Modelo Escrito Penal Ofrece Pruebas

INSTRUCCIÓN: 1870-2004
SECRETARIO: MIGUEL VARGAS ITO

DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA
INCULPADO: GREGORIO VALDERRAMA SANCHEZ Y OTROS
AGRAVIADO: SUNAT
CUADERNO PRINCIPAL
SUMILLA: OFRECE PRUEBAS
SEÑOR JUEZ DEL NOVENO JUZGADO ESPECIALIZADO PENAL
JOSÉ ISIDRO ALCAZAR DEL CARPIO en autos del proceso penal que sobre delito de
defraudación tributaria se sigue en mi contra en agravio de la SUNAT. A Ud. Atte.
Digo:
Cumpliendo con los fines de la instrucción (Art. 72 C. de P.P.) y a efecto que su despacho
obtenga la mayor cantidad de prueba anticipada necesaria para esclarecer el thema
probandum materia de instrucción;
SOLICITO A UD.:
Disponer la actuación de las siguientes pruebas:
1. Disponer y Ordenar el LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO de la EMPRESA

CONSORCIO GEMINIS S.A.C., poniendo a conocimiento de la Superintendencia de
Banca y Seguros del referido levantamiento.
Objetivo: Tener acceso a las cuentas bancarias de la referida empresa donde consta que las
COMPRAS efectuadas a FERREVAL Import Export S.C.R.L., de propiedad del inculpado
Gregorio Valderrama Sánchez, son verdaderas, al haberse realizado diversos pagos por
materiales de construcción para obras civiles.
2. Disponer y Ordenar que el BANCO DE CREDITO DEL PERÚ, cumpla con realizar lo
siguiente:
a) Con remitir a vuestro despacho el EXTRACTO de cuentas bancarias de la empresa

CONSORCIO GEMINIS S.A.C., de su cuenta corriente en moneda nacional Nº
215-1119452-0-12 y su cuenta corriente en moneda extranjera Nº 215-1113411-
1-02; respecto al movimiento histórico de esta cuentas entre los años 2000 al 2001.
b) Con informar a su despacho si existen CHEQUES BANCARIOS de la referida empresa

Consorcio Géminis S.A.C., cobrados de forma directa o vía endoso por la empresa
FERREVAL Import Export S.C.R.L.
Finalidad: Probar que todas las compras efectuadas a FERREVAL por la empresa
CONSORCIO GEMINIS S.A.C. son verdaderas y no falsas como señala la SUNAT.
3. Disponer y Ordenar que la parte AGRAVIADA SUNAT cumpla con exhibir ó remitir
copias certificadas a vuestro despacho de lo siguiente:
a) De las FACTURAS que fueron emitidas por la empresa COMERCIAL

FERREVAL IMPORT EXPORT S.C.R.L., a la empresa CONSORCIO
GEMINIS S.A.C.
Finalidad: Probar que efectivamente se han realizado compras y obtenido servicios

reales de la referida empresa a favor de GEMINIS S.A.C.
4. Disponer y ordenar la AMPLIACIÓN DE PREVENTIVA del Representante de la SUNAT,

en consecuencia, sírvase fijar día y hora para su declaración, teniendo presente que esta
por vencer el termino instrucción. Esta ampliación de preventiva la realizó, a efecto que
declare respecto a lo siguiente:
a) Si para la declaración del inculpado José I. Alcázar del Carpio, se le permitió estar
debidamente patrocinado por un abogado de su elección, ó si en esta declaración
participo un representante del Ministerio Público,
b) Si para la denuncia efectuada en su contra y cuyos hechos son materia de

instrucción, se realizo una evaluación respecto a las diversas compras efectuadas
por Consorcio Géminis S.A.C., de la empresa Ferreval Export Import S.C.R.L.,
c) Si su dependencia para formalizar la presente denuncia ha individualizado la

responsabilidad del recurrente, así como la intervención de los demás integrantes de
la empresa CONSORCIO GEMINIS S.A.C., ó si solo se me ha denunciado por el
solo hecho de ser el Gerente General de la empresa.
d) Si durante su investigación, el recurrente le ha prestado toda la colaboración

correspondiente, así como la exhibición de todos los documentos contables que se le
requerían.
e) Si luego de efectuada la investigación se realizo las rectificaciones correspondientes.
Finalidad: Probar que se ha efectuado una investigación incompleta y violentando principios

esenciales de un debido proceso.
5. Disponer y ordenar la DECLARACIÓN TESTIMONIAL de los auditores de la SUNAT

que efectuaron la AUDITORIA obrante a Fs. 01 a 93 del ANEXO Nº 01 (Titulado:
Informe de Presunción de Delito de Defraudación Tributaria) de los
acompañados remitidos por la SUNAT.
En consecuencia, ruego a Ud., fijar DÍA Y HORA para su declaración testimonial.

Ello, a efecto que declaren respecto a lo siguiente:
a) Cual fue la actuación del recurrente cuando se constituyo a la empresa

CONSORCIO GEMINIS S.A.C.; en especial, sí el recurrente conocía o no de la
supuesta defraudación.
b) Si el recurrente le brinde todas las facilidades del caso para su auditoria.
c) Si esclarecida la supuesta compra de facturas, se realizo las rectificaciones

respectivas.
d) Si durante su actuación tomo alguna declaración al recurrente y cual fue su

ofrecimiento para que declare que efectivamente había existido compra de
facturas.
SOLICITO ELLO, CONSIDERANDO:
1. Como obra de autos, se me imputa haber participado y dirigido personalmente la

compra de facturas del Sr. Gregorio Valderrama Sánchez, para obtener crédito
fiscal a favor de mi empresa.
2. Si bien ante la SUNAT precise que el personal de la empresa había efectuado estos
actos sin intervención del recurrente; sin embargo, por el solo hecho de haber sido
el GERENTE GENERAL de la empresa Consorcio Géminis S.A.C., en el período que
se efectuó esta “supuesta compra de facturas”, se me ha denunciado y aperturado el
presente proceso.
3. Considerando además de lo expuesto, que se alega en mi contra que las compras

efectuadas a la empresa FERREVAL Export Import S.C.R.L., son falsas; lo que
no es verdad; se requiere de la actuación de las PRUEBAS INVOCADAS.
4. Por ello y a efecto de desvirtuar que las COMPRAS efectuadas a la referida empresa
sean falsas y nunca efectuadas, ruego a Ud., disponer el levantamiento de secreto
bancario, informes y exhibiciones invocadas.
Ello, porque tales pruebas acreditarán que las COMPRAS efectuadas por GEMINIS A
FERREVAL son ciertas y estas se produjeron.
5. Respecto a la ampliación de preventiva y testimonial de auditores, solicito a Ud.,

disponer su actuación a efecto de esclarecer si la investigación preparatoria y
diligencias preliminares efectuadas por la SUNAT respecto al recurrente son validas.
POR LO EXPUESTO:
Sírvase acceder conforme a lo solicitado por ser necesario para esclarecer los hechos materia de
instrucción.
PRIMER OTROSI: Invocando mi derecho de información, que constituye un DERECHO DE

LIBERTAD PREFERENTE (como ha establecido el Tribunal Constitucional) y por ser
indispensable para mi defensa, así como apelando al criterio jurisprudencial establecido
respecto a derechos fundamentales, para FINES DE DEFENSA SOLICITO a Ud., se sirva,
disponer y ordenar que SE ME EXPIDAN COPIAS SIMPLES de los siguientes actuados:
DEL I CUERPO:
- Denuncia efectuada por la SUNAT y acompañados (Fs. 01 – 56)

- Denuncia Fiscal y auto apertorio (Fs. 80-97)
DEL II CUERPO:
- Instructiva del recurrente de Fs. 1003 a 1008.
DEL III CUERPO:
- Preventiva efectuado por el Representante de la SUNAT Sr. Colón Haraldo López Negrón,
así como su continuación de preventiva (no foliado)
- Testimonial de Juan Ruelas Chambi (no foliado)
- Testimonial de Luis Edmundo Flores Vásquez (no foliado).
DE LOS ANEXOS ADJUNTADOS POR LA SUNAT
DEL ANEXO Nº 01 (Titulado: Informe de Presunción de delito de defraudación

Tributaria):
- Auditoria de la SUNAT de Fs. 01 – 93.
DEL ANEXO Nº 04 (Titulado: Documentación relacionada con las actuaciones de la

administración tributaria):
- Los documentos de Folios 1694 a 1713. (actuaciones de la SUNAT)
DEL ANEXO Nº 09 (Titulado: Documentación relativa a los libros y registros de los

contribuyentes)
- Los documentos de folios 5203 a 5230. (Copia del libro de registro de compras y otros)
DEL ANEXO Nº 10 (Titulado: Documentación relativa a las declaraciones de pago

y declaraciones rectificatorias de impuestos relacionados con la comisión del
delito de defraudación tributarias presentadas por el contribuyente):
- Los documentos de Fs. 6019 a 6081 de Fs. 6019 a 6081 (declaraciones de rectificación y
otros).
DEL ANEXO Nº 11 (Titulado: Documentación relativa a las solicitudes de

fraccionamiento tributario relacionados con la comisión del delito de
defraudación tributaria presentados por los contribuyentes):
- Los documentos de Fs. 6258 a 6261 (solicitudes de fraccionamiento y otros).
Por lo expuesto: Sírvase acceder por ser de justicia y necesario para mi defensa debida.
SEGUNDO OTROSI: A efecto de la obtención de las copias antes señaladas, AUTORIZO a mis
abogados defensores, así como al Sr. ALEJANDRO FRANKLIN TEJADA ALARCÓN, a efecto
de su tramite, obtención y recojo.
TERCER OTROSI: Dejo expresa constancia que solicito levantamiento de secreto bancario y
exhibición de documentos de la empresa CONSORCIO GEMINIS S.A.C., siendo que a la fecha
luego que por los hechos me retirará de la Gerencia General, no se me permite el acceso a la
documentación, la misma que se me oculta. TENGASE PRESENTE.
CUARTO OTROSI: Estando por vencer el termino instructorio sírvase disponer la inmediata
actuación de las prueba solicitada. TENGASE PRESENTE.
Arequipa, 16 de Febrero de 2005.

JOSÉ ISIDRO ALCAZAR DEL CARPIO
D.N.I. 29301088
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AGRAVIADO: SUNAT
CUADERNO PRINCIPAL
SUMILLA: PRECISA OCUPACIÓN Y DOMICILIO DE TESTIGOS Y PIDE
FIJAR FECHA PARA TESTIMONIAL
JOSÉ ISIDRO ALCAZAR DEL CARPIO en autos del proceso penal que sobre delito de
defraudación tributaria se sigue en mi contra en agravio de la SUNAT. A Ud. Atte.
Digo:
En aras de lograr la declaración testimonial de los testigos ofrecidos por mi escrito de fecha 13
de Diciembre 2004;
PRECISO A UD.:
a) Que el testigo JUAN RUELAS CHAMBI es de ocupación empleado – auxiliar de

contabilidad, y domicilia en: La Urb. Las Rocas U-14, La Campiña, Distrito de Socabaya,
Arequipa.
b) Que el testigo LUIS EDMUNDO FLORES VASQUEZ es de ocupación empleado, y

domicilia en: Las Orquídeas Nº 223, Urb. Primavera, Umacollo, Arequipa.
A mérito de lo expuesto; SOLICITO A UD.:
Tener por precisado la ocupación y domicilio de los testigos referidos y TENER POR
OFRECIDOS a los testigos señalados y FIJAR DÍA Y HORA para que presten sus
declaraciones testimoniales.
1. Como obra de autos, su despacho ha denegado las declaraciones testimoniales

señaladas, precisando que no se ha señalado la ocupación y domicilio de los referidos
testigos.
2. Subsanando ello, procedo a PRECISAR la ocupación y domicilio de ambos testigos, por

lo que ruego a Ud., tener por OFRECIDOS a los mencionados testigos y fijar día y
hora para su declaración testimonial que versará sobre los ASUNTOS señalados en mi
escrito del 13 de Diciembre 2004.
3. Asimismo, preciso a Ud., que es indispensable las declaraciones testimoniales de los

referidos, al ser TESTIGOS PRESENCIALES respecto a quién determinó, acordó,
convinó y ejecuto las supuestas compras de facturas en la empresa GEMINIS S.A.C., lo
que es materia de la presente instrucción.
4. Por ello, requiero de estas testimoniales, por ser UTILES para mi defensa y para
acreditar de mi inocencia ante los cargos imputados en mi contra.
POR LO EXPUESTO:
Sírvase a Ud., acceder a lo solicitado y teniendo por precisado las ocupaciones y domicilios de los
referidos, proceder a disponer que los mismos presten sus declaraciones testimoniales
sobre los puntos precisados en mi escrito del 13 de Diciembre 2004, fijando día y hora para
su declaración.
Arequipa, 05 de enero de 2005.

D.N.I. 29301088
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LUIS EDMUNDO FLORES VASQUEZ:
Dirección: Las Orquídeas Nº 223, Urb. Primavera, Umacollo, Arequipa.
AGRAVIADO: SUNAT
CUADERNO PRINCIPAL
SUMILLA: CUMPLE MANDATO
JOSÉ ISIDRO ALCAZAR DEL CARPIO con D.N.I. 29301088, domiciliado en la Urb.
Piedra Santa II Etapa X-1, Distrito de Yanahuara, Arequipa, fijando domicilio procesal
en la calle Melgar Nº 522-A del Cercado de Arequipa. A Ud. Atte. Digo:
En aras de cumplir con vuestras resoluciones judiciales contenidas en la Resolución del 03

de Diciembre 2004 y 08 de Noviembre 2004; subsanando vuestras observaciones:
OTORGO ANTE VUESTRO DESPACHO:
1. Una CAUCIÓN hasta por la suma de S/ 129,170.00 (Ciento veintinueve mil ciento setenta
nuevos soles), para lo cual, afecto a favor de vuestro despacho:
a) El BIEN VEHICULAR de mi propiedad identificado como el AUTOMÓVIL TOYOTA

CORONA M/T ESP ST191L-BEMNK, de placa de rodaje DH-4196; el mismo que lo
afecto por S/ 95,000.00 (Noventa y cinco mil nuevos soles).
Dejando constancia:
Que el valor de esta caución la he bajado de S/ 102,000.00 a S/ 95,000.00 nuevos soles,

considerando lo señalado por su despacho por Resolución del 03 de Diciembre 2004.
Que el valor actual del referido vehículo es no menor de US$ 28,000.00 (Veintiocho mil
dólares americanos), menos del valor que pague por su adquisición.
b) Los BIENES MUEBLES de mi propiedad, que los afecto por S/ 34,170.00 nuevos soles.
Estos bienes muebles comprende un VALOR TOTAL de US$ 10,050.00 dólares

americanos, y al tipo de cambio vigente: S/ 34,170 nuevos soles; son los siguientes:
- Una COMPUTADORA LAP TOP COMPAC PRESARIO, Serie 1BO7HN6D4RH.

Valorizado en: US$ 2,000.00 (Dos mil dólares americanos)
- Una COMPUTADORA PENTIUM III COMPATIBLE (Full equipo: Monitor, Disco duro,
quemador de CD, Lectura DVD, Lectora CD, teclado, mouse, y demás accesorios).
Valorizado en: US$ 550.00 dólares americanos.
- Una IMPRESORA HP-DESKJET 820 profesional, Serie US62C140BM.

- Un EQUIPO DE SONIDO SONY MHC-DX70, Serie 9500783.

- Un EQUIPO DE SONIDO AIWA NSX-V900, Serie 503PM05L03541.

- Un EQUIPO DE SONIDO PIONER (VI MODULOS) PDZ74/DC-Z74.

Valorizado en: US$ 1,200.00 dólares americanos.
- Una VIDEO CAMARA SONY HI-8, Serie 363676

- Una VIDEO CAMARA PANASONIC PROFESIONAL M-3000 s/n serie.

Valorizado en: US$ 1,200.00 dólares americanos.
- Una TELEVISIÓN SONY TRINITON A COLOR ESTEREO de 21 “, Serie C-413451.

- Una TELEVISIÓN SONY TRINITON A COLOR de 19”, Serie 549862.

- Una TELEVISIÓN SONY TRINITON A COLOR de 12 “, Serie 8078204.

- Una TELEVISIÓN SONY TRINITON A COLOR de 12 “, Serie 8081050.

- Una TELEVISIÓN SAMSUNG A COLOR de 12 “ s/n serie.



- Un DVD PLAYER DVG-8500N (DVD DAEWOO), Serie 311DG02104.

- Una REFRIGERADORA MARCA DAEWOO de 12 pies cúbicos, Serie s/n.

- Una REFRIGERADORA MARCA DAEWOO modelo FR-510.
- Una COCINA ELECTRICA MARCA FRIGIDAYRE (04 HORNILLAS).

- Un HORNO MICROONDAS LG con dorador, Serie s/n.

- Una LAVADORA AUTOMATICA DAEWOO de 7.5 Kg., serie s/n.

2. Ofrezco una FIANZA PERSONAL otorgada a mi favor ante vuestro despacho por mis hijos:
HEADY KAROLL ALCAZAR LUJAN y PIERRE ANGELO ALCAZAR LUJAN, hasta por la
suma de S/ 180,000.00 (Ciento treinta y seis mil nuevos soles).
Dejando constancia:
Que esta FIANZA la otorgan afectando todos los derechos de copropiedad que detentan
respecto al LOCAL COMERCIAL Nº 320 ubicado en el CENTRO COMERCIAL
PANORAMICO sito en la calle Mercaderes 224, 226, 228, 230, 232 y 234 del Cercado de
Arequipa.
Que la hipoteca que afectaba a este inmueble – como observo vuestro despacho en la
Resolución del 03 de Diciembre 2004 – ha sido levantada como obra de la escritura
pública de levantamiento unilateral de hipoteca otorgada por el Bando de Crédito del
Perú.
A mérito de lo expuesto, no existiendo hipoteca alguna que disminuya su valor, el monto

del mismo ha aumentado, por lo que se me otorga la fianza ahora por suma mayor.
Tener por cumplido lo ordenado por su despacho, mediante Resolución de fecha 08 de

Noviembre 2004 y por constituida la CAUCIÓN y FIANZA PERSONAL otorgadas ante vuestro
despacho a mi favor hasta por S/ 309,170 000.00 nuevos soles.

1. Como obra de autos, en fecha anterior otorgue una CAUCIÓN y FIANZA PERSONAL
que fueron observadas por vuestro despacho mediante resolución del 03 de Diciembre 2004.
2. Atendiendo a esta observación y considerando lo expuesto en vuestra resolución antes

señalada; CUMPLO CON:
a) Reducir el valor de afectación del vehículo que otorgo en CAUCIÓN.
b) Otorgar mayor caución afectando ahora DIVERSOS BIENES MUEBLES de mi

propiedad, cuya valorización contable adjunto.
c) Ampliar la fianza personal otorgada a mi favor por mis hijos Heady Karoll Alcázar
Lujan y Pierre Ángelo Alcázar Lujan, ahora hasta S/ 180,000.00 nuevos soles,
quienes afectan los derechos que detentan respecto al Local Comercial antes citado y
cuyo valor ha ascendido al haberse levantado la hipoteca que afectaba al referido
inmueble (local comercial) y que reducía su valor,
3. Por lo expuesto, la CAUCIÓN Y FIANZA PERSONAL superan aún el MONTO DE

CAUCIÓN que su despacho dispuso por Resolución de fecha 08 de Noviembre 2004; por lo
que, ruego a Ud., tener por CUMPLIDO vuestro mandato y por otorgada la CAUCIÓN por
le monto requerido por su despacho.
MEDIOS PROBATORIOS: Adjunto:
1. INVENTARIO VALORIZADO de bienes muebles que afecto a favor de vuestro despacho y

por los que amplio la caución que otorgo.
2. OTORGAMIENTO DE FIANZA PERSONAL otorgada a mi favor por Heady Karoll

Alcázar Lujan y Pierre Ángelo Alcázar Lujan con firma legalizada, hasta por S/
180,000.00 nuevos soles.
3. TESTIMONIO de la escritura pública de LEVANTAMIENTO DE HIPOTECA del LOCAL

COMERCIAL Nº 320 ubicado en el Centro Comercial Panorámico, que afectan a vuestro
despacho mis fiadores.
POR LO EXPUESTO:
Sírvase acceder conforme a lo solicitado, por ser de derecho y conforme a las normas adjetivas y
ley penal tributaria.
PRIMER OTROSI: A efecto de las seguridades jurídicas del caso, sírvase tener presente,
que ME OBLIGO a no disponer, enajenar, gravar, ceder y en general realizar cualquier acto de
disposición respecto a los bienes muebles que AFECTO en vía de ampliación de caución..
TENGASE PRESENTE.
SEGUNDO OTROSI: A efecto de las seguridades del caso, respecto a la CAUCIÓN y FIANZA
otorgadas, procedo a legalizar mi firma al suscribir el presente escrito. TENGASE PRESENTE.
Arequipa, 10 de diciembre de 2004.
ANEXOS: Adjunto:
1. Copia legible de mi documento de identidad.
2. Inventario valorizado de bienes muebles. (original)
3. Otorgamiento de fianza personal. (original)
4. Escritura pública de levantamiento de hipoteca (testimonio notarial).

D.N.I. 29301088
AGRAVIADO: SUNAT
CUADERNO PRINCIPAL
SUMILLA: OTORGA CAUCIÓN Y FIANZA PERSONAL
JOSÉ ISIDRO ALCAZAR DEL CARPIO con D.N.I. 29301088, domiciliado en la Urb.
Piedra Santa II Etapa X-1, Distrito de Yanahuara, Arequipa, fijando domicilio procesal
en la calle Melgar Nº 522-A del Cercado de Arequipa. A Ud. Atte. Digo:
En aras de cumplir los mandatos ordenados por vuestro despacho, acorde al Art. 10 c) del
Dec. Leg. 813, y aplicando el Art. 183 del Cg. Procesal Penal;
OTORGO ANTE VUESTRO DESPACHO:
3. Una CAUCIÓN hasta por la suma de S/ 102,000.00 (Ciento dos mil nuevos soles), para lo
cual, afecto a favor de vuestro despacho, el bien vehicular de mi propiedad identificado
como el automóvil Toyota Corona M/T Esp ST191L-BEMNK, de placa de rodaje DH-
4196.
4. Ofrezco una FIANZA PERSONAL otorgada a mi favor ante vuestro despacho por mis hijos:
HEADY KAROLL ALCAZAR LUJAN y PIERRE ANGELO ALCAZAR LUJAN, hasta por la
suma de S/ 136,000.00 (Ciento treinta y seis mil nuevos soles).
Tener por cumplido lo ordenado por su despacho, mediante Resolución de fecha 08 de

Noviembre 2004 y por constituida la CAUCIÓN y FIANZA PERSONAL otorgadas ante vuestro
despacho a mi favor hasta por S/ 238,000.00 nuevos soles.
PRIMERO: ANTECEDENTES:
4. Su despacho, cumpliendo con lo ordenado por el Dec. Leg. 813, y considerando que se
ha aperturado proceso penal por defraudación tributaria con mandato de
comparecencia, ha ordenado que los procesados procedamos a constituir CAUCIÓN
hasta por la suma de S/ 300,000.00 (Trescientos mil nuevos soles).
5. El recurrente, considerando los posibles ilícitos imputados en mi contra, y conforme al

Art. 10 del Dec. Leg. 813, precisa a Ud.:
- Que por consignar pasivos total o parcialmente falsos para anular o reducir tributos (Art.
2 a) Dec. Leg. 813), se debe de exigir al presunto autor, el 30 % del monto de la
deuda tributaria imputada al procesado.
- Que por obtener crédito fiscal simulando la existencia de hechos (Art. 4 b) del Dec.
Leg. 813), se debe de exigir al presunto autor, el 50 % del monto de la deuda
tributaria imputada al procesado.
6. Que estimando la denuncia formulada en mi contra por la SUNAT y considerando los

cargos que se me imputaron y respecto al cual se me requirió información por tal
institución recaudadora durante su investigación indagatoria, el monto estimado de la
evasión tributaria imputada en mi contra no supera los S/ 200,000.00 nuevos soles.
7. En consecuencia y siendo que la responsabilidad penal es PERSONAL, al recurrente

no se me puede exigir más del 50 % de la deuda supuestamente evadida por los
cargos formulados en mi contra conforme al Dec. Leg. 813, es decir, S/ 100,000.00
nuevos soles, ó en todo caso y en el peor de los casos NO SE ME PUEDE EXIGIR MÁS
DEL MONTO SUPUESTO MATERIA DE DEFRAUDACIÓN lo que no supera los S/
100.000 nuevos soles.
8. Considerando lo antes expuesto y entendiendo que su rectitud como perfecto

conocedor del derecho, debe de aplicar la NORMA PERTINENTE y los PORCENTAJES
legales, y considerando que solo se me puede imputar hechos y actos referidos
INDIVIDUALMENTE al recurrente, toda vez que la responsabilidad penal es de carácter
INDIVIDUAL, procedo a otorgar la presente caución y fianza personal.
SEGUNDO: DEL OTORGAMIENTO DE CAUCIÓN Y FIANZA PERSONAL:
En aras de otorgar la GARANTÍA SUFICIENTE a efectos de cumplir con el Dec. Leg. 813;
1. Otorgo CAUCIÓN A FAVOR DE VUESTRO JUZGADO, constituyendo como garantía

patrimonial el vehículo de mi propiedad de PLACA DE RODAJE DH-4196, el mismo que
fuera adquirida por el recurrente por el valor de US$ 30,000.00 dólares, y cuyo valor
actualizado y considerando las mejoras efectuadas (equipo musical, cola de pato,
otros), supera el valor de S/ 102,000.00 (Ciento dos mil nuevos soles).
En consecuencia y a mérito de esta CAUCIÓN, me obligo a no vender, ceder, traspasar,
disponer, gravar y en general cualquier acto que importe disposición ó disminución del valor
del patrimonio vehicular otorgado en garantía patrimonial.
2. Ofrezco una FIANZA PERSONAL otorgada a mi favor por ante vuestro JUZGADO, por
parte de mis hijos: HEADY KAROLL ALCAZAR LUJAN y PIERRE ANGELO ALCAZAR
LUJAN, por el valor de S/ 120,000.00 nuevos soles; fiadores que han otorgado la fianza
antes señalada, afectando a favor de vuestro despacho el inmueble identificado como el
LOCAL COMERCIAL Nº 320 ubicado en el Centro Comercial Panorámico sito en la calle
Mercaderes 224, 226, 228, 230, 232 y 234 del Cercado de Arequipa.
Esta fianza la otorgo, pues no teniendo otros bienes inmuebles o muebles distintos al
vehículo antes señalado, me es permitido que terceras personas me otorguen fianza
personal, conforme al Art. 183 infine del Cg. Procesal Penal.
TERCERO: DEL CUMPLIMIENTO DE VUESTRO MANDATO:
Considerando los antecedentes ya expuestos, así como el MONTO POSIBLE de evasión

tributaria ocasionada por mi supuesta conducta ilícita (que es materia de instrucción) y que debe
obrar precisada por la SUNAT, así como considerando la CAUCIÓN y la FIANZA PERSONAL
otorgada, SOLICITO a su rectitud, se sirva tener por cumplido vuestro mandato.
MEDIOS PROBATORIOS: Adjunto:
4. BOLETA DE VENTA Nº 030-000127 otorgada a mi favor por TOYOTA SAN LUIS

Representaciones San Luis S.A.
5. GUIA DE REMISIÓN Nº 030-00207 emitida por la empresa TOYOTA SAN LUIS

Representaciones San Luis S.A.
6. TARJETA DE PROPIEDAD del vehículo de placa DH-4196.
Finalidad: Probar que el recurrente es propietario del vehículo, que constituye el bien
patrimonial por el cual otorgo la presente caución a vuestro despacho.
7. OTORGAMIENTO DE FIANZA PERSONAL otorgada a mi favor por Heady Karoll

Alcázar Lujan y Pierre Ángelo Alcázar Lujan suscrito con firmas legalizadas.
8. ANTICIPO DE LEGITIMA otorgada a favor de Heady Karoll Alcázar Luján y hermanos.
9. FICHA Nº 00100624 del Registro de Propiedad Inmueble.
10. CARTA del recurrente dirigida al Banco de Crédito y CARTA remitida al recurrente por el
BANCO DE CREDITO, donde consta que el crédito por el cual se afecto el inmueble
por la única hipoteca existente registralmente esta cancelado.
Finalidad: Probar la fianza otorgada y la solvencia económica de mis hijos, que han
otorgado la fianza personal a mi favor afectando un inmueble que a la fecha esta libre de
afectación.
POR LO EXPUESTO:
Sírvase acceder conforme a lo solicitado, por ser de derecho y conforme a las normas adjetivas y
ley penal tributaria.
PRIMER OTROSI: A efecto de las seguridades jurídicas del caso, respecto a la CAUCIÓN y
FIANZA otorgadas, procedo a legalizar mi firma al suscribir el presente escrito. TENGASE
PRESENTE.
SEGUNDO OTROSI: Sin perjuicio de lo expuesto en el principal y de estimar por conveniente

su despacho, que se añada fianza personal por mayor monto de lo otorgado, sírvase
notificar de ello al recurrente, concediendo un plazo ADICIONAL prudencial a efecto de
obtener y aumentar el monto de la fianza otorgada.
Solicito ello, pues en todo caso, la LIBERTAD DE UNA PERSONA no puede verse perjudicada
por el INTERES PATRIMONIAL de la caución, al existir RELEVANCIA Y SUPREMACIA del
bien jurídico LIBERTAD sobre el bien jurídico PATRIMONIO, como reiterada jurisprudencia
lo ha establecido.
SIRVASE TENER PRESENTE.
TERCER OTROSI: En aras que vuestras resoluciones judiciales se encuadren dentro del
MARCO LEGAL fijado para delitos tributarios, SOLICITO A UD.:
REFORMAR vuestra resolución de fecha 08 de Noviembre del 2004, FIJANDO los montos de
CAUCIÓN que corresponde a cada uno de los procesados, conforme:
a) A los PORCENTAJES fijados por el Art. 2 a) – 30 % DEL MONTO DE LA DEUDA

TRIBUTARIA SUPUESTAMENTE DEFRAUDADA – ó del Art. 4 b) – 50 % DEL MONTO DE
LA DEUDA TRIBUTARIA SUBMATERIA - de la L.P.T.
b) A los MONTOS ESTIMADOS de defraudación tributaria, imputada a cada uno de los

procesados; siendo que la intervención imputada a cada procesado ha sido
INDIVIDUAL y en determinados casos PARCIAL y por MONTOS DIFERENCIADOS,
como la intervención del recurrente.
A efecto de ello, ruego a Ud., considerar que el MONTO adeudado por la supuesta
defraudación imputada al recurrente no superaba los S/ 200,000.00 nuevos soles, como
se me señalo por la SUNAT, lo que su despacho se servirá verificar con vista al
expediente.
Por ello y siendo que la RESPONSABILIDAD PENAL es de carácter INDIVIDUAL, solicito
reformar vuestra resolución, a efecto que SE ME EXIGA el otorgamiento de CAUCIÓN
conforme a los MONTOS supuestamente imputados en mi contra por la SUNAT; lo que solicito,
por ser conforme a derecho.
Arequipa, 28 de noviembre de 2004.
ANEXOS: Adjunto:
5. Copia legible de mi documento de identidad.
6. BOLETA DE VENTA Nº 030-000127 otorgada a mi favor por TOYOTA SAN LUIS
Representaciones San Luis S.A. (cargo original)
7. GUIA DE REMISIÓN Nº 030-00207 emitida por la empresa TOYOTA SAN LUIS
Representaciones San Luis S.A. (cargo original)
8. TARJETA DE PROPIEDAD del vehículo de placa (copia legalizada)
9. OTORGAMIENTO DE CAUCIÓN suscrita con firmas legalizada por Heady Karoll Alcázar
Lujan y Pierre Ángelo Alcázar Lujan.
10. FICHA Nº 00100624 del Registro de Propiedad Inmueble. (copia certificada)
11. ANTICIPO DE LEGITIMA otorgada a favor de Heady Karoll Alcázar Luján y hermanos.
(testimonio notarial).
12. CARTA remitida por el recurrente al BANCO DE CREDITO en fecha 24 de Julio 2003.
(cargo original)
13. CARTA remitida por el BANCO DE CRÉDITO al recurrente en fecha 24 de Julio 2004.
(original).

D.N.I. 29301088
INSTRUCTIVA:
I. RESPECTO A LA EMPRESA Y A TÚ INTERVENCIÓN:
1. El INCULPADO fue gerente general de la empresa CONSORCIO GEMINIS S.A.C.,

desde Octubre de 1999 hasta Enero del 2003.
Si bien su denominación original fue HBCI S.A.C., luego fue: CONSORCIO GEMINIS S.A.C.
2. La administración de la empresa a cargo de quién estaba:
a) DIRECTA Y PERMANENTEMENTE LA ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA

ESTUVO A CARGO DE:
- Del recurrente como GERENTE GENERAL que ejercí desde Octubre de 1999 hasta
Enero 2003.
- Del APODERADO GENERAL Sr. HENRY FROILAN BEGAZO ROJAS (quién tenia
facultades de contratar prestación de servicios, licitación y demás actos) desde el 26 de
Octubre de 1999 hasta el 26 de Mayo 2003, que asume el cargo de GERENTE
GENERAL.
Sin embargo, además de apoderado ejercía el cargo de GERENTE DE

OPERACIONES, y por ende era el responsable de todas las operaciones administrativas
y contables de la empresa y de obras.
- De la PRESIDENTE DE DIRECTORIO Sra. SUSAN MELISSA DIAZ DIAZ, quién

además de las funciones que le correspondía tenia injerencia directa en el manejo
empresarial de la empresa, pues aún para movimientos económicos, se requería de
la FIRMA del recurrente y de MELISSA en forma mancomunada.
Sin embargo, quiero dejar constancia, que quién ADMINISTRABA casi unilateralmente
la empresa siempre era Don HENRY FROILAN BEGAZO ROJAS, quién tenia apoyo
incondicional de su enamorada y luego esposa (con matrimonio religioso) SUSAN
MELISSA DIAZ DIAZ, quién era la ACCIONISTA MAYORITARIA y por ende tenia la
posición de dominio absoluto sobre las decisiones de la empresa.
b) Además de los ADMINISTRADORES Y EJECUTORES de la empresa, se tuvo

interinamente (temporalmente) diversos ADMINISTRADORES, ASÍ:
Don Gonzalo José Rodríguez Luna, de Octubre de 1999 – Diciembre 1999.

Don Héctor Antonio Núñez Manrique de Diciembre 1999.
Don Giuliano Gonzáles Núñez de Marzo 2001 a Marzo 2003.
c) La ADMINISTRACIÓN CONTABLE de la empresa, durante todos estos años ha estado a

cargo del Sr. JUAN RUELAS CHAMBI, quién era auxiliar en contabilidad, pero que
ejercía las funciones de CONTADOR GENERAL de la empresa.
Para los BALANCES E INFORMES CONTABLES lo hacia firmar a una amistad del referido.
d) Para la COMPRA de bienes por la empresa, estaba el DEPARTAMENTO DE

LOGISTICA que estuvo a cargo de diversas personas de la empresa.
II. RESPECTO A LA RELACIÓN CON DON GREGORIO VALDERRAMA SÁNCHEZ:
1. Conoce al referido señor por referencia, porque era uno de los PROVEEDORES que nos
vendía materiales de construcción para las obras que realizaba a nuestra empresa por
su ferretería FERREVAL. Se compro REALMENTE de esta empresa materiales de
construcción, como:
La obra de TUNELES VILQUE – MAÑAZO ETAPA I (donde subcontrataron la realización de
obras de ejecución de túnel con COSAPI), donde se le compro fierro, cemento y alquiler de
movilidad. Esta se realizo de Junio 2000 a Enero 2001.
La obra de MANTENIMIENTO DE TUNELES YAULLIYACO - CASAPALCA (donde

contrataron con la Empresa Centromin Perú) donde se compro fierro y cemento del referido.
Esta se realizo de Abril 2001 a Junio 2001.
Son las obras que recuerdo.
 Por esta relación comercial conozco que SE COMPRO ESTOS MATERIALES de la empresa
FERREVAL, sin embargo, nunca he tenido amistad, parentesco, afinidad o relación
alguna; más cuando estas COMPRAS las efectuaba el departamento de LOGISTICA.
 Por ello, este señor tenia mayor relación con el JEFE DE LOGISTICA que era el
encargado de compras Sr. LUIS EDMUNDO FLORES VASQUEZ, HECTOR NÚÑEZ y
otros, así como con el contador Sr. RUELAS.
2. NO CONOCE:
Al Sr. Orlando Rodolfo Rivera Valderrama.

Al Sr. José Oscar Valderrama Sánchez.
Al Sr. Oscar Rubén Luque Luque.
 Si alguna vez los he visto en la oficina, no me recuerdo de ellos, por NO tener relación
alguna de amistad, trato comercial o cualquier otro acto.
No conoce:
Al Sr. Antonio Miguel Salazar Rivera.
Al Sr. Juan G. Torres Andía.
3. DE LAS COMPRAS DE FACTURAS:
El cliente NO PACTO la compra de factura alguna con GREGORIO VALDERRAMA

SÁNCHEZ, menos el pago por alguna factura falsa.
En todo caso, el que conocía a perfección de estos tratos, eran: EL APODERADO Y

ADMINISTRADOR GENERAL Sr. HENRY F. BEGAZO ROJAS ó los
ADMINISTRADORES DE LA EMPRESA.
Que él CONOCE que quién CONTACTO la compra de facturas fue el Sr. VALDERRAMA con el Sr.
LUIS FLORES VASQUEZ, este fue quién lo presento a este ante el Sr. HENRY F. BEGAZO
ROJAS, este es el que acordó la compra de facturas falsas; y estas se EJECUTARÓN por el
departamento de contabilidad que estaba dirigido y encargado por el Sr. JUAN RUELAS
CHAMBI.
En consecuencia, el recurrente no ha pactado la compra de facturas, en todo caso ó los

otros ADMINISTRADORES de la empresa ó el departamento de LOGISTICA O
CONTABILIDAD.
Ello, señalo porque siempre la accionista mayoritaria Sra. Melissa Díaz Díaz y el apoderado
general Sr. Henry Froilan Begazo Rojas, señalaban que había que buscar la forma de pagar
menos impuestos.
Que posteriormente conoció de estas FACTURAS FRAUDULENTAS, cuando la SUNAT

intervino a la empresa, en el año 2002, donde se me informo que efectivamente de la revisión
efectuada habían facturas fraudulentas, y que aún se habían realizado PAGOS a cuenta de estas
facturas. Fue en ese momento donde tome atención y exigí al departamento de
LOGISTICA Y CONTABILIDAD se me informe sobre esta compra de facturas, estos me
señalaron que las FACTURAS FRAUDULENTAS eran las que aparecían emitidas por los Srs.
Juan Torres Andia y Antonio Miguel Salazar.
Estos reclamos que hice y mis exigencias para que se solucionen estos problemas, ocasiono
conflicto con los otros accionistas, lo que ocasiono mi RENUNCIA IRREVOCABLE en Enero
2003, designándose como nuevo GERENTE al Sr. HECTOR NUÑEZ.
4. DE LA COLABORACIÓN A LA SUNAT:
Cuando intervino la SUNAT a la empresa, el declarante colaboró con su personal, dándole las
facilidades del caso y la documentación que solicitaba, al no tener conocimiento exacto de
los hechos y el alcance de los mismos.
5. DE LAS RECTIFICACIONES DEL CASO:
Una vez que se realizo investigación por nuestra empresa de estos actos, se procedió a realizar
las DECLARACIONES RECTIFICATORIAS ante la SUNAT, quién ha procedido a cobrarnos
MULTAS Y PAGO DE IMPUESTOS, lo que la empresa RECONOCIO Y DECLARO.
Lo que si mal no recuerdo – por ya no ser el gerente – se pago una parte.
6. DE LOS BENEFICIOS ECONÓMICOS:
Esta compra de facturas no me ocasiono beneficios económicos, pues NUNCA OBTUVE

dinero alguno por estas compras y menos se realizó algún reparto de utilidades de la empresa,
pues sí hubo utilidades esto se reinvirtió en la empresa GEMINIS.
7. DEL CONOCIMIENTO DE ADMINISTRACIÓN:
El declarante he laborado como INGENIERO DE OPERACIONES MINERAS en la empresa

SAN RAFAEL, durante 20 años.
En estos años no he conocido de administración, RUC, SUNAT, PAGO DE IMPUESTOS,

IGV, CREDITO FISCAL Y OTROS. En todo caso y de habérseme usado fue por mi
desconocimiento.
INDICACIONES GENERALES:
- Si se pone a tu vista, documentos en FOTOCOPIA, así fuera LEGALIZADO, no lo

reconoces en contenido y firma por tratarse de copia y en todo caso exigir el ORIGINAL.
- Tratar de ser genérico y no especifico.
- Si no recuerdas, señalar que NO RECUERDAS ó APROXIMADAMENTE ó NO ESTOY SEGURO
(Tantos años han pasado).
- Si te exige que precises, hacerlo conforme a esta preparación.
.

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INSTRUCCIÓN: 1870-2004

SECRETARIO: MIGUEL VARGAS ITO

SEÑOR JUEZ DEL NOVENO JUZGADO ESPECIALIZADO PENAL

Disponer la actuación de las siguientes pruebas:

1. Disponer y Ordenar el LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO de la EMPRESA

a) Con remitir a vuestro despacho el EXTRACTO de cuentas bancarias de la empresa

b) Con informar a su despacho si existen CHEQUES BANCARIOS de la referida empresa

a) De las FACTURAS que fueron emitidas por la empresa COMERCIAL

Finalidad: Probar que efectivamente se han realizado compras y obtenido servicios

4. Disponer y ordenar la AMPLIACIÓN DE PREVENTIVA del Representante de la SUNAT,

b) Si para la denuncia efectuada en su contra y cuyos hechos son materia de

c) Si su dependencia para formalizar la presente denuncia ha individualizado la

d) Si durante su investigación, el recurrente le ha prestado toda la colaboración

e) Si luego de efectuada la investigación se realizo las rectificaciones correspondientes.

Finalidad: Probar que se ha efectuado una investigación incompleta y violentando principios

5. Disponer y ordenar la DECLARACIÓN TESTIMONIAL de los auditores de la SUNAT

En consecuencia, ruego a Ud., fijar DÍA Y HORA para su declaración testimonial.

a) Cual fue la actuación del recurrente cuando se constituyo a la empresa

b) Si el recurrente le brinde todas las facilidades del caso para su auditoria.

c) Si esclarecida la supuesta compra de facturas, se realizo las rectificaciones

d) Si durante su actuación tomo alguna declaración al recurrente y cual fue su

SOLICITO ELLO, CONSIDERANDO:

1. Como obra de autos, se me imputa haber participado y dirigido personalmente la

3. Considerando además de lo expuesto, que se alega en mi contra que las compras

5. Respecto a la ampliación de preventiva y testimonial de auditores, solicito a Ud.,

PRIMER OTROSI: Invocando mi derecho de información, que constituye un DERECHO DE

- Denuncia efectuada por la SUNAT y acompañados (Fs. 01 – 56)

- Instructiva del recurrente de Fs. 1003 a 1008.

DEL III CUERPO:

DEL ANEXO Nº 01 (Titulado: Informe de Presunción de delito de defraudación

- Auditoria de la SUNAT de Fs. 01 – 93.

DEL ANEXO Nº 04 (Titulado: Documentación relacionada con las actuaciones de la

- Los documentos de Folios 1694 a 1713. (actuaciones de la SUNAT)

DEL ANEXO Nº 09 (Titulado: Documentación relativa a los libros y registros de los

DEL ANEXO Nº 10 (Titulado: Documentación relativa a las declaraciones de pago

DEL ANEXO Nº 11 (Titulado: Documentación relativa a las solicitudes de

- Los documentos de Fs. 6258 a 6261 (solicitudes de fraccionamiento y otros).

Arequipa, 16 de Febrero de 2005.

SEÑOR JUEZ DEL NOVENO JUZGADO ESPECIALIZADO PENAL

a) Que el testigo JUAN RUELAS CHAMBI es de ocupación empleado – auxiliar de

b) Que el testigo LUIS EDMUNDO FLORES VASQUEZ es de ocupación empleado, y

A mérito de lo expuesto; SOLICITO A UD.:

SOLICITO ELLO, CONSIDERANDO:

1. Como obra de autos, su despacho ha denegado las declaraciones testimoniales

2. Subsanando ello, procedo a PRECISAR la ocupación y domicilio de ambos testigos, por

3. Asimismo, preciso a Ud., que es indispensable las declaraciones testimoniales de los

Arequipa, 05 de enero de 2005.

JOSÉ ISIDRO ALCAZAR DEL CARPIO

SEÑOR JUEZ DEL NOVENO JUZGADO ESPECIALIZADO PENAL

En aras de cumplir con vuestras resoluciones judiciales contenidas en la Resolución del 03

OTORGO ANTE VUESTRO DESPACHO:

a) El BIEN VEHICULAR de mi propiedad identificado como el AUTOMÓVIL TOYOTA

Que el valor de esta caución la he bajado de S/ 102,000.00 a S/ 95,000.00 nuevos soles,

Estos bienes muebles comprende un VALOR TOTAL de US$ 10,050.00 dólares

- Una COMPUTADORA LAP TOP COMPAC PRESARIO, Serie 1BO7HN6D4RH.

- Una IMPRESORA HP-DESKJET 820 profesional, Serie US62C140BM.

- Un EQUIPO DE SONIDO SONY MHC-DX70, Serie 9500783.

- Un EQUIPO DE SONIDO AIWA NSX-V900, Serie 503PM05L03541.

- Un EQUIPO DE SONIDO PIONER (VI MODULOS) PDZ74/DC-Z74.

- Una VIDEO CAMARA SONY HI-8, Serie 363676

- Una VIDEO CAMARA PANASONIC PROFESIONAL M-3000 s/n serie.

- Una TELEVISIÓN SONY TRINITON A COLOR ESTEREO de 21 “, Serie C-413451.

- Una TELEVISIÓN SONY TRINITON A COLOR de 19”, Serie 549862.