Derecho Fiscal Semana 1,2 y 3

Semana 1
Pregunta 1
¿Qué es un acto emanado del Poder-Legislativo que crea situaciones jurídicas
abstractas e impersonales?
Respuesta: La ley
Comentario: Hemos visto que la ley es un acto emanado del Poder-Legislativo
que crea situaciones jurídicas abstractas e impersonales.
Puntuación: 1 de cada 1 Sí
Pregunta 2
¿Qué derecho se entiende al conjunto de normas jurídicas creadas por el poder
público facultado del Estado que establecen los derechos y obligaciones de los
gobernados para construir al gasto público y que regulan la relación de hechos
particulares con el Estado actuando este en su calidad recaudador o hacienda
pública?
Respuesta: Derecho fiscal
Comentario: Por derecho fiscal entendemos al conjunto de normas jurídicas
creadas por el poder público facultado del Estado que establecen los derechos y
obligaciones de los gobernados para construir al gasto público y que regulan la
relación de hechos particulares con el Estado actuando este en su calidad
recaudador o hacienda pública.
Pregunta 3
¿Qué es entendida como la facultad jurídica del Estado de exigir contribuciones
con respecto a personas, bienes o actos que se hallan o se realicen en su
jurisdicción?
Respuesta: Potestad tributaria.
Comentario: La potestad tributaria es entendida como la facultad jurídica del
Estado de exigir contribuciones con respecto a personas, bienes o actos que se
hallan o se realicen en su jurisdicción.
Pregunta 4
¿De qué rama del derecho ha tomado el Derecho Fiscal conceptos como
sociedad mercantil, empresa, título de crédito, etcétera?
Respuesta: Derecho mercantil
Comentario: Derecho Mercantil- De esta rama ha tomado conceptos como
sociedad mercantil, empresa, título de crédito, etcétera.
Pregunta 5
¿Qué expresión tiene antecedente en la latina fiscus, cuyo significado, según el
diccionario es: caja de caudales; erario; cesta de junco; dinero?
Respuesta: El Fisco.
Comentario: La expresión fisco tiene antecedente en la latina fiscus, cuyo
significado, según el diccionario es: caja de caudales; erario; cesta de junco;
dinero; fisco.
Pregunta 6
¿De qué rama del derecho ha tomado el Derecho Fiscal numerosos conceptos,
entre ellos, obligación, sujetos de la obligación, responsabilidad, domicilio,
residencia, pago, prescripción, compensación, etcétera?
Respuesta: Derecho civil
Comentario: Derecho CiviL- De esta rama ha tomado numerosos conceptos,
entre ellos, obligación, sujetos de la obligación, responsabilidad, domicilio,
residencia, pago, prescripción, compensación, etcétera.
Pregunta 7
¿Qué actividad del Estado constituye un fenómeno económico, político, jurídico y
sociológico?
Respuesta: La actividad financiera
Comentario: Por su contenido y efectos la actividad financiera del Estado
constituye un fenómeno económico, político, jurídico y sociológico.
Pregunta 8
¿Cuál es el órgano del Estado encargado de obtener los ingresos de aquél para
la integración de la hacienda pública, la administración y la disposición de tales
bienes?
Respuesta: El Fisco.
Comentario: … así diremos que el fisco es el órgano del Estado encargado de
obtener los ingresos de aquél para la integración de la hacienda pública, la
administración y la disposición de tales bienes.
Pregunta 9
Seleccione cómo está formado el Congreso de la Unión en México.
Respuesta: Cámara de diputados
Comentario: El congreso de La Unión está formado por la cámara de diputados y
la cámara de senadores.
Respuesta: Cámara de senadores
Comentario: El congreso de La Unión está formado por la cámara de diputados y
la cámara de senadores.
Pregunta 10
¿De qué derecho ha tomado el Derecho Fiscal el principio de justicia tributaria
(proporcionalidad y equidad), el principio del destino de las contribuciones (gasto
público), el principio de legalidad, etc?
Respuesta: Derecho civil
Puntuación: 0 de cada 1
Semana 2
Pregunta 1
¿Cuál es la fuente de ingreso que da particularmente el financiamiento (deuda
pública estatal y municipal), es una fuente de ingreso que ha tomado relevancias
en ambas haciendas públicas en los últimos años, dada la crisis de recaudación
de recursos propios de la Federación, los estados y los municipios del país?
Respuesta: Recursos no propios.
Comentario: Los recursos no propios, particularmente el financiamiento (deuda
de recursos propios de la Federación, los estados y los municipios del país.
Pregunta 2
¿En cuál artículo del Código fiscal, se establece que las contribuciones se
clasifican en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de
mejoras y derechos?
Respuesta: Artículo 2
Comentario: Artículo 2o.- Las contribuciones se clasifican en impuestos,
aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
Pregunta 3
El federalismo fiscal tiene como objetivo evitar…
Respuesta: La multi-tributación.
Comentario: Nuestro federalismo fiscal tiene como objetivo evitar la multi-
tributación.
Pregunta 4
Seleccione algunos de los derechos que tiene como contribuyente, entre otros.
Respuesta: No entregar documentos.
Comentario: Ver página web - Derechos de los contribuyentes - Conoce tus
derechos.
Respuesta: Alegatos y ofrecimientos de pruebas.
derechos.
Respuesta: Certificación y copia de las declaraciones presentadas.
derechos.
Pregunta 5
Respuesta: A obtener tu devolución.
derechos.
Respuesta: Información y asistencia.
derechos.
Respuesta: Respeto y consideración.
derechos.
Pregunta 6
¿Cuál es la fuente de ingreso que pueden ser tributarios y no tributarios,
destacando en el primer grupo los impuestos y en el segundo los derechos,
productos y aprovechamientos, estos recursos se obtienen de la carga fiscal que
soportan los habitantes que viven en cada una de estas jurisdicciones territoriales?
Respuesta: Ingresos propios.
Comentario: Los ingresos propios, que pueden ser tributarios y no tributarios,
destacando en el primer grupo los impuestos y en el segundo los derechos,
productos y aprovechamientos, estos recursos se obtienen de la carga fiscal que
soportan los habitantes que viven en cada una de estas jurisdicciones territoriales.
Pregunta 7
¿En principio a qué leyes deben apegarse las haciendas locales?
Respuesta: Leyes generales
Comentario: Por principio, las haciendas locales deben apegarse a las leyes
generales que rigen temas de transparencia y acceso a la información, así como
del registro de la información financiera y presupuestaria.
Pregunta 8
¿En qué artículo del Código Fiscal de la Federación dice que el Banco de México
publicará en el Diario Oficial de la Federación el valor, en moneda nacional, de la
unidad de inversión, para cada día del mes?
Comentario: Artículo 20-Ter. El Banco de México publicará en el Diario Oficial de
la Federación el valor, en moneda nacional, de la unidad de inversión, para cada
día del mes.
Puntuación: 0 de cada 1 No
Pregunta 9
¿En cuál artículo de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente dice que
los contribuyentes podrán acceder a los registros y documentos que formando
parte de un expediente abierto a su nombre, obren en los archivos administrativos,
siempre que tales expedientes correspondan a procedimientos terminados en la
fecha de la solicitud, respetando en todo caso lo dispuesto por el artículo 69 del
Código Fiscal de la Federación?
Comentario: Artículo 3o.- Los contribuyentes podrán acceder a los registros y
documentos que formando parte de un expediente abierto a su nombre, obren en
los archivos administrativos, siempre que tales expedientes correspondan a
procedimientos terminados en la fecha de la solicitud, respetando en todo caso lo
dispuesto por el artículo 69 del Código Fiscal de la Federación.
Pregunta 10
Según la Ley De Ingresos De La Federación Para El Ejercicio Fiscal De 2020 ¿En
cuántos pesos mexicanos, aproximadamente, se proyecta la recaudación federal
participable?
Respuesta: 3 billones
Comentario: Derivado del monto de ingresos fiscales a obtener durante el
ejercicio fiscal de 2020, se proyecta una recaudación federal participable por 3
billones 394 mil 236.7 millones de pesos.
Pregunta 1
El federalismo fiscal tiene como objetivo evitar…
Respuesta: La multi-tributación.
Comentario: Nuestro federalismo fiscal tiene como objetivo evitar la multi-
tributación.
Pregunta 2
los contribuyentes podrán acceder a los registros y documentos que formando
parte de un expediente abierto a su nombre, obren en los archivos administrativos,
siempre que tales expedientes correspondan a procedimientos terminados en la
fecha de la solicitud, respetando en todo caso lo dispuesto por el artículo 69 del
Código Fiscal de la Federación?
Comentario: Artículo 3o.- Los contribuyentes podrán acceder a los registros y
documentos que formando parte de un expediente abierto a su nombre, obren en
los archivos administrativos, siempre que tales expedientes correspondan a
procedimientos terminados en la fecha de la solicitud, respetando en todo caso lo
dispuesto por el artículo 69 del Código Fiscal de la Federación.
Pregunta 3
Respuesta: A obtener tu devolución.
derechos.
Respuesta: Información y asistencia.
derechos.
Respuesta: Respeto y consideración.
derechos.
Pregunta 4
Respuesta: Alegatos y ofrecimientos de pruebas.
derechos.
Respuesta: Certificación y copia de las declaraciones presentadas.
derechos.
Respuesta: Garantía de integridad física.
derechos.
Puntuación: 0.17 de cada 1
Pregunta 5
¿En cuál artículo del Código fiscal, la Federación queda obligada a pagar
contribuciones únicamente cuando las leyes lo señalen expresamente?
Comentario: Artículo 1: La Federación queda obligada a pagar contribuciones
únicamente cuando las leyes lo señalen expresamente.
Pregunta 6
¿En principio a qué leyes deben apegarse las haciendas locales?
Respuesta: Leyes generales
Comentario: Por principio, las haciendas locales deben apegarse a las leyes
generales que rigen temas de transparencia y acceso a la información, así como
del registro de la información financiera y presupuestaria.
Pregunta 7
Seleccione de qué se compone la hacienda pública de las entidades federativas y
municipios.
Respuesta: Ingresos provenientes de la federación,
Comentario: La hacienda pública de las entidades federativas y municipios se
compone de ingresos provenientes de la federación, así como de impuestos y
derechos locales.
Respuesta: Impuestos y derechos locales.
Comentario: La hacienda pública de las entidades federativas y municipios se
compone de ingresos provenientes de la federación, así como de impuestos y
derechos locales.
Pregunta 8
¿En cuál artículo del Código fiscal, se establece que las contribuciones se
clasifican en impuestos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de
mejoras y derechos?
Comentario: Artículo 2o.- Las contribuciones se clasifican en impuestos,
aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
Pregunta 9
los servidores públicos de la administración tributaria facilitarán en todo momento
al contribuyente el ejercicio de sus derechos y el cumplimiento de sus
obligaciones?
Comentario: Artículo 4o.- Los servidores públicos de la administración tributaria
facilitarán en todo momento al contribuyente el ejercicio de sus derechos y el
cumplimiento de sus obligaciones.
Pregunta 10
¿Cuál es la fuente de ingreso que da particularmente el financiamiento (deuda
de recursos propios de la Federación, los estados y los municipios del país?
Respuesta: Ingresos propios.
Comentario: Los recursos no propios, particularmente el financiamiento (deuda
de recursos propios de la Federación, los estados y los municipios del país.
SEMANA 3
Pregunta 1
¿En qué artículo de la Constitución Política de la República Mexicana de 1857 se
vislumbraron los primeros pasos para otorgar derechos a la clase trabajadora?
Comentario: En la Constitución Política de la República Mexicana de 1857, se
vislumbraron los primeros pasos para otorgar derechos a la clase trabajadora, los
cuales se consagraron en el artículo 5 de dicho documento.
Pregunta 2
Según el Código Fiscal de la federación, en su artículo 2 ¿a qué se define como
las contribuciones establecidas en ley que deben pagar las personas físicas y
morales que se encuentran en la situación jurídica o de hecho prevista por la
misma y que sean distintas de las señaladas en las fracciones II, III y IV de este
Artículo?
Respuesta: Impuestos
Comentario: Las contribuciones se clasifican en impuestos, aportaciones de
seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos, las que se definen de la
siguiente manera:
I. Impuestos son las contribuciones establecidas en ley que deben pagar las
personas físicas y morales que se encuentran en la situación jurídica o de hecho
prevista por la misma y que sean distintas de las señaladas en las fracciones II, III
y IV de este Artículo.
Pregunta 3
¿Qué principio tiene entre sus características que debe tener la existencia de un
potencial económico susceptible de ser gravado?
Respuesta: Equidad
Comentario: El principio de proporcionalidad en materia impositiva, se puede
interpretar atendiendo a una serie de criterios que ha emitido la Suprema Corte de
Justicia de la
Nación a través de tesis jurisprudenciales o aisladas, en los cuales ha señalado
que para que una contribución sea proporcional debe atender a lo siguiente:
a) La existencia de un potencial económico susceptible de ser gravado.‐
Pregunta 4
¿Cuál es el instituto encargado de atender a los trabajadores al servicio del
Estado, pensionados, jubilados y sus familiares derechohabientes?
Respuesta: ISSSTE
Comentario: El ISSSTE atiende a los trabajadores al servicio del Estado,
pensionados, jubilados y sus familiares derechohabientes.
Pregunta 5
Según el Código Fiscal de la federación, en su artículo 2 ¿Qué contribuciones son
las establecidas en Ley a cargo de las personas físicas y morales que se
beneficien de manera directa por obras públicas?
Respuesta: Contribuciones de mejora
Comentario: Contribuciones de mejoras son las establecidas en Ley a cargo de
las personas físicas y morales que se beneficien de manera directa por obras
públicas.
Pregunta 6
¿Cuál es la ley que tiene por objeto coordinar el sistema fiscal de la Federación
con las entidades federativas, así como con los municipios y demarcaciones
territoriales, para establecer la participación que corresponda a sus haciendas
públicas en los ingresos federales; distribuir entre ellos dichas participaciones; fijar
reglas de colaboración administrativa entre las diversas autoridades fiscales;
constituir los organismos en materia de coordinación fiscal y dar las bases de su
organización y funcionamiento?
Respuesta: Ley De Coordinación Fiscal
Comentario: Artículo 1o.- Esta Ley tiene por objeto coordinar el sistema fiscal de
la Federación con las entidades federativas, así como con los municipios y
demarcaciones territoriales, para establecer la participación que corresponda a
sus haciendas públicas en los ingresos federales; distribuir entre ellos dichas
participaciones; fijar reglas de colaboración administrativa entre las diversas
autoridades fiscales; constituir los organismos en materia de coordinación fiscal y
dar las bases de su organización y funcionamiento.
Pregunta 7
¿Cuál es el instituto encargado de proporcionar servicios sociales como son
servicios culturales, deportivos, de educación para la salud, entre otros,
propiciando la mayor participación de la sociedad en el cuidado de su salud?
Respuesta: IMSS
Comentario: IMSS
Desde su creación en 1943, el IMSS ha aumentado progresivamente los
beneficios que otorga a sus derechohabientes. A partir de 1956 se facultó al IMSS
para proporcionar servicios sociales como son servicios culturales, deportivos, de
educación para la salud, entre otros, propiciando la mayor participación de la
sociedad en el cuidado de su salud.
Pregunta 8
¿En qué artículo de la Ley de Coordinación Fiscal se estipula que quedan
excluidos de la recaudación federal participable “El impuesto sobre automóviles
nuevos”?
Comentario: Artículo 2o.- La recaudación federal participable será la que obtenga
la Federación por todos sus impuestos, así como por los derechos de minería,
disminuidos con el total de las devoluciones por dichas contribuciones y
excluyendo los conceptos que a continuación se relacionan:
V. El impuesto sobre automóviles nuevos.
Pregunta 9
A qué define el sistema de pensiones en México como “...un sistema general y
homogéneo de prestaciones, de derecho público y supervisión estatal, que tiene
como finalidad garantizar el derecho humano a la salud, la asistencia médica, la
protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para
el bienestar individual y colectivo, como mediante la redistribución de la riqueza
nacional, especialmente dirigida a corregir supuestos de infortunio”.
Respuesta: Seguridad social.
Comentario: En la obra el sistema de pensiones en México dentro del contexto
internacional, se define la seguridad social como: “...un sistema general y
homogéneo de prestaciones, de derecho público y supervisión estatal, que tiene
como finalidad garantizar el derecho humano a la salud, la asistencia médica, la
protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para
el bienestar individual y colectivo, como mediante la redistribución de la riqueza
nacional, especialmente dirigida a corregir supuestos de infortunio”.
Pregunta 10
excluidos de la recaudación federal participable “Los incentivos que se
establezcan en los convenios de colaboración administrativa en materia fiscal
federal”?
IV. Los incentivos que se establezcan en los convenios de colaboración
administrativa en materia fiscal federal.
Pregunta 1
¿En qué artículo de la Constitución Política de la República Mexicana de 1857 se
vislumbraron los primeros pasos para otorgar derechos a la clase trabajadora?
Comentario: En la Constitución Política de la República Mexicana de 1857, se
vislumbraron los primeros pasos para otorgar derechos a la clase trabajadora, los
cuales se consagraron en el artículo 5 de dicho documento.
Pregunta 2
¿Cuál es el instituto encargado de atender a los trabajadores al servicio del
Estado, pensionados, jubilados y sus familiares derechohabientes?
Respuesta: ISSSTE
Comentario: El ISSSTE atiende a los trabajadores al servicio del Estado,
pensionados, jubilados y sus familiares derechohabientes.
Pregunta 3
¿Cuál es la sigla que identifica al Instituto para el Desarrollo Técnico de las
Haciendas Públicas?
Respuesta: INDETEC
Comentario: Cabe señalar que el INDETEC remonta sus orígenes al año de
1973, cuando en la ciudad de Mazatlán, Sinaloa, se llevó a cabo la III Reunión
Nacional de Funcionarios Fiscales de las Entidades Federativas y del Gobierno
Federal, en donde se acordó su creación como un organismo de todas las partes
integrantes de la Coordinación Fiscal Intergubernamental, y con el carácter de
Asociación Civil, cuya sede se encuentra ubicada, desde esa fecha, en la ciudad
de Guadalajara, Jalisco.
Pregunta 4
Según el Código Fiscal de la federación, en su artículo 2 ¿a qué se define como
las contribuciones establecidas en ley que deben pagar las personas físicas y
morales que se encuentran en la situación jurídica o de hecho prevista por la
misma y que sean distintas de las señaladas en las fracciones II, III y IV de este
Artículo?
Respuesta: Impuestos
Comentario: Las contribuciones se clasifican en impuestos, aportaciones de
seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos, las que se definen de la
siguiente manera:
I. Impuestos son las contribuciones establecidas en ley que deben pagar las
personas físicas y morales que se encuentran en la situación jurídica o de hecho
prevista por la misma y que sean distintas de las señaladas en las fracciones II, III
y IV de este Artículo.
Pregunta 5
¿Cuál es el instituto encargado de proporcionar servicios sociales como son
servicios culturales, deportivos, de educación para la salud, entre otros,
propiciando la mayor participación de la sociedad en el cuidado de su salud?
Respuesta: IMSS
Comentario: IMSS
Desde su creación en 1943, el IMSS ha aumentado progresivamente los
beneficios que otorga a sus derechohabientes. A partir de 1956 se facultó al IMSS
para proporcionar servicios sociales como son servicios culturales, deportivos, de
educación para la salud, entre otros, propiciando la mayor participación de la
sociedad en el cuidado de su salud.
Pregunta 6
Según el Código Fiscal de la federación, en su artículo 2 ¿Qué contribuciones son
las establecidas en Ley a cargo de las personas físicas y morales que se
beneficien de manera directa por obras públicas?
Respuesta: Contribuciones de mejora
Comentario: Contribuciones de mejoras son las establecidas en Ley a cargo de
las personas físicas y morales que se beneficien de manera directa por obras
públicas.
Pregunta 7
excluidos de la recaudación federal participable “El impuesto sobre la renta
derivado de los contratos y asignaciones para la exploración y extracción de
hidrocarburos a que se refiere la Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos”?
I. El impuesto sobre la renta derivado de los contratos y asignaciones para la
exploración y extracción de hidrocarburos a que se refiere la Ley de Ingresos
sobre Hidrocarburos.
Pregunta 8
¿Qué principio se refiere a que las contribuciones (impuestos, derechos,
aportaciones de seguridad social y contribuciones de mejoras) deben estar
establecidas por autoridad competente y en Ley, en la que se establezcan todos
los elementos de la contribución?
Respuesta: Legalidad
Comentario: El principio de legalidad se refiere a que las contribuciones
(impuestos, derechos, aportaciones de seguridad social y contribuciones de
mejoras) deben estar establecidas por autoridad competente y en Ley, en la que
se establezcan todos los elementos de la contribución.
Pregunta 9
¿En qué año tiene su origen el Instituto para el Desarrollo Técnico de las
Haciendas Públicas (INDETEC)?
Respuesta: 1973
Comentario: Cabe señalar que el INDETEC remonta sus orígenes al año de
1973.
Pregunta 10
¿En qué artículo de la Ley de Coordinación Fiscal se estipula que “La Reunión
Nacional de Funcionarios Fiscales sesionará, cuando menos una vez al año en el
lugar del territorio nacional que elijan sus integrantes. Será convocada por el
Secretario de Hacienda y Crédito Público o por la Comisión Permanente de
Funcionarios Fiscales.”?
Comentario: Artículo 18.- La Reunión Nacional de Funcionarios Fiscales
sesionará, cuando menos una vez al año en el lugar del territorio nacional que
elijan sus integrantes. Será convocada por el Secretario de Hacienda y Crédito
Público o por la Comisión Permanente de Funcionarios Fiscales.

Derecho Fiscal Semana 1,2 y 3

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