Unidad 2.

Marco Legal
Riesgo Operativo

2.- Marco Legal (2ª parte)

2.3 Regulación para empresas financieras

Las regulaciones para empresas bancarias y financieras, tanto internacional (Principios de Basilea) como
nacionalmente (Regulaciones de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, así como las regulaciones de la
SHCP), son mucho más estrictas y específicas sobre sus actividades preponderantes.

2.3.1 Principios de Basilea

En Basilea, Suiza, se han llevado a cabo diversos acuerdos para la prevención de la utilización del sistema
bancario para el uso de fondos ilícitos.

Dichos trabajos y declaraciones de 1974 por el G-10 y su actualización reciente de 2004, tienen por
objeto crear un estándar internacional a través de recomendaciones sobre legislación y regulación bancaria
sobre los requisitos mínimos de capital, el proceso de la supervisión de la gestión de fondos y disciplina del
mercado sobre buenas prácticas bancarias y transparencia.

Dicha declaración de principios está integrada por:

Los bancos y otras instituciones financieras pueden ser utilizados sin saberlo como intermediarios para la
transferencia o el depósito de dinero originario de una actividad criminosa. El propósito perseguido con tales
operaciones es, frecuentemente, aquel de ocultar la efectiva pertenencia de los fondos. Tal utilización del
sistema financiero debe ser objeto de detenimiento por las autoridades judiciales y de policía directamente; es
del mismo modo, un aspecto que debe interesar a las autoridades de vigilancia crediticia y a los responsables
de los bancos, ya que la confianza del público en los bancos mismos se puede perjudicar a causa de las
relaciones con sujetos criminales.

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La presente declaración de principios busca delinear algunas políticas y procedimientos fundamentales de los
cuales los responsables de los bancos deberán asegurar su aplicación al interior de sus propias instituciones,
con el fin de contribuir a la represión del reciclaje de fondos de procedencia ilícita, a través del sistema
bancario nacional e internacional. La declaración se propone, de tal modo, reforzar las prácticas seguidas en
relación con el ámbito bancario y, específicamente, de fortalecer la vigilancia contra la utilización con
fines criminosos del sistema de pago, la adopción por parte de los bancos de eficaces medidas preventivas de
salvaguardias, y la colaboración con las autoridades judiciales y de policía.

2.3.1.1 Identificación de la clientela

Con el fin de asegurar que el sistema financiero no sea utilizado como canal para fondos de origen criminal,
los bancos deberán llevar a cabo un razonable esfuerzo por averiguar y comprobar la verdadera identidad de
todos los clientes que les requieran sus servicios. Tan particular diligencia deberán tener para identificar la
pertenencia de cada cuenta y de los sujetos que utilizan las cajillas de seguridad. Todos los bancos deberán
instituir eficaces procedimientos para obtener la identificación de los nuevos clientes. Tendrán que
seguir de modo explícito la política de no dar curso a operaciones relevantes con clientes que no comprueben
su propia identidad.

2.3.1.2 Observancia de las leyes

Los responsables de los bancos deberán asegurar que las operaciones sean llevadas a cabo de conformidad
con los rigurosos principios éticos y respetando las leyes y reglamentaciones concernientes a las operaciones
financieras. En cuanto se refiere a las operaciones realizadas por la clientela, se admite que los bancos
puedan conocer de modo alguno si la operación deriva de una actividad criminosa o no. Análogamente, en un
contexto internacional puede ser difícil asegurar que las operaciones con el exterior efectuadas por
cuenta de la clientela sean conforme a las prescripciones vigentes en otro país. Sin embargo, los bancos
no deberán estar disponibles a ofrecer sus propios servicios o proveer una asistencia activa en
operaciones que considere que están vinculadas a actividades de reciclaje de fondos ilícitos.

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2.3.1.3 Colaboración con las autoridades judiciales y de policía

Los bancos deberán prestar la más absoluta colaboración a las autoridades judiciales y de policía en la
medida que permita una específica normatividad local en materia de reservas sobre los clientes bancarios. Se
deberá evitar proporcionar apoyo o asistencia a clientes que buscan engañar la autoridad proporcionando
información alterada, incompleta o improcedente. Cuando los bancos tengan conocimiento de hechos que
permitan presumir que el dinero depositado deriva de actividades ilícitas o que las operaciones efectuadas
tienen la misma finalidad criminosa, tendrán que ser tratadas de acuerdo a las disposiciones adecuadas,
compatibles con la ley, como por ejemplo, el rechazo de proporcionar asistencia, la interrupción de las
relaciones con el cliente y el cierre o congelamiento de las cuentas.

El acuerdo emitido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, denominado “Basilea III”, tiene
como uno de sus objetivos que las instituciones bancarias en el ámbito internacional eleven su capacidad
para enfrentar situaciones de tensión financiera mediante más capital y de mejor calidad. Al respecto, dicho
acuerdo contempla, entre otras, las siguientes recomendaciones: una nueva definición de capital regulatorio,
nuevos coeficientes de capital, un suplemento de conservación de capital, así como modificaciones al
tratamiento de bursatilizaciones.

2.3.2 Regulaciones de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

El Sistema Bancario Mexicano está integrado por:

• El Banco de México.

• Las instituciones de banca múltiple.

• Las instituciones de banca de desarrollo.

• Los fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento económico que realicen
actividades financieras.
• Los organismos auto-regulatorios bancarios.

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La CNBV también regula a:

• El Sector Bursátil.

• Sociedad de Inversión.

• Banca de Desarrollo y Entidades de Fomento.

• El Sector Popular y las Uniones de Crédito.

La normatividad bancaria de la CNBV está conformada por:

• Ley de Instituciones de Crédito.

• Ley de Sistemas de Pagos.

• Ley del Mercado de Valores.

• Reglas para el ordenamiento y simplificación de los requerimientos de información adicional a las

instituciones de crédito.

La normatividad de la CNBV en materia de transparencia está integrada por:

• Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.

• Ley Federal de Transparencia.

• Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros.

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• Ley de Transparencia y Fomento a la Competencia en el Crédito Garantizado.

• Reglamento de la Ley Federal de Transparencia.

• Lineamientos en Materia de Transparencia.

• Programa Nacional de Rendición de Cuentas, Transparencia y Combate a la Corrupción 2008-2012.

• Manual de Transparencia y Archivos.

Los requerimientos de información de la CNBV que implican las disposiciones para la prevención de lavado de
dinero son los siguientes:

• Manual que integre las políticas de identificación y conocimiento del cliente y usuario sobre prevención
de lavado de dinero.

• Análisis de riesgos.

• Reporte de operaciones relevantes, inusuales e internas preocupantes.

• Sistemas automatizados.

• Estructuras internas.

• Conocimiento de los empleados.

• Capacitación.

• Auditorías independientes.

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Las demás entidades que regula la CNBV están basadas en Leyes, Regulaciones, Circulares y
Disposiciones relativas a cada rubro, que por objeto del presente Capítulo, no se consideran como
relevantes para éste.