Auditoría Ambiental

AUDITARTE
Av. Linde N° 350, Zona Norte

Cel. 65747916 - 76406149
SOLICITADA POR LA EMPRESA:

“COMPLEJO TURÍSTICO TUNARI”
- PLANIFICACIÓN
- AUDITORÍA
- INFORME FINAL
 AÑOS AL SERVICIO DE LAS EMPRESAS

GRUPO: AAAA
“1/4 DE POLLO”
INTEGRANTES:
Ayaviri Barra Diego
Fernandez Aquino Fernando
Llanos Peñarrieta Braian Yamil
Mariño Meneses Wilder
MATERIA:
Gestión Y Calidad Ambiental
DOCENTE:
Ing. Crespo Garcia Alberto Rudy
ÍNDICE GENERAL
Parte 1
1. Definiciones 1
2. Objetivos del Programa de Auditoría 1
2.1. Objetivo General 1
2.2. Objetivos Específicos 1
3. Riesgos y Oportunidades 2
4. Programa de Auditoría 2
4.1. Designación del Encargado o Encargados del Programa de Auditoría 2
4.2. Cronograma de Auditoría 3
Diagrama de Gantt de las Actividades a Realizarse 4
4.3. Recursos del Programa de Auditoría 5
4.3.1. Documentación del CTT 5
4.3.2. Herramientas para la Auditoría 5
4.3.3. Costos de Auditoría 5
5. Implementación del Programa de Auditoría 6
5.1. Objetivo, Alcance y Criterios 6
5.2. Miembros del Equipo Auditor 8
5.3. Asignación de Responsabilidades al Líder del Equipo Auditor 9
Parte 2
6. Inicio de la Auditoría 10
6.1. Contacto con el Representante del CTT 10
6.2. Preparación de Recursos Necesarios 10
6.3. Determinación de la Viabilidad de la Auditoría 10
7. Preparación de las Actividades de Auditoría 10
7.1. Asignación de Tareas al Equipo Auditor 10
8. Realización de las Actividades de Auditoría 15
Parte 3
9. Generalidades 31
9.1. Información General de la Empresa Auditora 31
9.2. Información de la Auditoría y del Equipo Auditor 31
9.3. Objetivo General de la Auditoría 31
10. Antecedentes 31
10.1. Definición de Auditoría 31
10.2. Generalidades de la Entidad Auditada 31
11. Informe Temático de la Auditoría 32
11.1. Módulos y Estándares Inspeccionados 32
12. Conclusiones 32
13. Recomendaciones 32
Anexos
Anexo A. Perfil Profesional del Equipo Auditor
Anexo B. Material Usado Para Recopilar Información
Anexo C. Cartas Formales
Anexo D. Jerarquía de la Empresa AUDITARTE
PRIMERA PARTE
PLANIFICACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
AUDITARTE
Primera Parte
Planificación del Programa de Auditoría
1. Definiciones
Una auditoría es la inspección o verificación de distintos aspectos solicitados por una empresa cliente,
con el fin de comprobar si sus actividades (según sea el punto de interés a ser auditado) reflejan los
valores, políticas y principios establecidos por la empresa.
En la práctica existen tres tipos de auditorías:

 Auditoría de Primera Parte. – También conocida como Auditoría Interna que es la que realiza
personal de la propia empresa, para fines internos.
 Auditoría de Segunda Parte. – Es un tipo de Auditoría Externa, el punto de interés lo tiene el
cliente hacia sus proveedores, con el fin de validar la fortaleza de su cadena de suministro.
 Auditoría de Tercera Parte. – Es otro tipo de Auditoría Externa, es realizada por
organizaciones auditoras independientes y ajenas a la empresa interesada en la auditoría, que
proporcionan la certificación que el sistema cumple con la norma estándar de referencia.
La empresa AUDITARTE, ofrece los servicios relacionados con la Auditoría Externa, es decir,
Auditorías de Segunda y Tercera Parte, según sea el interés de los clientes.
Para el caso del Complejo Turístico Tunari, se requiere realizar una Auditoría de Tercera Parte, por
tanto, el enfoque del Programa de Auditoría será en aras de obtener una certificación según la Norma
ISO 14001:2015.
2. Objetivos del Programa de Auditoría

2.1. Objetivo General
Analizar si el Complejo Turístico Tunari (CTT) cumple adecuadamente el Sistema de Gestión
Ambiental (SGA) propuesto, de la misma manera, verificar si posee todos los requisitos mínimos
solicitados por la Norma ISO 14001:2015.
2.2. Objetivos Específicos

 Verificar el funcionamiento y las diversas situaciones ambientales que interactúan con el
CTT.
 Verificar las actividades medioambientales realizadas en el CTT.
 Determinar si el CTT cumple con las Políticas Medioambientales, Objetivos y Metas
planteadas en su SGA y la manera en la que éstas son aplicadas.
 Evaluar los manuales de procedimientos y los programas ambientales para determinar
su eficiencia y el grado de aplicación por parte del personal.
 Examinar si todos los departamentos dentro de la empresa cuentan con su respectiva
documentación correspondiente (facturas, informes, planillas, etc.).
 Revisar que los hechos, fenómenos y operaciones estén en la forma en la que fueron
planeados.
 Determinar las necesidades dentro de las actividades de la empresa y sugerir según a
ello nuevas actividades o modificar algunas de las existentes.
 Obtener información referencial de los aspectos ambientales, técnicos, económicos del
parque, de documentos realizados en anteriores gestiones.
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AUDITARTE
Primera Parte
 Determinar la adecuación y fiabilidad de los sistemas de información.

 Elaborar un informe detallado de los aspectos encontrados dentro de la empresa en el
ámbito administrativo, operacional y ambiental.
 Evaluar la capacidad de respuesta por parte del personal ante situaciones de riesgo
personal y ambiental.
3. Riesgos y Oportunidades
Riesgos
 Riesgo de mala coordinación por parte de los administrativos del CTT y del equipo auditor.
 Riesgo de que la cantidad de auditores no sea suficiente.
 Riesgo de que los auditores no cumplan con los siete principios (integridad, presentación
imparcial, cuidado profesional, confidencialidad, independencia, enfoque basado en la
evidencia y enfoque basado en riesgos).
 Riesgo de pérdida de información no respaldada.
 Riesgo de que se escondan evidencias de una mala operación (esconder información).
 Riesgo de incumplimiento del cronograma a establecerse.
 Riesgo de inconformidad por parte del personal del CTT.
 Riesgo de malos tratos por parte del personal hacia el equipo auditor.
 Riesgo de no cumplir con los objetivos de auditoría establecidos.
 Riesgo de que existan factores ajenos a la empresa que entorpezcan o impidan al equipo
auditor en la realización de la auditoria (condiciones ambientales, acontecimientos sociales,
emergencias sanitarias como la COVID-19).
Oportunidades
 Oportunidad de mejora en las actividades medioambientales del CTT.
 Oportunidad de digitalizar información a través de una base de datos eficiente, confiable y
segura.
 Oportunidad de subsanar problemas existentes que no fueron percibidos previamente.
 Oportunidad de mejorar los procesos y programas ambientales en beneficio tanto de la
empresa como del medio ambiente.
 Oportunidad de obtener una certificación que contribuya al desarrollo de la empresa.
 Oportunidad de considerar los problemas sociales que pueden provocar perjuicios y preveer
un plan de contingencia.
 Oportunidad de comprobar la eficiencia del personal del CTT.
4. Programa de Auditoría
4.1. Designación del Encargado o Encargados del Programa de Auditoría
Dentro de la empresa AUDITARTE, quien se ocupa de los trabajos de planificación del Programa
de Auditoría, es el Jefe de Auditores o Jefe Auditor, el cual coordina con el Representante de la
empresa cliente. Ver Organigrama de la Empresa AUDITARTE en el Anexo D.
El Jefe Auditor es directamente responsable de la manera en la que la auditoría se lleva

satisfactoriamente y sin inconformidades, por tanto, tiene las siguientes responsabilidades:
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AUDITARTE
Primera Parte
ENCARGADO(S) RESPONSABILIDADES
Jefe Auditor en coordinación con el - Realizar un programa de Auditoría que sea
Representante del CTT. acorde a los requerimientos y expectativas del
cliente.
- Designar al Líder del Equipo de Auditores de
acuerdo a su criterio, considerando las
capacidades que deberá tener éste.
- Reunirse con el Representante del CTT las veces
que vea necesario para garantizar una
elaboración adecuada del Programa de Auditoría.
- Revisar el Informe Final de la auditoría que será
entregado por el Auditor Líder.
- Dar el visto bueno para que el Auditor Líder
realice los documentos de certificación para el
CTT.
4.2. Cronograma del Programa de Auditoría
FECHA DIA SEMANA ACTIVIDAD

L Coordinación previa con encargado del CTT
9 nov 2020
M 1 Solicitud de recepción de documentos del CTT
10 nov 2020
X Inicio de la planificación de programa de auditoria
11 nov 2020
M Reunión con Representante del CTT
17 nov 2020
X 2 Notificación de visita para auditoria
18 nov 2020
Preparación de elementos que serán requeridos durante la
V
20 nov 2020 auditoria
L Sesión de apertura
23 nov 2020
M 3 Inicio del desarrollo de auditoria
24 nov 2020
V Cierre de auditoria
27 nov 2020
L 5 Elaboración del informe final
7 dic 2020
Entrega de certificación a la norma ISO 14001:2015
V 10
8 ene 2021 (condicional)
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AUDITARTE
Primera Parte
Diagrama de Gantt de las Actividades a Realizarse
NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

ACTIVIDADES / GRUPO 1 2 3 5 10
9 10 11 12 13 14 16 17 18 19 20 21 23 24 25 26 27 28 7 8 9 10 11 12 10
PLANIFICACION DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Coordinación previa con encargado del CTT
Solicitud de recepción de documentos del CTT
Planificación de programa de auditoria
Reunión con encargado del CTT
Notificación de visita para auditoria
Preparación de elementos que serán requeridos
durante la auditoria
REALIZACION DE LA AUDITORIA
Sesión de apertura
Desarrollo de auditoria
Cierre de auditoria
INFORME FINAL
Elaboración del informe final
Entrega de certificación a la norma
ISO 14001:2015 (condicional)
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AUDITARTE
Primera Parte
4.3. Recursos del Programa de Auditoría

En consideración general de la magnitud del terreno que abarca el CTT, además del tipo de
auditoria que se requiere para la ISO 14001:2015, se presentan a continuación los recursos
requeridos para poder cumplir satisfactoriamente el proceso de auditoría:
4.3.1. Documentación del CTT

Para poder realizar un Programa de Auditoría adecuado, es necesario tomar en
consideración por una parte los lineamientos del CTT, para tener una noción de aquello que
se auditará, por otro lado, se pretende revisar si el CTT cumple con los requisitos para optar
por una certificación a través de la documentación requerida mínimamente por la ISO
14001:2015; el conjunto de todos estos documentos serán la base para un Programa de
Auditoría eficaz y eficiente; los documentos solicitados son:
 Evaluación de Impacto Ambiental.
 Sistema de Gestión Ambiental.
 Recopilación de normativas que aplican e interactúan con las actividades que realiza
la empresa.
 Programa Ambiental.
 Manual de Procedimientos
 Manual de Plan de Emergencia y Contingencia.
 Manual de Fabricante de Máquinas y Equipos.
 Recopilación de informes de distinta índole (fallas, accidentes, etc.)
 Estadísticas de diversos factores (flujo mensual de visitantes, cantidad de residuos
generados semanalmente, etc.).
En caso de que el cliente lo solicite, la empresa AUDITARTE se compromete a no divulgar

información confidencial que pueda ser beneficiosa para otras empresas que compiten con
el CTT. De momento, no se hará una revisión exhaustiva de los documentos, pues esa parte
se la realizará una vez comenzada la auditoría y en las instalaciones del CTT.
4.3.2. Herramientas para la Auditoría

Para una correcta y organizada toma de datos, así también el ahorro de tiempo valioso en
todas las etapas de la auditoría, es imprescindible contar con las siguientes herramientas
que facilitan el trabajo del equipo de auditores:
 Planos del Complejo Turístico Tunari.
 Formulario de encuestas.
 Hojas de datos de entrevistas.
 Herramientas de medición.
 Equipo para transcripción de datos (computadora, impresora, etc.).
4.3.3. Costos de Auditoría

El equipo auditor debe contar con todas las libertades posibles que garanticen que
desarrolle de manera eficaz, transparente, y eficiente su labor por tanto para realizar dicha
auditoria, debe considerarse los siguientes puntos:
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AUDITARTE
Primera Parte
 Viáticos.
 Medio de transporte.
 Hospedaje.
 Materiales y herramientas.
5. Implementación del Programa de Auditoría

Al ser una empresa de magnitud considerable, es recomendable la elección de una metodología de
auditoría conocida como “In Situ”, la cual consiste en que, el equipo auditor realizará la auditoría de
manera presencial.
Para optimizar el proceso de auditoría, se lo dividirá en grupos de sub tareas que pueden cumplirse a
lo largo de la visita al CTT, se desglosará cada grupo de sub tareas para que el proceso de auditoría
sea mejor enfocado de manera conveniente. Las elegidas para éste proceso son:
Con Interacción Humana
 Presentación del Equipo Auditor.
 Revisión de la Documentación del CTT con la presencia del Auditado.
 Recopilación de Datos.
Sin Interacción Humana

 Observar el Trabajo Realizado por el Personal.
 Verificación de los Procesos Realizados.
 Completar Lista de Verificación.
5.1. Objetivos, Alcance y Criterios

A continuación, se describe brevemente en que consiste, cuales son los objetivos, sus alcances y
que criterios de auditoría se tomarán en cuenta para cada grupo de auditoría.
Presentación del Equipo Auditor

Descripción.- Se realizará la presentación de los miembros del equipo Auditor con el fin de
que el personal del CTT los conozca y no entorpezca su labor durante todo el proceso de
auditoría.
Objetivos Alcance Criterios
 Dar a conocer al personal del CTT Todos los miembros del Ninguno
quienes conforman el equipo CTT (Durante la sesión de
auditor. apertura).
 Facilitar el proceso de auditoría
al equipo auditor.
 Reducir posibles tiempos
perdidos.
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AUDITARTE
Primera Parte
Revisión de la Documentación del CTT con la presencia del Auditado

Descripción.- Se realizará una revisión minuciosa de toda la documentación que posee el
CTT relacionada con el tema de la auditoría.
 Establecer un grado de Solo la documentación Norma ISO 14001:2015.
satisfacción de la norma ISO que requiere la norma Normativa Ambiental
14001:2015. ISO 14001:2015. del país.
 Verificar la confiabilidad de la Experiencia del Auditor
información plasmada en los Líder.
documentos.
 Corroborar que la
documentación requerida esté
completa.
 Verificar el cumplimiento de los
objetivos, metas, políticas, etc.
establecidos en los documentos.
Recopilación de Datos
Descripción.- Se realizará un recojo de información, mediante el llamado trabajo de campo,
requiriendo el uso de las distintas herramientas solicitadas previamente como ser,
formularios, hojas de entrevistas, mediciones, etc.
 Obtener información precisa del Personal aleatorio y Encuestas
estado actual del CTT. actividades realizadas preestablecidas que
 Evaluar el nivel de conocimiento dentro de los distintos abarcan los puntos de
y capacidad de actuación del departamentos que interés.
personal ante distintas conforman al CTT. Datos previos de
situaciones de riesgo al medio mediciones anteriores.
ambiente o a su integridad física.
Observar el Trabajo Realizado por el Personal

Descripción.- Se realizará una visita al CTT para observar a detalle el trabajo realizado por el
personal y de este modo obtener información de la manera en que cada proceso cumple o
no con los programas ambientales del SGA.
 Observar personalmente el Actividades que suponen Misión, visión, política
actuar cotidiano del personal de un riesgo ambiental, objetivos,
CTT al momento de realizar su medioambiental. metas de su propio SGA.
trabajo. Normativas
 Evaluar el trabajo del personal y Ambientales que
analizar si éste se rige bajo su indican como proceder
propio SGA. ante situaciones
 Observar el estado actual del medioambientales
CTT. adversas.
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AUDITARTE
Primera Parte
 Identificar y clasificar algún tipo

de problema que se pudo haber
pasado por alto.
Verificación de los Procesos Realizados

Descripción.- Se realizará una visita al CTT para observar a detalle el trabajo realizado por el
personal y de este modo obtener información de la manera en que cada proceso cumple o
no con los programas ambientales del SGA.
 Observar personalmente el Actividades que suponen Misión, visión, política
actuar cotidiano del personal de un riesgo ambiental, objetivos,
CTT al momento de realizar su medioambiental. metas de su propio SGA.
trabajo. Normativas
 Evaluar el trabajo del personal y Ambientales que
analizar si éste se rige bajo su indican como proceder
propio SGA. ante situaciones
 Observar el estado actual del medioambientales
CTT. adversas.
 Identificar y clasificar algún tipo
de problema que se pudo haber
pasado por alto.
Completar Lista de Verificación

Descripción.- Se verificará si efectivamente el CTT cuenta con todas las infraestructuras y
actividades que se indican en la documentación.
 Corroborar la existencia de las Involucra a todo el CTT. Documentación
actividades e infraestructuras adquirida del CTT.
indicadas en el SGA y la EIA.
Se debe resaltar el hecho de que, al finalizar cada grupo de auditoría, los datos obtenidos deben
ser sintetizados e incluidos inmediatamente en el borrador del informe.
5.2. Miembros del Equipo Auditor

Nuestra empresa cuenta con el personal más cualificado para realizar cualquier tipo de trabajo o
servicio, contamos con auditores, consultores y especialistas en ramas específicas, por tanto, se
asegura un trabajo confiable al momento de realizar la auditoría.
Para el caso específico del CTT, y con el motivo de evitar ciertos riesgos establecidos
previamente, se requerirá del siguiente personal con una trayectoria relativamente amplia de
nuestra nómina:
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AUDITARTE
Primera Parte
Personal Cantidad
Auditor Líder 1
Supervisor de Grupos de Auditores 1
Auditores Especialistas 2
Consultores Químicos 1
Consultores Ambientales 1
Consultores Legales 2
Auditor Junior 4
Se muestra el perfil profesional de los miembros elegidos en el Anexo A.
5.3. Asignación de Responsabilidades al Líder del Equipo Auditor

Una vez establecido el equipo auditor, se procedió a otorgarle al Auditor Líder las siguientes
responsabilidades:
 Analizar y estudiar el Programa de Auditoría.
 Coordinar con el representante del CTT y con el alto mando de AUDITARTE (Jefe de
Auditores).
 Elegir en base a la experiencia y el tipo de auditoria que se realizará, a los integrantes de
su equipo auditor, los cuales se encuentran dentro de la nómina de la empresa
AUDITARTE.
 Prepara todos los recursos necesarios tiempo antes de iniciarse el proceso de auditoría.
 Reunir toda la información necesaria que pueda ser útil al momento de la auditoría.
 Dividir en grupos a los miembros del equipo auditor y asignarles las tareas que deben
realizar.
 Guiar a cualquier miembro del equipo sobre el camino que debe seguir si presenta alguna
duda, en función de los objetivos y riesgos trazados en el Programa de Auditoría.
 Reportar al alto mando cualquier tipo de inconveniente que evite que la auditoría pueda
seguir su curso.
 Asegurarse que las fechas establecidas en el cronograma se cumplan fielmente, salvo en
caso de algún inconveniente grave.
 Revisar la información entregada por cada grupo de las auditorías realizadas.
 Revisar el Informe Final y entregarlo al Jefe de Auditores para su aprobación.
 Entregar la certificación a la empresa “cliente”.
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SEGUNDA PARTE
REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
AUDITARTE
Segunda Parte
Realización de la Auditoría
6. Inicio de la Auditoría
6.1. Contacto con el Representante del CTT
Se solicitó una reunión previa con el Representante del CTT (Ver Anexo C, Hoja C-4) para coordinar
en conjunto con el Auditor Líder y el Jefe de Auditores la manera de proceder del equipo auditor
una vez que comience la auditoría.
Por otro lado, también se mostró el Programa de Auditoría al representante y éste le dio el visto
bueno, como consecuencia se inician los preparativos para el proceso de auditoría.
Posteriormente, según cronograma, se le envió una notificación al CTT indicando el día de la visita
del equipo auditor y recordándole que prepare la documentación necesaria de la empresa. Ver
Anexo C, Hoja C-5.
6.2. Preparación de Recursos Necesarios

De acuerdo al cronograma, se le asignó tres días al Auditor Líder para realizar la solicitud de los
recursos que requerirá su equipo auditor desde 20 de noviembre, y hasta el 22 de noviembre
debería tener listos todos los materiales requeridos para todo el proceso de auditoría. Ver Anexo
B, Hoja B-1.
6.3. Determinación de la Viabilidad de la Auditoría

Debido a que las actividades a auditar no tienen una complejidad elevada como para solicitar
una medición especial que puede llegar a ser costosa e improductiva, además por estos factores
mencionados, y la sencillez de varios de los procesos realizados en el CTT; se ha determinado que
es viable y muy aconsejable realizar una auditoría de certificación que además permita conocer
el estado actual del CTT y sugerir modificaciones a los documentos si es necesario.
7. Preparación de las Actividades de Auditoría

7.1. Asignación de Tareas al Equipo Auditor
Se determinó que para realizar la auditoria de una manera más eficaz y transparente, el equipo
auditor debería distribuirse las tareas en grupos, de manera que puedan cubrir en su totalidad la
mayor cantidad de aspectos dentro del CTT. En total, son doce personas las que conforman el
equipo auditor (Ver Nómina de Integrantes, pág. 9), a continuación, se describen brevemente
sus funciones durante la auditoría y posteriormente se muestra la organización de los sub-grupos
establecidos. Ver Anexo A, Perfiles Profesionales.
- Auditor Líder. - Se encargará de gestiones relacionadas indirectamente con la auditoría de la

empresa; asimismo verificará que todos los miembros del equipo auditor realicen su trabajo
de la manera más óptima posible. Además, será un intermediario entre el equipo auditor y
el representante de la empresa.
- Supervisor. – Se encargará de velar por el correcto funcionamiento de los grupos, los grupos
tienen la obligación de informarle directamente al supervisor para que éste informe a su vez
al Auditor Líder.
- 10 -
AUDITARTE
Segunda Parte
- Auditores Especialistas. – Debido a que existen dos auditores especialistas, se encargarán

de liderar dos sub-grupos de auditores. Se encargarán directamente de las labores de
auditoría establecidas en el subtítulo 5 (Ver pág. 6).
- Consultores. - Se encargarán de solucionar dudas en el momento si se le presentaran a los

sub-grupos auditores con respecto a sus temas concernientes (ambiental, químico, legal). Al
haber dos consultores legales, se distribuye uno a cada sub-grupo auditor; por otro lado, los
consultores ambiental y químico, tienen libertad de caminar alrededor de todo el CTT
observando las actividades, ambientes, etc. y apuntando irregularidades o puntos de interés
que puedan ser de utilidad.
- Auditores Juniors. – Se encargarán de ayudar a los auditores expertos en caso de necesitar

algo, son la parte fundamental debido a su agilidad y rapidez a la hora de realizar el trabajo;
ya que existen cuatro auditores juniors, se dividirán en dos para cada sub-grupo.
Finalmente se detallan las tareas de los grupos en las siguientes tablas:
Organización Auditora “AUDITARTE” Organización Auditada CTT

Jefe de Auditores: Auditor Líder:
MSc. Fernando Fernandez Aquino Diego Ayaviri Barra
Nro. de Grupo: Nro. de Integrantes: Designación de Grupo: Inicial de Grupo:
- - - -
Tareas del Auditor Líder:
- Mantenerse en contacto con el representante del CTT en todo momento, para
solicitar autorizaciones que requieran los sub-grupos auditores durante el proceso
de auditoría.
- Comunicar al representante de la empresa sobre cualquier situación inusual que
pudiera percibir su equipo auditor.
- Coordinar con el supervisor de auditores.
- Realizar sugerencias a todos los miembros del equipo auditor durante la auditoría.
- Comunicarse con el Jefe de Auditores periódicamente para informarle el estado de
la auditoría.
- Modificar si es necesario el Programa de Auditoría, según se requiera.
- Determinar si la auditoria debe finalizar inmediatamente en caso de encontrarse
con una situación crítica (motivos de fuerza mayor que impidan que se pueda seguir
con la auditoría).
- Motivar a los miembros del equipo auditor.

MSc. Fernando Fernandez Aquino Diego Ayaviri Barra
- - - -
Supervisor:
- 11 -
AUDITARTE
Segunda Parte
Pedro Aviles Perez (Supervisor de Auditores).

Tareas del Supervisor:
- Verificar periódicamente si la auditoría se está realizando adecuadamente.
- Controlar que los auditores realicen su trabajo con transparencia, ética y
profesionalismo.
- Comunicar al Auditor Líder las observaciones que realizaron los sub-grupos
auditores, así también los requerimientos de acceso que requieran los auditores.
- Distribuir el material que los sub-grupos requieran (formularios, hojas de
entrevistas, hojas de apuntes, etc.) y documentar la cantidad de material que se les
está documentando.
- Resolver dudas que los sub-grupos puedan tener respecto al proceso de auditoría.
- Reportar al Auditor Líder inmediatamente si observa casos de corrupción o malas
técnicas por parte del personal del CTT o del equipo auditor.

MSc. Fernando Fernandez Aquino Lic. Diego Ayaviri Barra
1 4 Alfa “A”
Líder de Grupo:
Maria Quiroga Soliz (Auditor Especialista).
Integrantes:
- Carlos Heredia Antezana (Consultor Legal)
- Carla Rivero Martinez (Auditor Junior).
- Juan Carvajal Campos (Auditor Junior)
Tareas del Grupo:

El grupo estará relacionado directamente con la documentación del CTT y la veracidad del
cumplimiento de los puntos indicados en el mismo como ser: Objetivos, Misión, Visión,
Normativas, etc. para ello, requerirán también recopilar datos a través de entrevistas al
personal y a los turistas. Se le atribuyen los siguientes grupos de auditorías. Ver Subtítulo 5,
pág. 6.
- Revisión de la Documentación del CTT con la presencia del auditado.
- Recopilación de Datos (Enfocada a la obtención de respuestas sobre la veracidad de
los documentos del CTT, se hará un muestreo ciertos departamentos de interés
dentro del CTT).
- Completar Lista de Verificación (Enfocada a la obtención de respuestas sobre la
veracidad de los documentos del CTT).
Al momento de realizar la auditoría, deben considerar los siguientes puntos:
- Observar y analizar los procesos realizados dentro de la empresa.
- Documentar cualquier tipo de observación anormal durante la visita al CTT.
- Transcribir las observaciones al terminar cada auditoría.
- Realizar las conclusiones para la elaboración del Informe Final.
- 12 -
AUDITARTE
Segunda Parte
- Informar periódicamente al supervisor sobre los hallazgos realizados.

- Notificar al encargado sobre cualquier tipo de inconvenientes.
- No solo limitarse a realizar sus tareas, si se observa una anomalía en un proceso que
puede corresponderle al otro grupo, ésta debe ser tomada en cuenta.

2 4 Bravo “B”
Líder de Grupo:
Juan Capriles Cabrera (Auditor Especialista).
Integrantes:
- Amparo Gomez Hidalgo (Consultor Legal)
- Daniela Mamani Ortiz (Auditor Junior).
- Erick Choque Diaz (Auditor Junior)
Tareas del Grupo:

El grupo se centrará en la manera en la que se realizan las actividades dentro del CTT, sin
interactuar demasiado con el personal para evitar falseo de información por parte del
mismo, para ello se basará en los manuales que posee la empresa una vez se hayan
terminado de auditar por el grupo 1, la recopilación de datos será mediante formularios y
hojas de apuntes. Se le atribuyen los siguientes grupos de auditorías. Ver Subtítulo 5, pág. 6.
- Observar el Trabajo Realizado por el Personal (Enfocada a la comprobación del uso
de los manuales de procedimientos).
- Verificación de los Procesos Realizados (Enfocado a verificar si se siguen los
procedimientos establecidos en los manuales).
Al momento de realizar la auditoría, deben considerar los siguientes puntos:
- Observar y analizar los procesos realizados dentro de la empresa.
- Documentar cualquier tipo de observación anormal durante la visita al CTT.
- Transcribir las observaciones al terminar cada auditoría.
- Realizar las conclusiones para la elaboración del Informe Final.
- Informar periódicamente al supervisor sobre los hallazgos realizados.
- Notificar al encargado sobre cualquier tipo de inconvenientes.
- No solo limitarse a realizar sus tareas, si se observa una anomalía en un proceso que
puede corresponderle al otro grupo, ésta debe ser tomada en cuenta.
- 13 -
AUDITARTE
Segunda Parte

3 1 Charlie “C”
Integrante:
Tatiana Figueroa Ugarte (Consultor Ambiental).
Tareas del Grupo:
Como experto en el tema ambiental, el grupo se centrará prioritariamente en subsanar
dudas que se le puedan presentar a los grupos 1 y 2 en el tema en cuestión; por otro lado, el
grupo tiene autorización de circular libremente por cualquier sector del CTT, con el fin de
anotar cualquier anomalía que llegue a observar. No se le atribuyen ningún grupo de
auditoría, aunque puede que su labor sea similar a alguno de éstos grupos, en realidad su
trabajo es mucho más amplio. Se puntualizan algunas de sus responsabilidades:
- Apunte de comportamientos anormales dentro de cualquier sector del CTT
referente al ámbito ambiental.
- Subsanar dudas y orientar a los grupos 1 y 2 en caso de que tengan alguna
dificultad.
- Informar directamente al Auditor Líder si existiera alguna situación que comprometa
gravemente a la integridad del proceso de auditoría.
- Compartir información que pueda serle útil a los grupos 1 y 2.
- Reunión de evidencias ante situaciones riesgosas a la integridad del equipo auditor y
del proceso de auditoría (amenazas, sobornos, condiciones ambientales peligrosas,
etc.).

3 1 Charlie “C”
Integrante:
Roberto Fernandez Diaz (Consultor Químico).
Tareas del Grupo:
Como experto en el aspecto químico (desechos resultantes de combinaciones peligrosas,
etc.), el grupo se centrará prioritariamente en subsanar dudas que se le puedan presentar a
los grupos 1 y 2 en el tema en cuestión; por otro lado, el grupo tiene autorización de circular
libremente por cualquier sector del CTT, con el fin de anotar cualquier anomalía que llegue a
observar. No se le atribuyen ningún grupo de auditoría, aunque puede que su labor sea
similar a alguno de éstos grupos, en realidad su trabajo es mucho más amplio. Se
puntualizan algunas de sus responsabilidades:
- Apunte de comportamientos anormales dentro de cualquier sector del CTT
referente a procesos químicos dañinos.
- Subsanar dudas y orientar a los grupos 1 y 2 en caso de que tengan alguna
dificultad.
- 14 -
AUDITARTE
Segunda Parte
- Informar directamente al Auditor Líder si existiera alguna situación que comprometa

gravemente a la integridad del proceso de auditoría.
- Sugerir al Auditor Líder que se debe finalizar inmediatamente el proceso de
auditoría, debido a circunstancias graves (manejo de residuos muy peligros que sean
prueba suficiente de que el auditado no cumple con su documentación ni las
normas reguladoras).
- Compartir información que pueda serle útil a los grupos 1 y 2.
- Reunión de evidencias ante situaciones riesgosas a la integridad del equipo auditor y
del proceso de auditoría (amenazas, sobornos, condiciones ambientales peligrosas,
etc.).
8. Realización de las Actividades de Auditoría

A continuación, se adjuntan las hojas de apuntes resultantes de la auditoría a los diferentes
documentos, actividades, departamentos, etc.
- 15 -
AUDITARTE
Proceso de Auditoría
Hoja de Apuntes
Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Encargado(a) de Apuntes: Rango dentro del Equipo Auditor: N Día Fecha:
Carla Rivero Martinez Auditor Junior 1 24/11/2020
Supervisor(a) de Grupo Rv 1 Rv 2 Rv 3 Rv 4 Rv 5 Rv 6 Rv 7 Rv 8
Pedro Aviles Perez SI SI SI SI - - - -
Grupo de Auditoría: Auditor Líder: Inicial del Sub-Grupo:
Revisión de la Documentación del CTT. Diego Ayaviri Barra
Proceso/Actividad/Documento Auditado:
Sistema de Gestión Ambiental (SGA) y Manuales.
Observación:
Hoja Aprobada
A
Criterios usados:
Norma ISO 14001:2015, Normas Ambientales.
Observaciones:
- Determinación de aspectos ambientales muy generalizada.
- Puede que se hayan obviado algunos aspectos ambientales considerables.
- No se profundiza en la descripción detallada de las infraestructuras.
- No se distinguen ni describen las áreas recreativas.
- Las metas en teoría no podrían cumplir a cabalidad los objetivos establecidos.
- Es probable que no se hayan actualizado los objetivos ni las metas en un buen tiempo.
- De acuerdo con el organigrama del CTT, existe riesgo de que la solución de un problema tenga
que pasar por demasiada “burocracia” antes de ser atendida.
- El programa de gestión ambiental no contempla la solución de ciertos aspectos ambientales
mencionados en el SGA.
- No se consideran algunos objetivos y metas en el programa ambiental.
- La manera de reutilización del agua planteada en el SGA no ha sido pensada a profundidad,
existen inconvenientes en la práctica.
- El manual de procedimientos no cuenta con sus respectivos diagramas de flujo.
- El manual de procedimientos está incompleto, no se describen la mayoría de las actividades.
- Se tiene un procedimiento para la realización de labores con las medidas de prevención de
COVID-19 bastante general.
- No se cuenta con un manual de plan de emergencias y contingencias.
- 16 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Pedro Aviles Perez SI SI - - - - - -
Evaluación de Impacto Ambiental (EIA).
Observación:
Hoja Aprobada
A
Criterios usados:
Normas Ambientales Vigentes, consultor ambiental.
Observaciones:
- No se cuenta con información completa de la línea base.
- Información obtenida de fuentes de dudosa procedencia.
- No se ha establecido dentro de que categoría se encuentra el CTT para considerarla al momento
de realizar la EIA.
- La descripción de las actividades e infraestructuras es demasiado general y no deja percibir
posibles riesgos ambientales ocultos que puedan provocarse.
- Puede que existan costos imprevistos que no se consideraron en el análisis de costos.
- 17 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Pedro Aviles Perez SI SI SI - - - - -
Recopilación de Informes de distinta índole.
Observación:
Hoja Aprobada
A
Criterios usados:
Informe de fallos de máquinas, informe de accidentes, Registro de capacitaciones, consultor ambiental,
consultor químico.
Observaciones:
- Fallos continuos del generador de energía a diésel.
- Accidentes menores en atracciones de riesgo.
- Algunos baños emiten un olor nauseabundo.
- El camión de la basura no viene muy seguido (1 vez por semana).
- Posibilidad de criadero de mosquitos en depósitos de agua usada.
- Trampas para ratas en el sector de comidas que ponen en riesgo la integridad de animales de
la zona.
- Posible contaminación del agua. (a la espera de verificación) No existe contaminación del agua.
Nota 1: Compartir ésta información con el Grupo 2
Nota 2: De acuerdo con el registro de capacitaciones, se realizaron todas las capacitaciones
programadas en el SGA.
- 18 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Pedro Aviles Perez SI - - - - - - -
Recopilación de Datos. Diego Ayaviri Barra
Actividades de Limpieza.
Observación:
Hoja Aprobada
A
Criterios usados:
Hoja de Entrevistas para el Personal, SGA, Programa Ambiental.
Observaciones:
- Algunos miembros del personal de limpieza no conocen el procedimiento para la eliminación
de residuos sólidos.
- No todos los miembros del personal conocen el procedimiento para el manejo adecuado de
vertimientos peligrosos.
- Algunos miembros del personal de limpieza no conocen ni la importancia de realizar su labor
considerando al medio ambiente.
- Absolutamente, ningún miembro del personal de limpieza sabe cómo proceder ante
situaciones de emergencia (incendios, condiciones climáticas peligrosas, etc.).
- Parece ser que algunos empleados desconocen la existencia del SGA.
- 19 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Departamento de Mantenimiento.
Observación:
Hoja Aprobada
A
Criterios usados:
Hoja de Entrevistas para el Personal, SGA, Programa Ambiental.
Observaciones:
- Todos los miembros del departamento de mantenimiento conocen el concepto de medio
ambiente y su importancia.
- Existe dominio del tema del SGA, mejora continua y desarrollo sostenible; pero éstos conceptos
no son aplicados en su totalidad.
- Internamente se realizan pruebas periódicas para no olvidar sus capacitaciones.
- Algunos miembros del personal ignoran el riesgo de un mantenimiento mal realizado a las
actividades de riesgo (parapente, rápel, tirolesa.).
- Solo miembros del personal de mantenimiento que han realizado un curso externo, saben
cómo actuar en caso de alguna emergencia.
- No se tiene una organización adecuada y puede que esto repercuta en el descuido de algunas
máquinas
- 20 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Departamento de Administración.
Observación:
Hoja Aprobada
A
Criterios usados:
Hoja de Entrevistas para el Personal, SGA.
Observaciones:
- Todos los miembros de Administración conocen la importancia del medio ambiente y su
incidencia en las actividades cotidianas de las personas.
- Se implementa satisfactoriamente el ciclo PDCA (mejora continua) dentro del departamento.
- Algunos miembros desconocen cuál es la misión-visión del CTT.
- No todo el personal ha sido capacitado adecuadamente.
- Ningún miembro del departamento tiene conocimientos sobre el protocolo a seguir en caso de
una emergencia.
- 21 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Completar Lista de Verificación. Diego Ayaviri Barra
Departamento de Administración.
Observación:
Hoja Aprobada
A
Criterios usados:
Sistema de Gestión Ambiental.
Observaciones:
- Efectivamente, el CTT cuenta con todas las infraestructuras y actividades mencionadas en su
SGA y también en su EIA.
- Mientras se realizaba la verificación de las infraestructuras y actividades, se observó lo
siguiente:
 Existe deterioro en algunas de las parrilleras (inicios de oxidación).
 Deterioros en las estructuras administrativas como consecuencia del clima.
 Basura acumulada en una de las jardineras.
 Cable de tirolesa comenzando a deshebrarse.
 Algunas de las cercas están cortadas.
 Polvo cerca de la infraestructura administrativa.
 No existen equipos de seguridad y emergencia en algunas áreas del CTT.
 Se encontró un punto donde se acumulan residuos médicos.
Nota 1: Compartir ésta información con el Grupo 2
- 22 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Erick Choque Diaz Auditor Junior 1 24/11/2020
Pedro Aviles Perez SI SI SI SI SI SI - -
Observar el Trabajo Realizado por el Personal. Diego Ayaviri Barra
Mantenimiento a Generadores Diésel.
Observación:
Hoja Aprobada
B
Criterios usados:
Manual de Procedimientos, Manual del Fabricante de la Máquina.
Observaciones:
- No se cuenta con los EPP necesarios.
- Se usan correctamente líquidos no contaminantes o de baja incidencia ambiental.
- Se controla rigurosamente el cumplimiento del procedimiento de manejo de vertimientos
peligrosos y residuos sólidos al momento de desechar líquidos usados y piezas inservibles.
- El personal trabaja con recursos limitados para un adecuado plan de mantenimiento.
- 23 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Actividades de Limpieza.
Observación:
Hoja Aprobada
B
Criterios usados:
Manual de Procedimientos, Programa Ambiental, Consultor Ambiental, Consultor Químico.
Observaciones:
- Algunos miembros del personal de limpieza desechan el agua sucia en las jardineras.
- Jardines dañados por una limpieza poco cuidadosa.
- Propagación de roedores en el sector de contenedores.
- Los turistas desechan su basura fuera de los contenedores y el personal se hace de la vista
gorda.
- Se ha visto que un empleado de limpieza va a botar la basura en lugares alejados fuera del CTT.
- Queja por malos olores en los baños.
- Los empleados no racionan el agua usada en la limpieza.
- Los empleados no llevan el uniforme adecuado para realizar la limpieza.
- Poco control para evitar que los turistas desechen su basura fuera de los contenedores.
- 24 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Pedro Aviles Perez SI SI SI - - - - -
Sector Alimenticio.
Observación:
Hoja Aprobada
B
Criterios usados:
Manual de Procedimientos, Programa Ambiental, Consultor Ambiental.
Observaciones:
- No se toman las condiciones de higiene necesarias para la manipulación de alimentos.
- No existe control de plagas.
- El personal no mantiene limpia su área de trabajo.
- El personal no separa su basura orgánica de la inorgánica.
- Se utiliza el agua para lavar utensilios aun cuando está demasiado sucia.
- El agua sucia se vierte en las jardineras, o en el suelo en lugares escondidos.
- No verifican la caducidad de sus ingredientes.
- Reciclan de los contenedores vasos desechables.
- Al personal no parece importarle la preservación del medio ambiente.
- 25 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Verificación de los Procesos Realizados. Diego Ayaviri Barra
Actividades Recreativas.
Observación:
Hoja Aprobada
B
Criterios usados:
Sistema de Gestión de Calidad.
Observaciones:
- Ausencia de los guías o encargados.
- Los guías no controlan que los turistas boten su basura en los contenedores.
- Acumulación de basura en el sector de campamento.
- Los encargados no protegen las especies vegetales que se encuentran a merced de algunos
turistas.
- Caminos designados para senderismo deteriorados.
- 26 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Actividades de Riesgo.
Observación:
Hoja Aprobada
B
Criterios usados:
Observaciones:
- Se toma muy a la ligera el procedimiento de seguridad al momento de preparar a los turistas.
- El cable de la tirolesa parece estar a punto de romperse.
- Los operarios no llaman la atención a los turistas que botan su basura al piso.
- Los operarios dejan que los turistas usen las actividades sin el equipo de seguridad necesario.
- Equipos de Seguridad dañados.
- Poca seriedad de los operarios al momento de realizar su trabajo.
- Actuación improvisada ante una emergencia.
- Estructuras de las actividades de riesgo deterioradas.
- Ausencia del operario.
- 27 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Pedro Aviles Perez SI SI SI SI SI SI SI -
Drenado de Pozos Sépticos.
Observación:
Hoja Aprobada
B
Criterios usados:
Observaciones:
- Contratación de un servicio de drenado ineficiente (barato).
- Escape de malos olores, debido a los pozos mal ubicados.
- Propagación de plagas peligrosas.
- Derrame de desechos accidental.
- Ningún tipo de tratamiento para el mal olor.
- Limpieza precaria.
- Frecuencia de drenado larga (normalmente cuando se llenan todos los pozos).
- Uso ineficiente del agua para la limpieza.
- Fuga de desechos de algunos pozos, debido a malos diseños.
- 28 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Tatiana Figueroa Ugarte Consultor Ambiental 1-2-3 24-26/11/2020
- - - - - - - - -
- Diego Ayaviri Barra
Aspectos Ambientales en General.
Observación:
Hoja Aprobada
C
Criterios usados:
Observaciones:
- Acumulación de basura que puede provocar focos de infección.
- Charcos de agua sucia en cercanías a la cocina del Restaurant.
- Contaminación del aire debido al humo de los generadores diésel.
- Ruido molesto producido por alguno de los generadores diésel.
- Contaminación del suelo en cercanías de los generadores debido a fugas de combustible.
- Peligro para la fauna aledaña debido a residuos médicos peligrosos.
- Focos de infección en cercanías de los pozos sépticos.
- Nido de mosquitos en depósitos de agua sucia.
- Nido de ratas en el sector destinado a la basura.
- Suelo contaminado alrededor de los pozos sépticos.
- Suelo contaminado por los mantenimientos a las actividades de riesgo en las cuales no se usan
líquidos biodegradables.
- Consumo excesivo de electricidad, que provoca que los generadores trabajen a mayor
capacidad que la nominal.
- Daño a los árboles por parte de algunos turistas para obtención de leña en el sector de
parrilleros.
- Riesgo de incendio forestal debido a los parrilleros.
- Aporte de contaminación del aire por el humo de las parrilleras.
- Acumulación de basura en puntos alejados del CTT.
- Mala o nula aplicación del reciclaje en algunos sectores.
- Medidas de seguridad para la prevención de la COVID-19 ineficientes.
- 29 -
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Roberto Fernandez Diaz Consultor Químico 1-2-3 24-26/11/2020
- - - - - - - - -
- Diego Ayaviri Barra
Aspectos Ambientales en General.
Observación:
Hoja Aprobada
D
Criterios usados:
Observaciones:
- Contaminación a las aguas subterráneas debido al flujo de fluidos del pozo séptico.
- Contaminación del aire debido a la emisión de gases nocivos de los pozos sépticos.
- Manejo inadecuado de vertimientos en zonas con gran cantidad de flora, que provoca su
muerte.
- PH de arroyos, lagunas, cercanos modificado, debido a vertimientos ilegales (posiblemente por
personal ajeno al CTT).
- Uso de mezclas nocivas para la limpieza.
- Depósitos de agua contaminados debido a la poca limpieza.
- Uso excesivo de insecticidas para controlar los criaderos de mosquitos.
- Aumento de CO2 debido a los automóviles de turistas.
- La prevención del COVID-19 ha pasado a un segundo plano, no existe control de los
implementos de seguridad.
- 30 -
TERCERA PARTE
INFORME FINAL
AUDITARTE
Tercera Parte
Informe Final
9. Generalidades
9.1. Información General de la Empresa Auditada
La información general del CTT que pueda ser de interés, se encuentra en sus documentos de
Sistema de Gestión Ambiental y Evaluación de Impacto Ambiental.
9.2. Información de la auditoria y del equipo auditor

La información del proceso de Auditoría se encuentra en el Programa de Auditoría. Ver Programa
de Auditoría, pág. 1.
La información detallada del Equipo Auditor se encuentra en el subtítulo 7, Preparación de las
Actividades de Auditoría. También se puede revisar el perfil profesional de cada integrante del
equipo auditor en el Anexo A. Perfil Profesional del Equipo Auditor.
9.3. Objetivo General de la Auditoria

Analizar si el Complejo Turístico Tunari (CTT) cumple adecuadamente el Sistema de Gestión
Ambiental (SGA) propuesto, de la misma manera, verificar si posee todos los requisitos mínimos
solicitados por la Norma ISO 14001:2015.
10. Antecedentes
10.1. Definición de Auditoría
Una auditoría, según la definición que nos entrega ISO 19011, es un “proceso sistemático,
independiente y documentado, mediante el cual podemos obtener evidencia, registros,
declaraciones, información verificable, que permite verificar el cumplimiento de los requisitos
solicitados por una determinada norma, o algún documento como la política o la estrategia
impuestos por la alta dirección de una organización”.
10.2. Generalidades de la Entidad Auditada

El Complejo Turístico Tunari implementa los planes propuestos y procede a definir la estructura
organizacional con responsabilidad dentro del Sistema de Gestión Ambiental (SGA); se prepara
para dar respuesta a las exigencias ambientales y entrena al personal para asegurar que tiene el
conocimiento necesario para desempeñar sus actividades minimizando el impacto ambiental:
 Implementar progresivamente las disposiciones de la normativa ISO
14001:2015 a las actividades.
 Ingresar el concepto de mejora continua a la empresa.
 Asegurar la protección del medio ambiente en todo momento.
 Dar un manejo adecuado a los residuos generados.
 Gestionar correctamente el uso del agua desde su demanda, hasta su eliminación.
 Promover el uso de líquidos ecológicos dentro de las instalaciones para
distintos procesos de mantenimiento.
 Concientizar y capacitar a todo el plantel de trabajadores, para que
realicen su trabajo en armonía con el medio ambiente.
 Enseñar a los turistas sobre la importancia y el cuidado del medio ambiente.
 Disminuir los niveles de contaminación producidos.
- 31 -
AUDITARTE
Tercera Parte
Informe Final
11. Informe Temático de la Auditoría

11.1. Módulos y Estándares Inspeccionados
Conforme a la auditoría, el equipo auditor realizó, en resumen, la inspección de los siguientes
aspectos y estándares durante la auditoría:
 Aspecto Medio Ambiental
 Aspecto de Seguridad
 Aspecto de Higiene
 Aspecto de las Normas Internacionales
12. Conclusiones
Una vez ya reunida la información requerida, para el proceso de certificación el equipo auditor llega
a la conclusión de que la empresa Complejo Turístico Tunari no logro obtener el certificado de
acreditación por los siguientes motivos:
 No tener la información y datos de la empresa en orden.
 Falta de seguridad en varias zonas de recreación.
 No contar con un buen mantenimiento de los distintos juegos de recreación.
 Falta de capacitación a parte del personal.
 No contar con un sistema fiable de gestión de residuos sólidos(basura).
 Falta de manejo de residuos médicos.
Por esos motivos la empresa Complejo Turístico Tunari no cuenta con los requisitos necesarios para
obtener dicha acreditación.
13. Recomendaciones
En caso de querer obtener la certificación, el CTT deberá mejorar las instalaciones y tomar en cuenta
las fallas del personal que se pudieron evidenciar en todo el proceso de la auditoria.
Una vez mejoradas todas las fallas respectivas, se realizará otra auditoria para comprobar si el CCT
cumple con los requisitos para obtener la certificación.
- 32 -
ANEXO A
PERFIL PROFESIONAL DEL EQUIPO AUDITOR
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
SUPERVISOR DE GRUPOS DE AUDITORES
PEDRO AVILES PEREZ
Av. Capitán Víctor Ustáriz N° 986
Móvil: 68946789
RESUMEN PROFESIONAL
 La persona designada a este puesto trabajo, fue auditor Jr. Por 4 años (2005 -2009) después de
eso adopto el cargo de auditor especialista por 6 años (2009-2015) y sucesivamente tuvo el cargo
de supervisor en auditoria (2015 -2020).
HABILIDADES
 Gran experiencia en la gestión de bases de datos y orientación al cliente.

 Conocimiento de softwares informáticos como Microsoft office, Excel y otras herramientas
digitales de trabajo.
 Destreza en la generación de informes de contabilidad.
 Organizado y responsable en todos los trabajos designados
 Facilidad comunicativa y trabajo en equipo.
 Dominio de varios idiomas como el castellano, inglés y quechua
EXPERIENCIA PROFESIONAL
 2005 - 2009 Asistente de auditoria

 2009 - 2016 Auditor especialista
 2017 - 2020 Supervisor auditor
EDUCACION
 Licenciado en Ciencias Jurídicas de la Universidad Mayor de San Simón, año 2000

 Licenciado en Contaduría Pública de la Universidad Mayor de San Simón, año 2005
 Maestría en Gestión y Auditorías Ambientales de la Fundación Universitaria Iberoamericana, año
2009
A-2
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
AUDITORA ESPECIALISTA
MARIA QUIROGA SOLIZ
Av. Republica N° 1036
Móvil: 63254178
RESUMEN PROFESIONAL
eso adopto el cargo de auditor especialista por 6 años (2016-2020).
HABILIDADES
 Amplia experiencia en auditorias


EDUCACION
 Licenciado en Contaduría Pública de la Universidad Mayor de San Simón, año 2009

 Especialización en Auditoria Universidad Panamericana, año 2015
 Maestría en Dirección Estratégica Fundación Universitaria Iberoamericana, año 2016
A-3
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
AUDITOR ESPECIALISTA
JUAN CAPRILES CABRERA
Av. Panamericana N° 869
Móvil: 69853214
RESUMEN PROFESIONAL
eso adopto el cargo de auditor especialista por 6 años (2015-2020).
HABILIDADES
 Gran experiencia en ámbitos legales y normas internacionales.


EDUCACION

 Especialidad en ISO 14001 de la Universidad Panamericana, año 2013
 Maestría en Derecho de la Fundación Universitaria Iberoamericana, año 2015
A-4
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
CONSULTOR QUÍMICO
ROBERTO FERNANDEZ DIAZ
Av. Nicolas Maldonado N° 1369
Móvil: 74185296
RESUMEN PROFESIONAL
 La persona designada para ser consultor químico realizo un trabajo como auditor Jr. Por 4 años
(2008-2012), al realizar su maestría en la universidad de Barcelona, adopto un nuevo puesto el
cual es de consultor químico por 8 años (2012-2020)
HABILIDADES
 Conocimiento de softwares informáticos como Microsoft office y otras herramientas digitales de

trabajo.
 Destreza en los componentes químicos y ambientales.
 Organizado y responsable en todas aquellas tareas que le competen.
 Dominio de varios idiomas como el castellano, inglés.
 2008-2012 Asistente de auditoria

 2012-2020 Consultor Químico
EDUCACION PROFESIONAL
 Licenciado en Ingeniería Química de la Universidad Mayor de San Andrés, año 2008

 Especialidad en la Norma ISO 14001 Universidad Privada Panamericana, año 2011
 Maestría en Intervención y Gestión Ambiental Universidad Autónoma de Barcelona, año 2012
A-5
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
CONSULTORA AMBIENTAL
TATIANA FIGUEROA UGARTE
Av. Chapare N° 1689
Móvil: 74185296
RESUMEN PROFESIONAL
 La persona designada para ser consultor químico realizo un trabajo como auditor Jr. Por 5 años
(2007-2012), después se volvió auditor ambiental por 3 años (2012-2015) al realizar su maestría
en la Universidad Iberoamericana, adopto un nuevo puesto el cual es de consultor ambiental por
5 años (2015-2020)
HABILIDADES

trabajo.
 Conocimientos ambientales y también de ecosistemas sostenibles.
 Dominio de varios idiomas como el castellano y quechua.

 2012-2015 Auditor Ambiental
 2015-2020 Consultor Ambiental
EDUCACION
 Licenciatura en Ingeniería Ambiental de la Universidad Simón I Patiño, año 2007

 Especialidad en Gestión de Residuos Sólidos Universidad Privada Panamericana, año 2012
 Maestría en Proyectos de Gestión Ambiental Universidad Iberoamericana, año 2015
A-6
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
CONSULTOR LEGAL
CARLOS HEREDIA ANTEZANA
Av. Circunvalación N° 1230
Móvil: 70592368
RESUMEN PROFESIONAL
 La persona designada para ser consultor legal realizo un trabajo como auditor Jr. Por 5 años (2009-
2014), después se volvió auditor legal por 4 años (2014-2018) al realizar su maestría en la
Universidad Iberoamericana, adopto un nuevo puesto el cual es de consultor legal por 2 años
(2018-2020)
HABILIDADES

trabajo.
 Conocimiento sobre las leyes y las normas sobre la ley.
 Conocimientos ambientales y también de ecosistemas sostenibles.

 2014-2018 Auditor Legal
 2018-2020 Consultor Legal
EDUCACION
 Licenciatura en Ciencias Jurídicas de la Universidad Simón I Patiño, año 2009

 Especialidad en Gestión de Proyectos Universidad Iberoamericana, año 2014
 Maestría en Proyectos de Gestión Ambiental Universidad Iberoamericana, año 2018
A-7
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
CONSULTORA LEGAL
AMPARO GOMEZ HIDALGO
Av. América N° 1477
Móvil: 69652320
RESUMEN PROFESIONAL
 La persona designada para ser consultor legal realizo un trabajo como auditor Jr. Por 4años (2010-
2014), después se volvió auditor ambiental por 3 años (2014-2017) al realizar su maestría en la
Universidad Iberoamericana, adopto un nuevo puesto el cual es de consultor legal por 3 años
(2017-2020).
HABILIDADES

trabajo.
 Conocimiento sobre las leyes y las normas sobre la ley.
 Dominio de varios idiomas como el castellano, inglés y quechua.
EXPERENCIA PROFESIONAL

 2014-2017 Auditor Legal
 2017-2020 Consultor Legal
EDUCACION
 Licenciatura en Ciencias Jurídicas de la Universidad Mayor de San Simón, año 2010

 Especialidad en Conflictos y Mediación Organizacional Universidad Iberoamericana, año 2014
 Maestría en Resolución de Conflictos y Mediación Universidad Iberoamericana, año 2017
A-8
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
AUDITOR JUNIOR
JUAN CARVAJAL CAMPOS
Av. Melchor Pérez de Olguín N 589
Móvil: 75632548
RESUMEN PROFESIONAL
 La persona designada al empleo trabajo por 4 años como auditor Jr.
HABILIDADES
 Conocimiento de softwares informáticos como Microsoft office y otras herramientas

 Organizado y responsable.
EDUCACIÓN

 Especialidad en Evaluación del Impacto Ambiental Universidad Privada Panamericana, año
2018
A-9
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
AUDITORA JUNIOR
CARLA RIVERO MARTINEZ
Av. Perú N 964
Móvil: 74230156
RESUMEN PROFESIONAL
HABILIDADES

 Organizada y responsable.
 Dominio de varios idiomas como el castellano y ingles.
EDUCACION
 Licenciada en Contaduría Pública de la Universidad Mayor de San Simón, año 2017

 Especialidad en Gestión de Residuos Universidad Privada Panamericana, año 2019
A-10
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
AUDITOR JUNIOR
ERICK CHOQUE DIAZ
Av. Papa Paulo N° 655
Móvil: 74230156
RESUMEN PROFESIONAL
HABILIDADES

EDUCACION
 Licenciada en Contaduría Pública de la Universidad Mayor de San Simón, año 2017

 Especialidad Educación Ambiental Universidad Privada Panamericana, año 2019
A-11
AUDITARTE
EQUIPO AUDITOR
PERFIL PROFESIONAL
AUDITORA JUNIOR
DANIELA MAMANI ORTIZ
Av. N° 856
Móvil: 60589534
RESUMEN PROFESIONAL
HABILIDADES

 Dominio de varios idiomas como el castellano, quechua y aimara.
EXPERENCIA PROFESIONAL
EDUCACION
 Licenciada en Auditoria de la Universidad Privada de Oruro, año 2016

 Especialidad en la Norma ISO 14001 Universidad Privada Panamericana, año 2018
A-12
ANEXO B
MATERIAL USADO PARA RECOPILAR INFORMACIÓN
AUDITARTE
Hoja de Solicitud
Hoja de Solicitud
SOFTWARE CANTIDAD
Paquetes de auditoria del auditor
Compiladores
HARDWARE
Computadoras 2 X
Impresoras 2 X
Escáner 2 X
Líneas de comunicación
RECOJO DE INFORMACIÓN
Hojas de Formularios 8 X
Formularios Online
Hojas de Entrevistas para personal de la Empresa Cliente 25 X
Hojas de Entrevista para Consumidores de la Empresa Cliente (Turistas) 25 X
Hojas de Apuntes 30 X
MATERIAL DE ESCRITORIO
Lapiceros, lápices y borradores 1 paquete X
Perforadoras
Engrampadoras 2 X
Archivadores
MEDIOS DE TRANSPORTE
Helicóptero
Automóviles 3 X
Motocicletas
Bicicletas
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN
Teléfonos
Celular 12 corp. X
Radio
ALIMENTACIÓN
Desayuno, almuerzo y cena. - X
OBSERVACIONES/JUSTIFICACIÓN
Se requerirá equipo para digitalizar la información durante la auditoría.
Se requieren hojas con el formato adecuado, para facilitar el registro de información, ahí reside la
importancia de las hojas solicitadas.
Para evitar pérdidas de tiempo, se debe contratar previamente los servicios de transporte para 12
personas.
El celular corporativo garantizará que se pueda comunicar con el equipo auditor en todo momento
sin limitaciones.
Todos los recursos solicitados han sido considerados con el fin de evitar posibles riesgos por parte
del equipo auditor.
B-1
AUDITARTE
Hoja de Formulario
FORMULARIO
NOMBRE DEL AUDITADOR CARGO OBSERVACIONES
1. DEPARTAMENTO A AUDITAR
Recursos Depto. Depto. Depto. Depto. Depto. Depto. Depto.

Humanos Legal Administración Marketing Actividades Comercial Ambiental Técnico
2. INTEGRANTES DEL DEPARTAMENTO
Menor a 5 personas Menor a 10 personas Menor a 20 personas Mayor a 20 personas
3. FAMILIARIZACION CON LA MISION Y VISION DEL CTT
Insatisfactoria Aceptable Satisfactoria Excelente
4. EMPRESA QUE REALIZA EL RECOJO DE BASURA
Empresa privada Empresa a cargo de la gobernación Recojo realizado por el CTT
5. TIPOS DE RECICLAJE
Mecánico Químico Energético Biológico Ninguno
6. FRECUENCIA CON LA QUE EL CTT REALIZA CONFERENCIAS AMBIENTALES AL PERSONAL
Una vez al mes Una vez cada 6 meses Una vez al año nunca
7. NIVEL DE CAPACITACION DEL PERSONAL ANTE SITUACIONES DE RIESGO AMBIENTAL
Insatisfactorio Regular Satisfactorio Excelente
8. NIVEL DE CUMPLIMIENTO DEL SGA
Insatisfactorio Regular Satisfactorio Excelente
9. SITUACIONES DE RIESGO AMBIENTAL MAS COMUNES
Incendios Forestales Deforestamiento Exceso de basura Ninguno
B-2
AUDITARTE
Hoja de Entrevistas - Personal
Hoja de Entrevistas para el Personal del CTT
NOMBRE DEPARTAMENTO OCUPACION
1. ¿CUAL ES LA MISION, VISION DEL CTT?
2. ¿CUAL ES EL PROCEDIMIENTO PARA TRATAR LOS RESIDUOS SOLIDOS?
3. ¿QUE HARIA USTED ANTE UNA EMERGENCIA AMBIENTAL?
4. ¿EL CTT TIENE ALGUN PLAN DE CONTINGENCIA ANTE UN INCENDIO FORESTAL?
5. ¿QUIEN REALIZA LA LIMPIEZA EN SU SECTOR, Y CON QUE FRECUENCIA?
6. ¿CUALES SON LAS ACTIVIDADES QUE REALIZA EL CTT?
7. ¿CON QUE FRECUENCIA PASAN A RECOGER LA BASURA?
8. ¿EL CTT PRACTICA ALGUN TIPO DE RECICLAJE?
9. ¿QUE TIPO DE RESIDUOS GENERAN LAS ACTIVIDADES RECREATIVAS?
10. ¿USTED SIGUE LOS PUNTOS ESTABLECIDOS DEL SGA DEL CTT?
B-3
AUDITARTE
Hoja de Entrevistas - Personal
11. ¿COMO SE TRATAN LOS RESIDUOS PELIGROSOS QUE GENERA EL CTT?
12. ¿A QUIEN LE INFORMA SOBRE LOS INVONVENIENTES QUE SURGEN EN EL CTT?
13. ¿EL CTT REALIZO ALGUN CURSO DE PRIMEROS AUXILIOS?
14. ¿EL CTT REALIZA ALGUN TIPO DE CHARLA RESPECTO AL TEMA AMBIENTAL?
15. ¿CON QUE FRECUENCIA SE REALIZA EL MANTENIMIENTO? (SI CORRESPONDE)
17. ¿QUE TIPO DE PROBLEMAS AMBIENTALES REGISTRA EN SU LABOR COTIDIANO?
18. INDIQUE 3 ASPECTOS QUE PIENSA PODRIAN MEJORAR EN EL CTT
B-4
AUDITARTE
Hoja de Entrevistas - Turistas
Hoja de Entrevistas para Turistas
NOMBRE DEPARTAMENTO
1. ¿Por qué decidió visitar el complejo turístico Parque Nacional Tunari?
2. ¿Qué le llama la atención de complejo turístico?
3. ¿Cómo es la atención en las diferentes áreas del complejo?
4. ¿Tiene alguna observación del servicio?
5. ¿Tiene alguna observación en relación al aseo del Complejo Turístico?
6. ¿Tiene alguna sugerencia o sugerencias para mejorar en Complejo Turístico?
B-5
AUDITARTE
Hoja de Apuntes

Proceso/Actividad/Documento Auditado: Auditor Líder: Inicial del Grupo:
Criterios usados: Observación:
Observaciones:
B-6
ANEXO C
CARTAS FORMALES
COMPLEJO TURÍSTICO TUNARI
Parque Nacional Tunari
c. e. cttunari15@gmail.com
Cochabamba, 3 de nov. de 2020
A quien corresponda
Empresa AUDITARTE
Presente. –
REF.: SOLICITUD DE SERVICIO DE AUDITORIA
En primera instancia, me dispongo a saludarlo(a) y felicitarlo(a) por la excelente calidad que brinda
en sus servicios ofertados.
Mediante la presente carta, solicito contratar sus servicios profesionales para nuestro Sistema de
Gestión Ambiental (SGA) y todos los aspectos relacionados a la Norma ISO 14001, con propósito especial
de evaluar el estado en el que se encuentra nuestro Complejo Turístico hasta la fecha. Por lo tanto,
agradecemos que nos pueda otorgar un espacio en su tiempo para aclarar algunas dudas y tratar
diferentes puntos en relación a sus honorarios por el servicio que solicitamos.
Sin otro particular, quedo a la espera de su respuesta.
Lic. Wilder Mariño Meneses

Gerente General
Complejo Turístico Tunari
C-1
AUDITARTE
Cel. 65747916 - 76406149
Cochabamba,5 de nov. de 2020
Señor:
Gerente General
Presente. –
REF.: RESPUESTA A SOLICITUD DE NUESTROS SERVICIOS
Reciba de nuestra parte un afectuoso saludo, asimismo esperamos que desarrolle sus actividades
cotidianas de manera excepcional.
El motivo del presente, es informarle que se ha tomado en consideración su solicitud, hemos

agendado una reunión con el representante de su empresa, con el fin de informarle previamente todo lo
que engloba el realizar un proceso de auditoría, tanto ventajas como responsabilidades, de manera que,
una vez que se conozca todo lo que significa una auditoría, decida si desea continuar con la contratación
de nuestro servicio. La fecha de la reunión será este lunes 9 de noviembre, así que lo estaremos
esperando en nuestras instalaciones.
Sin más por el momento, agradezco su atención.
MSc. Fernando Fernandez Aquino

Jefe de Auditores
Empresa AUDITARTE
C-2
AUDITARTE
Cel. 65747916 - 76406149
Señor:
Gerente General
Presente. –
REF.: SOLICITUD DE DOCUMENTACIÓN
Reciba de nuestra parte un afectuoso saludo.
El motivo del presente, es la solicitud de ciertos documentos que requerimos para la elaboración de
la planificación del Programa de Auditoría, los cuales nos darán un indicio del enfoque que debemos
tomar, queda de más aclarar que todo se realizará bajo un ambiente de confidencialidad, por lo cual no
debe preocuparse de que pueda divulgarse información que no quiera compartir al público.
Esperamos que pueda enviárnoslos a la brevedad posible los siguientes documentos:
- Política Ambiental.
- Misión y Visión de su empresa.
- Evaluación de Impacto Ambiental.
- Organigrama de su empresa.
- Manual de Procedimientos.
- Programas Ambientales.

Jefe de Auditores
Empresa AUDITARTE
C-3
AUDITARTE
Cel. 65747916 - 76406149
Señor:
Gerente General
Presente. –
REF.: REUNION CON EL REPRESENTANTE DEL COMPLEJO TURÍSTICO TUNARI
Reciba de nuestra parte un cordial saludo.
La razón del presente, es informarle que se ha finalizado satisfactoriamente la elaboración de la

planificación del Programa de Auditoría que se usará para realizar la auditoría solicitada; por tanto,
requerimos reunirnos con el representante de su empresa para que revise los detalles con mi persona y
además con el Auditor Líder designado para la auditoría y finalmente le dé el visto bueno para poder
iniciar los preparativos del proceso de auditoría. La reunión ha sido programada para el día martes 17 de
noviembre, esperamos su confirmación.

Jefe de Auditores
Empresa AUDITARTE
C-4
AUDITARTE
Cel. 65747916 - 76406149
Señor:
Gerente General
Presente. –
REF.: NOTIFICACIÓN DE VISITA AL COMPLEJO
Reciba de nuestra parte un cordial saludo.
Con la presente le comunico que el próximo lunes 23 de noviembre se realizará la auditoría de su

empresa y, por ende, se le solicita su presencia en la misma para realizar las diligencias pertinentes.
Se le recuerda, que se le pueden requerir todos los documentos necesarios para acreditar la situación
actual de la empresa.
Sin más por el momento me despido.

Jefe de Auditores Auditor Líder
Empresa AUDITARTE Empresa AUDITARTE
C-5
ANEXO D
JERARQUIA DE LA EMPRESA AUDITARTE
AUDITARTE
Nivel Jerárquico
Organigrama de la Empresa
Organigrama General de la Empresa “AUDITARTE”
DIRECTOR
DE LA EMPRESA
JEFE
AUDITOR
AUDITORES ESPECIALISTAS CONSULTORES
AUDITORES CON GRAN

CONSULTORES QUÍMICOS
EXPERIENCIA
AUDITORES CON
CONSULTORES LEGALES
EXPERIENCIA MEDIA
CONSULTORES
AUDITORES
AMBIENTALES
AUDITORES JUNIOR
Nota: Para la organización del Equipo Auditor se extrae personal de las distintas áreas que conforman el
organigrama general según se requiera.
D-1

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AUDITARTE

Av. Linde N° 350, Zona Norte

SOLICITADA POR LA EMPRESA:

 AÑOS AL SERVICIO DE LAS EMPRESAS

En la práctica existen tres tipos de auditorías:

2. Objetivos del Programa de Auditoría

2.2. Objetivos Específicos

 Determinar la adecuación y fiabilidad de los sistemas de información.

El Jefe Auditor es directamente responsable de la manera en la que la auditoría se lleva

4.2. Cronograma del Programa de Auditoría

FECHA DIA SEMANA ACTIVIDAD

Diagrama de Gantt de las Actividades a Realizarse

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO

4.3. Recursos del Programa de Auditoría

4.3.1. Documentación del CTT

En caso de que el cliente lo solicite, la empresa AUDITARTE se compromete a no divulgar

4.3.2. Herramientas para la Auditoría

4.3.3. Costos de Auditoría

5. Implementación del Programa de Auditoría

Sin Interacción Humana

5.1. Objetivos, Alcance y Criterios

Presentación del Equipo Auditor

Revisión de la Documentación del CTT con la presencia del Auditado

Observar el Trabajo Realizado por el Personal

 Identificar y clasificar algún tipo

Verificación de los Procesos Realizados

Completar Lista de Verificación

5.2. Miembros del Equipo Auditor

Se muestra el perfil profesional de los miembros elegidos en el Anexo A.

5.3. Asignación de Responsabilidades al Líder del Equipo Auditor

6.2. Preparación de Recursos Necesarios

6.3. Determinación de la Viabilidad de la Auditoría

7. Preparación de las Actividades de Auditoría

- Auditor Líder. - Se encargará de gestiones relacionadas indirectamente con la auditoría de la

- Auditores Especialistas. – Debido a que existen dos auditores especialistas, se encargarán

- Consultores. - Se encargarán de solucionar dudas en el momento si se le presentaran a los

- Auditores Juniors. – Se encargarán de ayudar a los auditores expertos en caso de necesitar

Finalmente se detallan las tareas de los grupos en las siguientes tablas:

Organización Auditora “AUDITARTE” Organización Auditada CTT

Organización Auditora “AUDITARTE” Organización Auditada CTT

Pedro Aviles Perez (Supervisor de Auditores).

Organización Auditora “AUDITARTE” Organización Auditada CTT

Tareas del Grupo:

- Informar periódicamente al supervisor sobre los hallazgos realizados.

Organización Auditora “AUDITARTE” Organización Auditada CTT

Tareas del Grupo:

Organización Auditora “AUDITARTE” Organización Auditada CTT

Organización Auditora “AUDITARTE” Organización Auditada CTT

- Informar directamente al Auditor Líder si existiera alguna situación que comprometa

8. Realización de las Actividades de Auditoría

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT

Organización Auditora: “AUDITARTE” Organización Auditada: CTT