UNIVERSIDAD PILOTO DE COLOMBIA NOMBRES

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA LONARDO FABIO ESGUERRA OSPINA

DERECHO Y FUNDAMENTACION TRIBUTARIA 202310
TALLER DEL IMPUESTO FECHA 11-11-20223
INDUSTRIA Y COMERCIO

USTED ES ANALISTA CONTABLE DE LA EMPRESA TODOEQUIPOS SAS NIT. 900.999.888-9, QUIEN CUENTA CON LAS SIGUIENTES
RESPONSABILIDADES:
05 - IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
07 - RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA
48 - IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVA
52 - FACTURADOR ELECTRÓNICO
LA ACTIVIDAD ECONONOMICA QUE DESARROLLA ES EL COMERCIO AL POR MAYOR DE COMPUTADORES (ACTIVIDAD 4741, CO
TARIFA DEL 0,55% SEGUN DECRETO 0261 DE 24-02-2013; Y DURANTE EL AÑO 2022 TUVO INGRESOS TOTALES DE
$1.469.000.000 .000, DE LOS CUALES EL 30% CORRESPONDEN A INGRESOS FUERA DEL MUNICIPIO DE HONDA TOLIMA Y
$200.000.000 CORRESPONDEN A INGRESOS POR EXPORTACIONES, ADEMAS SE REGISTRARON DEVOLUCIONES EN VENTAS Y
ANULACION DE FACTURAS POR VALOR DE $48.000.000.

DURANTE EL AÑO NOS PRACTICARON RETENCIONES EN LA FUENTE A TITULO DE ICA POR VALOR DE $2.220.000.

SE PIDE PRESENTAR LA DECLARACION DE INDUSTRIA Y COMERCIO DEL AÑO 2022.

USTED ES ANALISTA CONTABLE DE LA EMPRESA TODOSERVICIOS SAS NIT. 800.100.050-9, QUIEN CUENTA CON LAS SIGUIENTE
RESPONSABILIDADES:
05 - IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

LA ACTIVIDAD ECONONOMICA QUE DESARROLLA ES EL DE TRANSPORTE DE PASAJEROS (ACTIVIDAD 4921; Y DURANTE EL AÑ

2022 TUVO INGRESOS TOTALES DE $22.000.000, ADEMAS SE REGISTRARON DEVOLUCIONES EN VENTAS Y ANULACION DE
FACTURAS POR VALOR DE $2.000.000.

DURANTE EL AÑO NOS PRACTICARON RETENCIONES EN LA FUENTE A TITULO DE ICA POR VALOR DE $0.

SE PIDE PRESENTAR LA DECLARACION DE INDUSTRIA Y COMERCIO DEL AÑO 2022.

BIO ESGUERRA OSPINA

EN CUENTA CON LAS SIGUIENTES

UTADORES (ACTIVIDAD 4741, CON

GRESOS TOTALES DE
CIPIO DE HONDA TOLIMA Y
N DEVOLUCIONES EN VENTAS Y

OR DE $2.220.000.

UIEN CUENTA CON LAS SIGUIENTES

IVIDAD 4921; Y DURANTE EL AÑO

EN VENTAS Y ANULACION DE

OR DE $0.
$ 1,469,000,000
$ 440,700,000 30%
$ 200,000 EXPORTACIONES
$ 1,028,100,000
 FORMULARIO ÚNICO NACIONAL DE DECLARACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
Fecha Maxima presentación
MUNICIPIO O DISTRITO: MUNICIPIO DE HONDA dd mm
DEPARTAMENTO: TOLIMA 21 2
ene-feb mar-abr may-jun jul-ago sep-oct nov-dic

AÑO GRAVABLE 2022 SOLAMENTE PARA HONDA, marque el Bimestre o periodo anual
1 2 3 4 5
dd
OPCIÓN DE USO DECLARACIÓN INICIAL X SOLO PAGO CORRECCIÓN Declaración que corrige N° Fecha: 30
1 TODO EQUIPOS SAS
CONTRIBUYENTE

NOMBRES Y APELLIDOS O RAZÓN SOCIAL

INFORMACIÓN

2 CC NIT CE N° 900.999.888-9 DV 3 Es Consorcio o Unión Temporal Realiza actividades a través de Patrimonio Autónomo
DEL

CARRERA 6 # 5-45
A.

DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN
3
MUNICIPIO O DISTRITO DE LA DIRECCIÓN HONDA DEPARTAMENTO
TOLIMA
4 TELÉFONO 3124040325 5. CORREO ELECTRÓNICO
esguerra1811@hotmail.com 6. N° DE ESTABLECIMIENTOS 1 7. CLASIFICACIÓN Resp Iva
8 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO EN TODO EL PAIS $ 1,469,000,000.00
9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO O DISTRITO $ 440,700,000
B. BASE GRAVABLE

10 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN ESTE MUNICIPIO (RENGLÓN 8 MENOS 9) $ 1,028,300,000.00

11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS, DESCUENTOS $ 48,000,000.00
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES $ 200,000,000
13 MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS $0
14 MENOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EXCLUIDAS O NO SUJETAS Y OTROS INGRESOS NO GRAVADOS $0
15 MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXENTAS EN ESTE MINICIPIO O DISTRITO (POR ACUERDO) $0
16 TOTAL INGRESOS GRAVABLES (RENGLÓN 10 MENOS 11, 12, 13, 14 Y 15) $ 780,300,000.00
ACTIVIDADES GRAVADAS CÓDIGO INGRESOS GRAVADOS TARIFA (por mil) IMPUESTO
ACTIVIDADES GRAVADAS
C. DISCRIMINACIÓN DE

ACTIVIDAD 1 (PRINCIPAL) 4741 $ 30,000,000.00 6X1000 $ 180,000.00

ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3
OTRAS ACTIVIDADES VER DESAGREGACIÓN NA
TOTAL INGRESOS GRAVADOS 17. TOTAL IMPUESTOS $ 180,000.00
18 GENERACIÓN DE ENERGÍA CAPACIDAD INSTALADA ( kW) 19. IMPUESTO LEY 56 DE 1981
20 TOTAL IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO (RENGLÓN 17+19) $ 180,000.00
21 IMPUESTOS DE AVISOS Y TABLEROS (15% del renglón 20) $ 27,000.00
22 PAGO POR UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES DEL SECTOR FINANCIERO $0
23 SOBRETASA BOMBERIL (Ley 1575 de 2012) (si la hay, liquide según el acuerdo Municipal o distrital) $ -
$0
D. LIQUIDACIÓN PRIVADA

24 SOBRETASA DE SEGURIDAD (LEY 1421 de 2011) (SI la hay, liquídela según el acuerdo Municipal o distrital)
25 TOTAL DE IMPUESTO A CARGO (REGLÓN 20+21+22+23+24) $ 207,000.00
26 MENOS VALOR DE EXENCION O EXONERACION SOBRE EL IMPUESTO Y NO SOBRE LOS INGRESOS $0
27 MENOS RETENCIONES que le practicaron a favor de este municipio o distrito en este periodo $ 2,220,000
28 MENOS AUTORRETENCIONES practicadas a favor de este municipio o distrito en este periodo $0
29 MENOS ANTICIPO LIQUIDADO EN EL AÑO ANTERIOR $ -
30 ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE (Si existe, liquide porcentaje según Acuerdo Municipal o Distrital) $ -
31 SANCIONES. Extemporaneidad Corrrección Inexactitud Otra Cuál
32 MENOS SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÒN $0
33 TOTAL SALDO A CARGO (RENGLÓN 25-26-27-28-29+30+31+32) $ (2,013,000.00)
34 TOTAL SALDO A FAVOR (RENGLÒN 25-26-27-28-29+30+31+32) si el resultado es menor a cero $0
35 VALOR A PAGAR $ (2,013,000.00)
$ 18,000.00
E. PAGO

36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (Si existe, liquídelo según el acuerdo Municipal o distrital)
37 INTERESES DE MORA $0
38 TOTAL A PAGAR (RENGLÒN 35-36+37) $ (2,031,000.00)
SECCIÓN PAGO 39. LIQUIDE EL VALOR DEL PAGO VOLUNTARIO (Según instrucciones del munucipio/distrito) $0
VOLUNTARIO (Solamente 40. TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (Renglón 38 +39) $0
donde exista esta opción) Destino de mi aporte voluntario
FIRMA DEL DECLARANTE FIRMA DEL CONTADOR ✘ REVISOR FISCAL
F. FIRMAS

NOMBRE NOMBRE

✘
C.C. C.E T.I C.C. C.E T.P

ESPACIO PARA CÓDIGO DE BARRAS ESPACIO PARA NÚMERO DE REFERENCIA RECAUDO

FORMULARIO No.
OMERCIO
Fecha Maxima presentación
mm aaaa
2 2023
nov-dic anual

X
6 7
mm aaaa
3 2023

e Patrimonio Autónomo

OLIMA
Resp Iva
1,469,000,000.00
$ 440,700,000
1,028,300,000.00
48,000,000.00
$ 200,000,000
$0
$0
$0
780,300,000.00
IMPUESTO
180,000.00

180,000.00

180,000.00
27,000.00
$0
-
$0
207,000.00
$0
$ 2,220,000
$0
-
-

$0
(2,013,000.00)
$0
(2,013,000.00)
18,000.00
$0
(2,031,000.00)
$0
$0

O DE REFERENCIA RECAUDO
FORMULARIO No.
 FORMULARIO ÚNICO NACIONAL DE DECLARACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
Fecha Maxima presentación
MUNICIPIO O DISTRITO: MUNICIPIO DE HONDA dd mm
DEPARTAMENTO: TOLIMA 21 2
ene-feb mar-abr may-jun jul-ago sep-oct nov-dic

AÑO GRAVABLE 2022 SOLAMENTE PARA BOGOTÁ, marque el Bimestre o periodo anual
1 2 3 4 5
dd
OPCIÓN DE USO DECLARACIÓN INICIAL SOLO PAGO CORRECCIÓN Declaración que corrige N° Fecha: 28
1 TODO SERVICIOS SAS
CONTRIBUYENTE

NOMBRES Y APELLIDOS O RAZÓN SOCIAL

INFORMACIÓN

2 CC NIT CE N° 800-100-050-9 DV 3 Es Consorcio o Unión Temporal Realiza actividades a través de Patrimonio Autónomo
DEL

CARRERA 24 # 20-18
A.

DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN
3
MUNICIPIO O DISTRITO DE LA DIRECCIÓN HONDA DEPARTAMENTO
TOLIMA
4 TELÉFONO 3124040325 5. CORREO ELECTRÓNICO
magaly2102@yahoo.es 6. N° DE ESTABLECIMIENTOS 1 7. CLASIFICACIÓN Resp Iva
8 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO EN TODO EL PAIS $ 22,000,000.00
9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO O DISTRITO $0
B. BASE GRAVABLE

10 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN ESTE MUNICIPIO (RENGLÓN 8 MENOS 9) $ 22,000,000.00

11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS, DESCUENTOS $ 2,000,000.00
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES $0
13 MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS $0
14 MENOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EXCLUIDAS O NO SUJETAS Y OTROS INGRESOS NO GRAVADOS $0
15 MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXENTAS EN ESTE MINICIPIO O DISTRITO (POR ACUERDO) $0
16 TOTAL INGRESOS GRAVABLES (RENGLÓN 10 MENOS 11, 12, 13, 14 Y 15) $ 20,000,000.00
ACTIVIDADES GRAVADAS CÓDIGO INGRESOS GRAVADOS TARIFA (por mil) IMPUESTO
ACTIVIDADES GRAVADAS
C. DISCRIMINACIÓN DE

ACTIVIDAD 1 (PRINCIPAL) 4921 $ 20,000,000.00 4X1000 $ 170,000.00

ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3
OTRAS ACTIVIDADES VER DESAGREGACIÓN NA
TOTAL INGRESOS GRAVADOS 17. TOTAL IMPUESTOS $ 170,000.00
18 GENERACIÓN DE ENERGÍA CAPACIDAD INSTALADA ( kW) 19. IMPUESTO LEY 56 DE 1981
20 TOTAL IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO (RENGLÓN 17+19) $ 170,000.00
21 IMPUESTOS DE AVISOS Y TABLEROS (15% del renglón 20) $ 26,000.00
22 PAGO POR UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES DEL SECTOR FINANCIERO $0
23 SOBRETASA BOMBERIL (Ley 1575 de 2012) (si la hay, liquide según el acuerdo Municipal o distrital) $ -
$0
D. LIQUIDACIÓN PRIVADA

24 SOBRETASA DE SEGURIDAD (LEY 1421 de 2011) (SI la hay, liquídela según el acuerdo Municipal o distrital)
25 TOTAL DE IMPUESTO A CARGO (REGLÓN 20+21+22+23+24) $ 196,000.00
26 MENOS VALOR DE EXENCION O EXONERACION SOBRE EL IMPUESTO Y NO SOBRE LOS INGRESOS $0
27 MENOS RETENCIONES que le practicaron a favor de este municipio o distrito en este periodo $0
28 MENOS AUTORRETENCIONES practicadas a favor de este municipio o distrito en este periodo $0
29 MENOS ANTICIPO LIQUIDADO EN EL AÑO ANTERIOR $ -
30 ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE (Si existe, liquide porcentaje según Acuerdo Municipal o Distrital) $ -
31 SANCIONES. Extemporaneidad Corrrección Inexactitud Otra Cuál
32 MENOS SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÒN $0
33 TOTAL SALDO A CARGO (RENGLÓN 25-26-27-28-29+30+31+32) $ 196,000.00
34 TOTAL SALDO A FAVOR (RENGLÒN 25-26-27-28-29+30+31+32) si el resultado es menor a cero $0
35 VALOR A PAGAR $ 196,000.00
$ 17,000.00
E. PAGO

36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (Si existe, liquídelo según el acuerdo Municipal o distrital)
37 INTERESES DE MORA $0
38 TOTAL A PAGAR (RENGLÒN 35-36+37) $ 179,000.00
SECCIÓN PAGO 39. LIQUIDE EL VALOR DEL PAGO VOLUNTARIO (Según instrucciones del munucipio/distrito) $0
VOLUNTARIO (Solamente 40. TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (Renglón 38 +39) $0
donde exista esta opción) Destino de mi aporte voluntario
FIRMA DEL DECLARANTE FIRMA DEL CONTADOR ✘ REVISOR FISCAL
F. FIRMAS

NOMBRE NOMBRE

✘
C.C. C.E T.I C.C. C.E T.P

ESPACIO PARA CÓDIGO DE BARRAS ESPACIO PARA NÚMERO DE REFERENCIA RECAUDO

FORMULARIO No.
OMERCIO
Fecha Maxima presentación
mm aaaa
2 2023
nov-dic anual

6 7
mm aaaa
2 2021

e Patrimonio Autónomo

OLIMA
Resp Iva
22,000,000.00
$0
22,000,000.00
2,000,000.00
$0
$0
$0
$0
20,000,000.00
IMPUESTO
170,000.00

170,000.00

170,000.00
26,000.00
$0
-
$0
196,000.00
$0
$0
$0
-
-

$0
196,000.00
$0
196,000.00
17,000.00
$0
179,000.00
$0
$0

O DE REFERENCIA RECAUDO
FORMULARIO No.