Carlos Solís

Libro Diario
Del 01 de marzo al 31 de marzo 2020

No. Cuenta Debe

P#1 3/1/2020
Activo 1.1.01 Caja y Bancos Q 45,000.00
Activo 1.1.02 Inventario Q 30,000.00
Activo 1.2.01 Mobiliario y Equipo Q 10,000.00
Activo 1.2.02 Vehículos Q 12,000.00
Pasivo 2.1.01 Proveedores
Pasivo 2.1.02 Documentos por pagar
Patrimonio 3.1.01 Cuenta Capital
Por Partida Inicial Q 97,000.00

P#2 3/1/2020
Activo 1.1.01 Caja y Bancos Q 30,000.00
Activo 1.1.03 Clientes Q 10,000.00
Ingreso 4.1.01 Ventas
Pasivo 2.1.03 IVA Por pagar
Por venta de mercaderías Q 40,000.00

P#3 3/2/2020
Gasto 5.1.01 Compras Q 8,035.71
Activo 1.1.04 IVA Por Cobrar Q 964.29
Activo 1.1.01 Caja y Bancos
Compras al contado Q 9,000.00

P#4 3/3/2020
Activo 1.2.01 Mobiliario y Equipo Q 2,678.57
Activo 1.1.04 IVA Por Cobrar Q 321.43
Activo 1.1.01 Caja y Bancos
Por compra de Mobiliario y Equipo Q 3,000.00

P#5 3/4/2020
Gasto 5.1.01 Compras Q 8,928.57
Activo 1.1.04 IVA Por Cobrar Q 1,071.43
Pasivo 2.1.01 Proveedores.
Compra de mercadería al crédito Q 10,000.00

P#6 3/5/2020
Pasivo 2.1.01 Proveedores Q 15,000.00
Activo 1.1.01 Caja y Bancos
Pago del 60% compras al crédito Q 15,000.00
 P#7 3/6/2020
Pasivo 2.1.02 Documentos por pagar Q 2,000.00
Activo 1.1.01 Caja y Bancos
Por pago Letra de cambio Q 2,000.00

P#8 3/7/2020 Q 5,000.00

Activo 1.1.01 Caja y Bancos
Activo 1.1.03 Clientes
Por pago de Clientes Q 5,000.00

P#9 3/8/2020
Activo 1.2.02 Vehículos Q 1,785.71
Activo 1.1.04 IVA Por Cobrar Q 214.29
Activo 1.1.01 Caja y Bancos
Compra de bicicleta Q 2,000.00

P#10 3/9/2020
Activo 1.1.05 Alquileres Pagados por Anticipado Q 1,339.29
Activo 1.1.04 IVA Por Cobrar Q 160.71
Activo 1.1.01 Caja y Bancos
Por pago anticipado de alquileres Q 1,500.00

P#11 3/10/2020
Gasto 5.1.02 Sueldos Sala de Ventas Q 15,000.00
Gasto 5.1.03 Sueldos Administración Q 16,000.00
Gasto 5.1.04 Bonificación Inc. Adiministración Q 1,000.00
Gasto 5.1.05 Bonificación Inc. Sala de Ventas Q 1,250.00
Gasto 5.1.06 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,900.50
Gasto 5.1.07 Cuota Patronal Administración Q 2,027.20
2.1.04 Cuota Patronal por Pagar
Pasivo 2.1.05 Cuota Laboral Por Pagar
Activo 1.1.01 Caja y Bancos
Pago de sueldos Q 37,177.70

P#12 3/31/2020
Pasivo 2.1.03 IVA por pagar Q 4,285.72
Activo 1.1.04 IVA por cobrar
Pasivo 2.1.04 Débito Fiscal
Por regularizar cuentas del iVA Q 4,285.72
 Haber

Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 70,000.00
Q 97,000.00

Q 35,714.28
Q 4,285.72
Q 40,000.00

Q 9,000.00
Q 9,000.00

Q 3,000.00
Q 3,000.00

Q 10,000.00
Q 10,000.00

Q 15,000.00
Q 15,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 5,000.00
Q 5,000.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 1,500.00
Q 1,500.00

Q 3,927.70
Q 1,497.30
Q 31,752.70
Q 37,177.70

Q 2,732.15
Q 1,553.57
Q 4,285.72
 Carlos Solís
Libro Mayor
Al 31 de marzo del 2020

Descripción Deudor Acreedor

1.1.01 Caja y Bancos
Partida No. 01 Q 45,000.00
Partida No. 02 Q 30,000.00
Partida No. 03 Q 9,000.00
Partida No. 04 Q 3,000.00
Partida No. 06 Q 15,000.00
Partida No. 07 Q 2,000.00
Partida No. 08 Q 5,000.00
Partida No. 09 Q 2,000.00
Partida No. 10 Q 1,500.00
Partida No. 11 Q 31,752.70
Sumas Q 80,000.00 Q 64,252.70
Saldo Q 15,747.30

1.1.02 Inventario
Partida No. 1 Q 30,000.00
Sumas Q 30,000.00
Saldo Q 30,000.00

1.2.01 Mobiliario Y Equipo

Partida No. 01 Q 10,000.00
Partida No. 04 Q 2,678.57
Sumas Q 12,678.57
Saldo Q 12,678.57

1.2.02 Vehículos
Partida No. 01 Q 12,000.00
Partida No. 09 Q 1,785.71
Sumas Q 13,785.71
Saldo Q 13,785.71

2.1.01 Proveedores
Partida No. 01 Q 15,000.00
Partida No. 05 Q 10,000.00
Partida No. 06 Q 15,000.00
Sumas Q 15,000.00 Q 25,000.00
Saldo Q 10,000.00

2.1.02 Documentos por Pagar

Partida No. 01 Q 12,000.00
Partida No. 07 Q 2,000.00
Sumas Q 2,000.00 Q 12,000.00
Saldo Q 10,000.00

3.1.01 Cuenta Capital

Partida No. 01 Q 70,000.00
Sumas Q 70,000.00
Saldo Q 70,000.00

1.1.03 ClIentes
Partida No. 02 Q 10,000.00
Partida No. 08 Q 5,000.00
Sumas Q 10,000.00 Q 5,000.00
Saldo Q 5,000.00

4.1.01 Ventas
Partida No. 02 Q 35,714.28
Sumas Q 35,714.28
Saldo Q 35,714.28

4.1.01 IVA por Pagar

Partida No. 02 Q 4,285.72
Partida No. 12 Q 4,285.72
Sumas Q 4,285.72 Q 4,285.72
Saldo Q -

5.1.01 Compras
Partida No. 03 Q 8,035.71
Partida No. 05 Q 8,928.57
Sumas Q 16,964.28
Saldo Q 16,964.28

1.1.04 IVA por Cobrar

Partida No. 03 Q 964.29
Partida No. 04 Q 321.43
Partida No. 05 Q 1,071.43
Partida No. 09 Q 214.29
Partidan No. 10 Q 160.71
Partida No. 12 Q 2,732.15
Sumas Q 2,732.15 Q 2,732.15
Saldo Q -

1.1.05 Alquileres Pagados por Anticipado

Partida No. 10 Q 1,339.29
Sumas Q 1,339.29
Saldo Q 1,339.29

5.1.02 Sueldo Administración

Partida No. 11 Q 16,000.00
Sumas Q 16,000.00
Saldo Q 16,000.00

5.1.03 Sueldo Sala de Ventas

Partida No. 11 Q 15,000.00
Sumas Q 15,000.00
Saldo Q 15,000.00

5.1.04 Bonificación Inc. Administración

Partida No. 11 Q 1,000.00
Sumas Q 1,000.00
Saldo Q 1,000.00

5.1.05 Bonificación Inc. Sala de Ventas

Partida No. 11 Q 1,250.00
Sumas Q 1,250.00
Saldo Q 1,250.00

5.1.06 Cuota Patronal Administración

Partida No. 11 Q 2,027.20
Sumas Q 2,027.20
Saldo Q 2,027.20

5.1.07 Cuotar Patronal Sala de Venta

Partida No. 11 Q 1,900.50
Sumas Q 1,900.50
Saldo Q 1,900.50

2.1.04 Cuota Patronal por Pagar

Partida No. 11 Q 3,927.70
Sumas Q 3,927.70
Saldo Q 3,927.70

2.1.05 Cuota Laboral por Pagar

Partida No. 11 Q 1,497.30
Sumas Q 1,497.30
Saldo Q 1,497.30

2.1.04 Débito Fiscal

Partida No. 12 Q 1,553.57
Sumas Q 1,553.57
Saldo Q 1,553.57
 Carlos Solís
Balance de Saldos
Del 01 de marzo al 31 de marzo del 2020

Cuentas Deudor Acreedor

1.1.01 Caja y Bancos Q 15,747.30
1.1.02 Inventario Q 30,000.00
1.2.01 Mobiliario Y Equipo Q 12,678.57
1.2.02 Vehículos Q 13,785.71
2.1.01 Proveedores Q 10,000.00
2.1.02 Documentos por Pagar Q 10,000.00
3.1.01 Cuenta Capital Q 70,000.00
1.1.03 ClIentes Q 5,000.00
4.1.01 Ventas Q 35,714.28
4.1.01 IVA por Pagar Q -
5.1.01 Compras Q 16,964.28
1.1.04 IVA por Cobrar Q -
1.1.05 Alquileres Pagados por Anticipado Q 1,339.29
5.1.02 Sueldo Administración Q 16,000.00
5.1.03 Sueldo Sala de Ventas Q 15,000.00
5.1.04 Bonificación Inc. Administración Q 1,000.00
5.1.05 Bonificación Inc. Sala de Ventas Q 1,250.00
5.1.06 Cuota Patronal Administración Q 2,027.20
5.1.07 Cuotar Patronal Sala de Venta Q 1,900.50
2.1.04 Débito Fiscal Q 1,553.57
2.1.04 Cuota Patronal por Pagar Q 3,927.70
2.1.05 Cuota Laboral por Pagar Q 1,497.30
Sumas Iguales Q 132,692.85 Q 132,692.85