PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA DE
EMPRESA LABORATORIO POVEDA SAS

1. Diseño del Programa de Auditoría:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

a. Objetivo. Evaluar los procesos industriales de la Empresa
Laboratorio Poveda SAS en el cumplimiento de lo dispuesto en la
normatividad ISO 19011:2011, con el fin de establecer si se está
ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde
con las políticas administrativas y legales, así como las acciones de
mejora que contribuyan al fortalecimiento de los procesos y
actividades productivas de la Empresa.
b. Alcance. Contempla la observación, planificación, programación,
ejecución y documentación, así como el seguimiento de las acciones
correctivas y preventivas que resulten de los procesos de auditorías
internas en el cumplimiento del sistema de gestión de calidad en la
Empresa Laboratorio Poveda SAS durante el periodo fiscal vigente.

b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Se realizará Auditoría interna de Control en el mes de junio 2024, de
acuerdo a la Planificación de la Producción de la Planta, que
contempla el periodo de Vacaciones colectivas a partir del 15 de
diciembre 2024 hasta el 15 de enero 2025.

c) Criterios de auditoría.
a. La Auditoría se realizará con el fin de Evaluar los procesos
industriales de la Empresa Laboratorio Poveda SAS en el
cumplimiento de lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011.
b. Evaluar el cumplimiento de los procesos de Gestión de Calidad
establecidos en los procedimientos de la Empresa.
c. Evaluar si cumple con toda la normativa legal y contractual
establecida con sus trabajadores de Planta y Sede Administrativa.

d) Auditores seleccionados por procesos.

a. La Empresa Laboratorio Poveda SAS contratará auditores externos
con el fin que el proceso se realice con mayor imparcialidad y
objetividad.
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b. Estos profesionales tendrán una educación mínima de universitarios y

su formación enfocada en proceso de Auditorías con experiencia
comprobada mínima de 2 años en el área.
c. El equipo de Trabajo estará conformado por Un (1) Auditor Líder y
dos (2) Auditores auxiliares.

e) Recursos necesarios.
a. Humanos: Conformado por el Equipo Auditor, personal de Apoyo de
la Empresa Laboratorio Poveda SAS. constituido por el personal del
área de Calidad de la Planta, el personal técnico del área contable y
el personal administrativo de la Gerencia de Administración y
Finanzas.
b. Tecnológicos:
i. Hardware: Equipos de computación, escáner e impresoras.
ii. Software: ISP, Microsoft Office y aplicaciones para llevar
estadísticas.
c. Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar
el trabajo de los Auditores en la oficina de control interno.

f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

a. Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano
a fin de evaluar los posibles riesgos que puedan ocurrir mientras se
esté realizando este proceso a fin anticipar la solución de la manera
más adecuada posible.
b. El análisis arrojó el siguiente resultado:
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2. Diseño del Plan de Auditoría:

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

a. Objetivos:
i. Determinar el grado de conformidad de los procesos
industriales de la Empresa Laboratorio Poveda SAS, y
evaluar si su Sistema de Gestión de Calidad está acorde con
las políticas administrativas y legales establecidas por la
Empresa.
ii. Determinar la efectividad del Sistema de Gestión de Calidad.
b. Alcance. Evaluar mediante observación, planificación, programación,
ejecución y documentación el cumplimiento del sistema de gestión de
calidad en la Empresa Laboratorio Poveda SAS durante el periodo
fiscal vigente.

b) Procesos a ser auditados.

a. Sistema de Gestión de Calidad en la fabricación de los productos.
b. Procedimientos y normativa del proceso de fabricación.
c. Revisión de los Costos de Ventas del proceso de fabricación.
d. Sistema de Ventas y Facturación resultante.

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

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a. Normas de Procedimientos para elaboración de productos

terminados.
b. Normas del Sistema de Gestión de Calidad para productos
terminados.
c. Estándares organizacionales de los productos.
d. Políticas para elección de proveedores de materia prima nacionales e
internacionales.

d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.

e) Métodos de auditoría a utilizar.

a. La técnica de la observación detenida del proceso.
b. La entrevista personal sobre el desarrollo del proceso a evaluar.
c. La revisión de la normativa documentada a fin de evaluar que el
proceso se esté realizando según lo establecido.
d. Recopilación de los datos probatorios de la realización del proceso.

f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

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3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Toda Acción tiene una Reacción

Una Empresa que busque generar productos y servicios de excelente
calidad, que cumpla con las exigencias definidas por la ISO, que
disminuya sus costos (operativos y de fabricación) estará en la capacidad
de aumentar su rentabilidad financiera y posicionarse en el mercado
económico nacional y en la preferencia de sus clientes.
Sin embargo, para lograr esto, una pieza fundamental es justamente uno
de los pilares de la Auditoría, que es la evaluación periódica de sus
procesos a fin de medir la eficacia y eficiencia de los diferentes
sistemas que conforman la Unidad económica en pro de conseguir
objetivos y metas. Es esta labor de Vigilancia en conjunto con los que
desarrollan los procesos dentro de la Empresa la que detecta los riesgos,
problemas, inconsistencias o malos manejos que pudiera hacer la
administración, la producción, recursos humanos o cualquier área que se
quiera evaluar a fin de comprobar su veracidad financiera.