpersonales
Como personas de números, no siempre se anima a los
CF a trabajar en sus habilidades interpersonales. Pero
en este nuevo escenario, es necesario escapar de este
estereotipo. Además de ser necesarios para mantener una
buena relación con todos los equipos, son esenciales para
comunicar sus necesidades y garantizar recursos (talento,
tecnología y herramientas) de la junta directiva.
4. Combinar lo tradicional con lo estratégico e
innovador
Vale la pena repetirlo: las funciones de administrador y
operador nunca dejarán de existir. El nuevo director financiero
debe ampliar su faceta más tradicional para añadir actividades
estratégicas e innovadoras. Entre ellas se encuentran: ver
cómo sus actividades cotidianas pueden añadir valor a las
decisiones del director financiero; cómo invertir y desarrollar
las habilidades del equipo financiero, así como las nuevas
tecnologías para optimizar su trabajo; análisis y métricas
de rendimiento para identificar oportunidades de ahorro y
prevención proactiva de la gestión del riesgo de las cuentas
por pagar; y trabajar más estrechamente con el consejo, en
6

5. Conocimiento de las herramientas y
estrategias digitales
Más que nunca, el trabajo del controller puede beneficiarse
de diferentes tecnologías y estrategias digitales, con
herramientas disponibles para la automatización de
procesos, análisis avanzados e incluso inteligencia artificial.
Todos estos avances pueden ayudar a reducir los costes
y las pérdidas de tiempo, evitar errores rutinarios, reducir
los riesgos y ofrecer datos más precisos para la gestión
financiera estratégica.
Todas estas características hacen que este nuevo controller
financiero destaque. Según la investigación de Delloite sobre
el nuevo papel del CF, si tuviéramos que elaborar una lista
con algunos de los puntos importantes de este papel, sería
algo así:
• La “Estrategia” es parte de la descripción de su trabajo
• Obtenga el apoyo de la alta dirección para los recursos que
necesita
• Se centra en la estrategia empresarial y la comunicación
eficaz
• Se compromete a hacer crecer el talento actual para
reducir la brecha de competencias
• Se centra en el aprovechamiento de las nuevas tecnologías
¿Quién es el controller financiero moderno?
El informe de Deloitte, Controller Financiero Virtual, va más
allá y crea una clara división de lo que se verá más en el perfil
de un controller moderno, y lo que debería aparecer menos:
Habilidades que más verá:
Apoyar las decisiones del director financiero y de la dirección,
utilizando los conocimientos para analizar los retos estratégicos;
Gestionar las actividades empresariales, como recomendar planes
de acción, utilizando análisis predictivos basados en datos internos
y externos;
Orientar las decisiones de la empresa mediante la visualización de
los resultados;
Gestión de procesos empresariales de principio a fin;
Centrarse en la gestión de los datos para garantizar su integridad y
cumplimiento.
Habilidades que se verán menos:
Uso de ideas genéricas;
Uso de hojas de cálculo sólo con grandes cantidades de datos
internos;
Informes estáticos sin atractivo visual;
Centrarse en datos aislados y en silos y olvidar una visión de toda
la cadena de información;
Uso de los datos sólo para los controles financieros.
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Transformación digital y su uso en la toma de decisiones – algo que Accountfy hace, por
ejemplo, para los cierres contables.
contraloría Otro punto que aborda este informe es el creciente uso de la
tecnología cognitiva, un término más amplio para identificar
diferentes aplicaciones que ayudan a las CFs a afrontar
nuevos retos. La tecnología cognitiva tiene el poder de
El tema de la transformación digital ya no es ajeno a la
explorar grandes conjuntos de datos densos, proporcionando
mayoría de las áreas de una empresa. Pero todavía parece
información relevante gracias a las herramientas de
que el departamento financiero, incluso en las empresas
visualización de información que facilitan la comunicación y la
más tecnológicas, está dando los primeros pasos para
toma de decisiones entre departamentos.
absorber todos los cambios –que, por cierto– aportan
muchos beneficios. Y el controller financiero es una pieza
La tecnología cognitiva tiene como objetivo desarrollar la
clave para aplicar y aprovechar esta transformación.
interpretación de datos, al igual que el cerebro humano,
realizando tareas basadas en experiencias y considerando para
Entre tantas palabras de moda, el CF necesita entender
su análisis datos estructurados y no estructurados, como texto,
sobre la automatización, el aprendizaje automático,
audio y voz.
la robótica, la inteligencia artificial, el procesamiento y
la generación del lenguaje natural, y cómo cada nueva
Eso no significa que la automatización, la tecnología cognitiva o
tecnología o plataforma puede insertarse en su día a día.
cualquier otra revolución vaya a sustituir el papel del controller
moderno por sí mismo. El papel de estas aplicaciones será
Según un informe de Deloitte, Controller Financiero
mucho más el de aumentar la actuación humana o automatizar
Virtual, mientras más avanza la digitalización, mayor es el
partes del proceso, dejando al CF y a otros miembros del
potencial de automatización de los procesos financieros,
departamento libres para centrarse en las partes más humanas
especialmente para las actividades repetitivas. Como la
del proceso, como las que tienen que ver con el conocimiento
recogida, preparación y validación de datos, así como el
del contexto, la capacidad de resolver problemas, las
tratamiento de la información y la creación de informes para
habilidades sociales y la inteligencia emocional.

¿Quién es el controller financiero moderno? 8

Controlar en tiempos de
incertidumbre
La pandemia de Covid-19 también demostró que el
controller moderno debe estar preparado para tiempos
de crisis. Cuando las cosas se descarrilan, especialmente a
niveles catastróficos, los equipos financieros tienen un papel
importante y crítico: mantener las luces encendidas.
En tiempos de crisis que acaban generando sobresaltos
económicos a la empresa, el CF necesita insertarse en su
papel de líder y poner en práctica acciones que requieren
agilidad y otras habilidades.
1. Volver a priorizar y volver a planificar
Cuando las cosas se ponen difíciles, el CF debe revisar
rápidamente las prioridades financieras de la empresa. Esto
también significa replantear los presupuestos y planificar
todos los escenarios posibles
¿Quién es el controller financiero moderno?
2. Comunicación con los accionistas e
inversores
El CF debe ayudar al director financiero a determinar la
mejor manera de comunicar a los accionistas e inversores
los impactos sufridos por la empresa, así como los
planes y medidas que se están tomando para mitigar las
consecuencias de la crisis..
3. Analizar las posibles ayudas
gubernamentales
Muchos gobiernos, en diferentes crisis mundiales, han
presentado medidas de apoyo a las empresas, ya sea
financiación, crédito, alternativas de pago de impuestos. El
CF debe ayudar a elegir los mejores caminos en función del
rendimiento y la recuperación de la empresa en períodos
económicos difíciles.
9
Conclusión

En cualquier profesión, es difícil definir qué se puede

esperar del futuro, especialmente en una revolución
digital constante como la nuestra. En el caso del controller
financiero, se aprecia un alejamiento de las actividades
más tradicionales que se verán facilitadas por la tecnología
y la automatización, y un avance hacia el desarrollo de
capacidades digitales, pensamiento crítico y habilidades
interpersonales.

El paso inicial es adoptar esta nueva función dentro del

departamento de finanzas, donde el controller financiero
puede aportar ideas y soluciones mucho más sofisticadas
al director financiero, al consejo de administración y al
crecimiento de la empresa.

¿Quién es el controller financiero moderno? 10

Fuentes

https://aplusmag.goodbarber.app/topics/c/13/i/46588290/special-
report-controllers-growth
https://planergy.com/blog/responsibilities-of-a-financial-controller/
https://thetribuneworld.com/2021/03/03/how-can-a-financial-
controller-add-value/
https://www.imanet.org/insights-and-trends/business-leadership-
and-ethics/stepping-outside-the-box-elevating-the-role-of-the-
controller?ssopc=1
https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/de/Documents/
finance-transformation/CFO-Insights_Virtual-Financial-Controller.pdf
https://controllerscouncil.org/resources/understanding-the-
modern-controller/
https://www.financialexecutives.org/Influence/Committees/
Corporate-Reporting/News/Coronavirus-and-The-Challenges-of-
Controllership.aspx

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