PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.

1. Diseño del Programa de Auditoría:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivo
Evaluar los procesos industriales de la Empresa Laboratorios Fisa SAS en el cumplimiento de lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011, con el fin de establecer si se está ejecutando
adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y
legales, así como las acciones de mejora que contribuyan al fortalecimiento de los procesos y
actividades productivas de la Empresa.
Alcance
Contempla la observación, planificación, programación, ejecución y documentación, así como el
seguimiento de las acciones correctivas y preventivas que resulten de los procesos de auditorías
internas en el cumplimiento del sistema de gestión de calidad en la Empresa Laboratorios Fisa
SAS durante el periodo fiscal vigente.

b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Se realizará Auditoría interna de Control en el mes de junio 2022, de acuerdo a la Planificación
de la Producción de la Planta, que contempla el periodo de Vacaciones colectivas a partir del 15
de diciembre 2022 hasta el 15 de enero 2023.
c) Criterios de auditoría.
a. La Auditoría se realizará con el fin de Evaluar los procesos industriales de la Empresa
Laboratorios Fisa SAS en el cumplimiento de lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011.
b. Evaluar el cumplimiento de los procesos de Gestión de Calidad establecidos en los
procedimientos de la Empresa.
c. Evaluar si cumple con toda la normativa legal y contractual establecida con sus trabajadores
de Planta y Sede Administrativa.

d) Auditores seleccionados por procesos.

a. La Empresa Laboratorios Fisa SAS contratará auditores externos con el fin que el proceso se
realice con mayor imparcialidad y objetividad.
b. Estos profesionales tendrán una educación mínima de universitarios y su formación enfocada
en proceso de Auditorías con experiencia comprobada mínima de 2 años en el área.
c. El equipo de Trabajo estará conformado por Un (1) Auditor Líder y dos (2) Auditores
auxiliares.
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e) Recursos necesarios.
a. Humanos: Conformado por el Equipo Auditor, personal de Apoyo de la Empresa Laboratorios
Fisa SAS. constituido por el personal del área de Calidad de la Planta, el personal técnico del
área contable y el personal administrativo de la Gerencia de Administración y Finanzas.
b. Tecnológicos: i. Hardware: Equipos de computación, escáner e impresoras. ii. Software:
Servicio de Internet, Microsoft Office y aplicaciones para llevar estadísticas.
c. Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los Auditores
en la oficina de control interno.

f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

a. Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano a fin de evaluar los
posibles riesgos que puedan ocurrir mientras se esté realizando este proceso a fin anticipar
la solución de la manera más adecuada posible.
b. El análisis arrojó el siguiente resultado:

2. Diseño del Plan de Auditoría:

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

a. Objetivos: Determinar el grado de conformidad de los procesos industriales de la Empresa

Laboratorios Fisa SAS, y evaluar si su Sistema de Gestión de Calidad está acorde con las políticas
administrativas y legales establecidas por la Empresa. ii. Determinar la efectividad del Sistema
de Gestión de Calidad.
b. Alcance. Evaluar mediante observación, planificación, programación, ejecución y
documentación el cumplimiento del sistema de gestión de calidad en la Empresa Laboratorios
Fisa SAS durante el periodo fiscal vigente.

b) Procesos a ser auditados.

a. Sistema de Gestión de Calidad en la fabricación de los productos.}

b. Procedimientos y normativa del proceso de fabricación.
c. Revisión de los Costos de Ventas del proceso de fabricación.
d. Sistema de Ventas y Facturación resultante.

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

a. Normas de Procedimientos para elaboración de productos terminados.
b. Normas del Sistema de Gestión de Calidad para productos terminados.
c. Estándares organizacionales de los productos.
d. Políticas para elección de proveedores de materia prima nacionales e internacionales.
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e) Métodos de auditoría a utilizar.

a. La técnica de la observación detenida del proceso.
b. La entrevista personal sobre el desarrollo del proceso a evaluar.
c. La revisión de la normativa documentada a fin de evaluar que el proceso se esté realizando
según lo establecido.
d. Recopilación de los datos probatorios de la realización del proceso.

2. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.

Una Empresa que busque generar productos y servicios de excelente calidad, que cumpla con
las exigencias definidas por la ISO, que disminuya sus costos (operativos y de fabricación) estará
en la capacidad de aumentar su rentabilidad financiera y posicionarse en el mercado económico
nacional y en la preferencia de sus clientes. Sin embargo, para lograr esto, una pieza
fundamental es justamente uno de los pilares de la Auditoría, que es la evaluación periódica de
sus procesos a fin de medir la eficacia y eficiencia de los diferentes sistemas que conforman la
Unidad económica en pro de conseguir objetivos y metas. Es esta labor de Vigilancia en
conjunto con los que desarrollan los procesos dentro de la Empresa la que detecta los riesgos,
problemas, inconsistencias o malos manejos que pudiera hacer la administración, la producción,
recursos humanos o cualquier área que se quiera evaluar a fin de comprobar su veracidad
financiera.