SEÑOR PRESIDENTE DE ESTA ILUSTRE SALA.

SEÑORES VOCALES.
SEÑOR REPRESENTANTE DEL MINISTERIO PUBLICO.
COLEGA; Y
PRESENTES.

Que conforme se advierte del presente proceso

corre una primera formalización de denuncia donde en forma expresa el Fiscal
Provincial de entonces archiva el presente proceso y a merito de ello la
supuesta agraviada SUNATT interpone recurso de queja por ante el fiscal
superior y es en dicho acto donde se ordena formalizar denuncia contra mi
patrocinado OSCAR EDUARDO CHAVEZ VASQUEZ y su coprocesado
JUAN CARLOS GONZALES ASCURRA, por el supuesto delito de
defraudación tributaria.

Señores magistrados en el transcurso del

proceso mi coprocesado Juan Carlos Gonzáles Azcurra interpone una
excepción de naturaleza de Acción el mismo que ha sido declarado fundada y
confirmada por la Sala superior, por los siguientes fundamentos:
1. Que, las compras efectuadas durante el año de 1,9997 por el
representante legal de la empresa “Argos “ Oscar Eduardo Chávez
Vásquez, por la suma de S/.110,806.66 a los proveedores creación
Campeón y New Line , no se encuentran acreditados por no estar
demostrado con la documentación correspondiente
2. Que, las adquisiciones efectuadas en el año de 1,997 por el procesado
Juan Gonzales Azcurra por la suma de S/.118,715.47 Nuevos Soles a la
empresa manufacturas “El Rosario” se encuentra debidamente
registrados en su libro contable auxiliar registro de compras,
declaración de pago anual del impuesto a la renta de 1997 de la empresa
“Argos”SRL” y según la declaración testimonial y facturas de la
representante legal de la empresa proveedora Rosario Beatriz Cortina
Saldaña las compras y facturas son conformes y el circuito contable es
conforme de acuerdo a ley.
3. Que, consecuentemente es evidente la falta de materia justiciable penal
mas aun si la SUNATT no ha cumplido con emitir la Resoluciones que
correspondan respecto a las declaraciones de supuestas deudas
tributarias que habría originado al presente denuncia.

De la acusación fiscal Superior en el punto “ Acusación y pena “,lo tipifica el

presente delito en lo previsto en los Incisos 5 y 6 del Articulo 169 de la C.P.E
norma que no sanciona el delito de defraudación tributaria por dicho motivo
no podría establecer el tipo elementos objetivos y subjetivos pro lo que ha
todas luces se aprecia que el representante del Ministerio Publico no ha
acusado debidamente con la norma que corresponde con el cual se ha
recortado a mi patrocinado un derecho fundamental cual es el derecho a la
defensa sin embargo a fin de hacer prevalecer en el presente su Derecho de
mi patrocinado debo indicar que de acuerdo a l peritaje contable de fojas 719 a
725 y el peritaje pericial ampliatorio de fojas 865 a 868 debidamente ratificada
en esta Sala en sus conclusiones se señala lo siguiente

1. La adquisiciones realizadas por Gonzáles Azcurra a manufacturas el

Rosario por S/.118,715.47 consistentes en adquisiciones de equipo y
uniformes por seguridad de vigilancia ,se encuentra debidamente
registrados en sus libros.
2. En las adquisiciones realizadas por Chavez Vasquez del año 1997 a
Creaciones Campeón y New Line por S/.110.806.66, se encuentran en
registros de compras de Argos empresa y declaración anual de
impuestos a la renta ante la Sunat , sobre la falsificación de facturas
indicadas líneas precedentes no se pronuncian por no haber tenido el
acceso a la documentación contable de los proveedores de la empresa
Argos manufacturas del Rosario , creaciones Campeón y New Line.

Señores Vocales por los fundamentos expuestos

fundamentalmente por el peritaje aludido en el presente mi patrocinado no ha
cometido delito alguno y es mas por la simple sindicación de la supuesta
agraviada Sunat no se puede condenar a mi patrocinado por insuficiencia de
medios probatorios por lo que pido se absuelva a mi patrocinado.

HE DICHO
CONCLUSIONES QUE PRESENTA EL ACUSADO OSCAR
EDUARDO CHAVEZ VASQUEZ, EN EL PROCESO QUE SE LE
SIGUE POR EL SUPUESTO DELITO CONTRA DE DEFRAUDACIÓN
TRIBUTARIA, EN EL SUPUESTO AGRAVIO DE LA
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN
TRIBUTARIA Y EL ESTADO.

“PRIMERA.- ¿Esta probado que el presente proceso corren las facturas de

Manufacturas del Rosario SRL N° 001-1565 de fecha 29 de Enero de 1997,
N° 001-1568 de fecha 08 de Mayo de 1997, N° 001-1569 del 02 de Junio de
1997, N° 001-1601 del 10 de Julio de 1997 y N° 001-1602 del 05 de Agosto
1997?. SI

“SEGUNDA.- ¿Esta probado que el presente proceso corren las facturas de

Creaciones Campeón SRL N° 001-514 del 17 de Marzo de 1997, N° 001-523
del 31 de Marzo de 1997, N° 001-515 del 28 de Abril de 1997, N° 001-516
del 28 de Abril de 1997, N° 001-519 del 24 del 24 de Julio de 1997, N° 001-
517 del 14 de Julio de 1997, N° 001-538 del 22 de Setiembre de 1997, N°
001-502 de 1ro de Setiembre de 1997, N° 001-692 del 22 de Octubre de 1997
y N° 001-693 del 28 de Noviembre de Noviembre de 1997?. SI

“TERCERA.- ¿Esta probado que el presente proceso corren las facturas de la

Empresa “New Line” de Leonardo Machuca Llanos N° 001-105 de fecha 24
de Junio de 1997, N° 001-210 del 31 de Julio de 1997, N° 001-216 del 22 de
Octubre de 1997 y N° 001-394 del 23 de Noviembre de 1997?. SI

“CUARTA.- ¿Esta probado que las factura señaladas en el primer punto

emitidas por la Empresa el Rosario SRL son legales?. SI

“QUINTA.- ¿Esta probado de acuerdo al peritaje contable de folios 719 a 725

(ratificados a folios 728) las adquisiciones realizadas por Go9nzales Ascurra a
Manifacturas del Rosario por S/. 118,715.47 consistente en adquisición de
equipos y uniformes para seguridad de vigilancia, se encuentran debidamente
registrados en sus libros? SI.

“SEXTA.- ¿Esta probado de acuerdo al peritaje contable de folios 719 a 725

(ratificados a folios 728) que las adquisiciones realizadas por Chávez Vasquez
en 1997 a Creaciones Campeón y New Line por S/. 110,806.66, se encuentra
en el registro de compras de ARGOS EMPRESA Y DECLARACIÓN
ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA ANTE LA SUNAT? SI.
“SEPTIMA.- ¿Esta probado que de acuerdo al PERITAJE PERICIAL
AMPLIATORIO que corre a folios 865 a 868 (ratificado a folios 887 y en
audiencia) que las adquisiciones efectuadas por Gonzales Ascurra a
Manufacturas del Rosario se encuentran registrados las compras y facturas son
conforme y el circuito contable es conforme a Ley? SI.

“OCTAVA.- ¿Esta probado que a partir del 14 de Junio de 1997 de ambos

socios el acusado OSCAR EDUARDO CHAVEZ VASQUEZ, es designado
representante legal de ARGOS EMPRESA? SI.

“NOVENA.- ¿Esta probado que las compras efectuadas durante el año 1997
por el representante legal de la empresa ARGOS Oscar E. Chávez Vásquez,
por la suma de S/. 110,806.66 a los proveedores Creación Campeón y New
Line, no se encuentran acreditadas por no estar demostrado con la
documentación correspondiente? SI.

“DECIMA.- ¿Esta probado que el acusado EDUARDO OSCAR CHAVEZ

VASQUEZ haya falsificado la facturas emitidas por la Empresa Campeón y
New Line? NO.

“DECIMA PRIMERA.- ¿Esta probado que de acuerdo al DICTAMEN

PERICIAL CONTABLE DE FS. 724, las facturas emitidas por la Empresa
Rosario, Campeón y New Line que corre a fojas 49 se encuentran
debidamente registrados en el REGISTRO DE COMPRAS DE LA
EMPRESA ARGOS Y LA CORRESPONDIENTE DECLARACIÓN
ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA ANTE LA SUNAT? SI.

“DECIMA SEGUNDA.- ¿Esta probado que Eduardo Oscar Chávez Vásquez,

en la fecha NO REGISTRA ANTECEDENTES PENALES NI
JUDICIALES? SI.

HUANCAYO, 22 DE DICIEMBRE DEL 2009.