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Derecho Bancario
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Macrobjetivos 7
Programa 7
Agenda 10
Mapa Conceptual 11
Material 12
Glosario 12
Módulos
Módulo 1 15
Módulo 2 20
Módulo 3 24
Módulo 4 30
Módulo 5 34
Referencias
¡Bienvenido!
Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video
presentación de la materia.
En esta asignatura denominada Derecho Bancario, usted estudiará lo refe-
rente a la actividad financiera y bancaria en nuestro país, sus principios y su
normativa, los sujetos intervinientes en dicha actividad, su estructura legal y
las principales operaciones y contratos bancarios. Se pondrá de manifiesto
la especialidad de esta materia, teniendo en cuenta la creciente, necesaria
y a veces obligada “bancarización” de los negocios jurídicos y los sujetos
intervinientes.
Además, se resalta que la actividad financiera constituye uno de los instru-
mentos fundamentales para el desarrollo económico de un país, al ser ella
canalizadora y distribuidora de los ahorros de la comunidad y creadora de
crédito, siendo la primitiva y primigenia operación bancaria un típico acto
mercantil de intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.
Es por ello que, en una primera parte de la materia, se estudiará la actividad
bancaria en general, su evolución histórica, su importancia y problemática,
tanto desde el aspecto jurídico, como desde su aspecto económico. Se foca-
lizará el estudio en la normativa vigente, en especial en la ley que regula las
entidades financieras, y asimismo en el control que el Estado ejerce sobre la
actividad financiera, a través de la autoridad de aplicación que constituye el
Banco Central de la República Argentina, estudiando su composición y las
facultades que el mismo tiene.
Serán consideradas normas del derecho bancario o financiero todas aque-
llas leyes, disposiciones, reglamentos y circulares que regulan la actividad
bancaria, lo que conforma el esquema jurídico de dicha actividad.
Dos son las primeras normas fundamentales que serán objeto de estudio. La
ley 21526, correspondiente a la ley de Entidades Financieras, y la ley 24.144
que es la Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina. La
primera, es la que regula el funcionamiento de las entidades financieras
autorizadas para funcionar como tal en nuestro sistema, su clasificación en
bancos y otras entidades, las operaciones, ya sea pasivas, activas o neutras
que la ley les autoriza a realizar, como también obligaciones propias de su
actividad como el secreto bancario, el llevado de registros contables y el sos-
tenimiento de las condiciones de solvencia y liquidez que hacen a la buena
salud de la entidad.
La Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina regula el fun-
cionamiento de ésta entidad autárquica del estado nacional, la composición
y elección de su directorio, sus principales funciones como el de proveer la
estabilidad monetaria, proteger el empleo, la equidad y estabilidad social,
convirtiéndose en regulador del mercado de cambios o divisas, del mercado
del dinero, constituyéndose en agente financiero del estado, custodio de sus
reservas, emitir moneda y en particular, ejercer el control de las entidades
financieras que funcionan en el sistema.
Unidad I
La actividad bancaria: Concepto. Caracteres. Importancia.
Operaciones Activas, Pasivas y Neutras. Bancos y Entidades Financieras:
concepto y clasificación. Bancos comerciales, de inversión, hipotecarios,
compañías financieras, sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda y
otros destinos, Caja de crédito.
La gestión bancaria: condiciones de funcionamiento. Liquidez y solvencia.
Rentabilidad. Contabilidad. Administración del crédito. Captación de fondos.
Unidad II
Derecho bancario: concepto, contenido, fuentes (ley, costumbre, jurispru-
dencia y doctrina), autonomía, caracteres. El método.
Ley de Entidades Financieras 21.526, modificada por leyes 24.144, 24.485 y
24.627 y Decreto 146/94. Ámbito de autoridad y aplicación, autorizaciones,
operaciones prohibidas y limitadas, liquidez y solvencia, secreto, sanciones
y recursos. Revocación de la autorización para funcionar, disolución y
liquidación de las entidades financieras.
Los bancos centrales: antecedentes, funciones, importancia, sistemas.
El Banco Central de la República Argentina: Carta orgánica Ley 24.144 (leyes
22.529 y 24.318). Creación, funciones, operaciones, efectivos mínimos,
régimen de cambios, emisión de monedas y reservas en oro y divisas.
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias.
Unidad III
Contratos bancarios: La teoría general del contrato en relación a la contratación
bancaria (capacidad, forma, objeto y causa). Normas incorporadas por el
nuevo Código Civil y Comercial. Obligaciones contractuales y precontractuales
de los bancos. Publicidad, información, forma y contenido de los contratos
bancarios. Relación de consumo. El consentimiento por vía de la adhesión.
Contratos típicos y atípicos. Contratos de contenidos predispuestos.
La ley aplicable y los usos y las costumbres. Intereses: concepto, clases
(compensatorio, moratorio, punitorio). Forma de percepción (adelantados y
vencidos). Sistema francés y alemán. Capitalización de intereses. Anatocismo.
Garantías bancarias: concepto, clases, características. Fianza. Aval. Prenda.
Hipoteca. Ejecución de las garantías.
Responsabilidad de los bancos: concepto, fundamentos. Responsabilidad
frente al cliente y los terceros. Responsabilidad contractual y extracontractual.
Límite de la responsabilidad de los bancos. Jurisprudencia. El secreto
bancario y la responsabilidad.
Unidad IV
El contrato de depósito bancario: concepto y clasificación del depósito
bancario conforme el Código Civil y Comercial (voluntario, necesario, regular
e irregular). Depósito bancario: concepto, importancia, objeto, caracteres.
Modalidades: a) depósito a la vista en caja de ahorro y cuenta corriente; b)
depósitos a término o a plazo fijo; c) depósitos judiciales. Obligaciones del
depositario. Garantías.
Contrato de depósito de títulos y valores: concepto, naturaleza jurídica,
derechos y obligaciones del banco. Depósitos de Títulos en custodia a la
orden recíproca de dos o más personas. Cláusulas usuales.
Contrato de mandato bancario: la representación. El mandato bancario.
Derechos y obligaciones de las partes. Conclusión del contrato. La comisión.
Unidad V
El contrato de préstamo bancario: el contrato de mutuo en el Código Civil
y Comercial. Concepto y caracteres. Presunción de onerosidad. Préstamo
bancario: concepto, caracteres, obligaciones de las partes. Tipos.
El contrato de apertura de crédito: concepto, caracteres, modalidades,
plazo, obligaciones de las partes. Regulación legislativa en el Código Civil y
Comercial. Conclusión del contrato.
Anticipo bancario: concepto y clases. Instrumentación. Obligaciones de las
partes.
Unidad VI
Contrato de cuenta corriente bancaria: concepto, caracteres, naturaleza
jurídica. Regulación normativa en el nuevo Código Civil y Comercial.
Circulares reglamentarias del BCRA: requisitos de apertura, funcionamiento,
obligaciones de las partes, régimen legal, cuenta corriente y cheque. Extinción
del contrato. Cierre de la cuenta corriente. Saldo deudor en cuenta corriente
Unidad VII
Contrato de crédito documentado o documentario: concepto, utilización
del contrato, reglas y usos uniformes del comercio. Sujetos intervinientes.
Relaciones y obligaciones entre las partes. Documentos necesarios conforme
al tipo de contrato.
Contrato de cajas de seguridad: concepto. Nueva regulación legal en el
Código Civil y Comercial. Caracteres. Naturaleza Jurídica. Requisitos de
funcionamiento. Derechos y obligaciones de las partes. Responsabilidad.
Obligación de custodia. Límite de la responsabilidad. La jurisprudencia.
Servicio de cajero automático: concepto. Finalidades y ventajas del contrato.
Vinculación con otros negocios jurídicos. Condiciones de seguridad.
Unidad VIII
Contrato de tarjeta de crédito: generalidades y motivos de su difusión. Ley
25.065. Concepto. Partes. Caracteres. Relaciones jurídicas que anuda.
Instrumentos utilizados. Derechos y obligaciones de la entidad emisora, del
usuario y del comerciante adherido. La extensión de tarjeta o tarjeta adicional.
Estipulaciones comunes. El uso indebido de la tarjeta.
Fondos comunes de inversión: Generalidades. Importancia de la figura.
Regulación legal. Ley 24.083. Condominio del fondo. Dirección y
administración. Reglamento y certificados.
Módulo 5: El financiamiento
Unidad IX
Leasing financiero: concepto, regulación en el nuevo Código Civil y Comercial
y derogación de la ley 25.248, partes, bienes objeto del contrato. Canon
locativo. Formalidades e inscripción registral. Obligaciones de las partes,
Opción de compra y valor residual. Extinción del contrato. Acciones en caso
de incumplimiento por falta de pago. Responsabilidad por daños.
Factoraje: antecedentes históricos, origen del contrato. Atipicidad.
Regulación normativa y su incorporación al Código Civil y Comercial. Sujetos
intervinientes, finalidad económica. Servicios esenciales.
Unidad X
Fideicomiso financiero: Régimen legal anterior ley 24.441. Nuevo régimen en
el Código Civil y comercial y su incorporación legislativa. Concepto, partes,
forma del contrato, plazo, obligaciones de las partes. Dominio Fiduciario:
concepto, instrumentación, efectos respecto de terceros. Extinción
del Contrato. Fideicomiso Financiero: Sujetos, certificados de deuda y
certificados de participación.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Módulo 1 Módulo 2 Módulo 3 Módulo 4 Módulo 5
Evaluación Evaluación
Parcial 1 Parcial 2
Mapa conceptual
Material Básico
Los materiales de estudio se encuentran desarrollados en los Contenidos de
cada módulo. Además se incluyen:
• Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina: Ley 24144.
• Castellanos, S. F.; D´Felice J. C. Actividad Financiera en el Régimen
Jurídico Actual. Ed. Advocatus. Córdoba. 2015. https://bit.ly/3yc3S8v
• Código Civil y Comercial de la Nación.
• Ley de Entidades Financieras 21.526
• Ley 23.576
• Ley 24.083
• Ley 25.065
Material Complementario
• Ley 12.962. Decreto ley 15348/46.
• Ley 24.452.
• Vítolo D. R. (2016) Manual de Derecho Comercial. Ed. Estudio.
• Yarroch F. (2016) Contratos Bancarios según el nuevo Código Civil y
Comercial. Ed. García Alonso.
M1 Contenidos
El derecho comercial -en general- fue la rama del derecho privado que más
lo atrajo en sus años de estudiante. Dentro de él, fue en el llamado derecho
financiero o bancario en el cual usted se especializó al terminar sus estudios
universitarios y en donde sus servicios profesionales fueron requeridos por
un importante banco privado de la ciudad donde reside.
AA 1
Por último, será relevante definir el rol del Banco Central de la República
Argentina como autoridad de aplicación en la materia, enumerando cuáles
son sus facultades y atribuciones respecto de la emisión de moneda, el
régimen de cambio, el asesoramiento financiero brindado al Estado, el control
de las entidades financieras del sistema, los requisitos de la autorización
para funcionar que concede a las mismas, las causales de revocación de
dicha autorización y la potestad sancionatoria que ejerce sobre las mismas.
Actividad 2
Conociendo el B.C.R.A.
1) Responda y justifique: Las autoridades del B.C.R.A. son designadas por:
a. El poder legislativo
b. El poder ejecutivo con acuerdo del Senado
c. El poder judicial.
2) ¿Cómo es la composición de los miembros del Directorio y la forma
de elección de sus integrantes conforme la Carta Orgánica del Banco
Central?
Módulos
M2 Microobjetivos
AA1 Actividad 1
asistente académico
AA2 Actividad 1
asistente académico
Actividad 2
El depósito, ¿cómo se hace?
Siguiendo con la situación mencionada en la anterior actividad, en
esta oportunidad el empresario Aguirre le solicita conocer las distintas
modalidades del contrato de depósito contempladas en nuestra legislación.
Para esto, deberá estudiar y analizar los arts. 1390, 1391 Y 1392 del Código
Civil y Comercial.
Módulos
M3 Microobjetivos
ÉNFASIS: Recuerde que los bancos son los agentes intermediadores por
excelencia, en este caso demanda de servicios financieros, prestando
dinero, materializándose de esta manera las llamadas operaciones activas
que pueden tener distintas formas contractuales que serán objeto de estudio
en este módulo de la asignatura.
Sin embargo, como el crédito puede ser concedido por las entidades
financieras de distintas formas contractuales, se abordará también el estudio
del contrato de apertura de crédito como género, por el cual se genera una
disponibilidad de dinero a favor del cliente, regulado también en el nuevo
código, y el contrato de anticipo bancario como especie del anterior, difiriendo
de aquel por la forma en que el cliente garantiza la devolución del dinero
prestado, siendo ello el carácter distintivo de esta modalidad contractual.
M3 Actividades
Actividad 1
AA1 Actividad 1
asistente académico
AA2 Actividad 1
asistente académico
AA3 Actividad 1
asistente académico
AA4 Actividad 1
asistente académico
Por ello usted deberá detallar claramente cuál es el principal servicio que
presta el banco a través del contrato de cuenta corriente bancaria, estando
regulado este contrato a partir del art. 1393 del Código Civil y Comercial,
norma que usted deberá revisar para la realización de esta actividad, al igual
que las correlativas y concordantes de la misma.
También deberá explicar -conforme a nuestra legislación- cuál es el
instrumento necesario de la cuenta corriente bancaria y qué clase o tipo
de instrumentos son admitidos por la legislación que rige en la especie.
En razón del asesoramiento que se le ha solicitado, deberá detallar por lo
menos tres de las obligaciones principales que asume el banco, y tres de las
obligaciones principales que tiene el cliente en la ejecución de este contrato.
Para ello deberá recordar lo estudiado en la materia Derecho Comercial I
respecto de los títulos de crédito y lo preceptuado por la ley 24.452.
Teniendo en cuenta las vicisitudes de la relación contractual, también deberá
hacerle conocer a su cliente cuáles son las causales de cierre de la cuenta
corriente bancaria, como así también el hecho de que en caso de que a la
finalización del mismo, y pudiendo resultar deudor del banco, éste puede
emitir un documento para el cobro. Es decir, debe explicar cómo se llama
dicho documento, cuáles son las formalidades que debe contener y a qué
tipo de procedimiento judicial se accede para el cobro de lo adeudado.
AA5 Actividad 1
asistente académico
Módulos
M4 Microobjetivos
Por otro lado, también en esta unidad VII se abordará el estudio de la principal
operación de custodia que brindan los bancos, como el contrato de cajas
de seguridad, con la problemática de su naturaleza jurídica y su distinción
de otros contratos similares, estableciendo claramente dicha naturaleza, no
siendo ni un depósito ni una locación, surgiendo la obligación de custodia
como la fundamental para la entidad que presta este servicio. Es de destacar
La ley 25.065 regula todo este instituto, reconociendo las partes del contrato
(la entidad emisora, el usuario titular y eventual adicional, y el comercio y/
productor de bienes o servicios adheridos al sistema. También dicha ley
enumera y explica las distintas clases de tarjetas como la de compra, la de
crédito propiamente dicho y la de débito. Siendo un sistema complejo de
contratos individuales, pondremos el acento en la relación contractual entre
la entidad emisora de la tarjeta, sea bancaria o no, y el usuario titular. De
allí pueden extraerse el cúmulo de derechos y obligaciones de las partes,
como la de poder adquirir bienes o servicios sin utilizar dinero en efectivo,
postergar y financiar dichos consumos ya sea en forma total o parcial, no
superar los límites de compra o crédito previamente establecidos, abonar
el correspondiente resumen el vencimiento, si revisamos someramente las
obligaciones del usuario. Por parte de la entidad emisora surge la de abonar
dichos consumos al comerciante, enviar mensualmente el resumen que
contiene el detalle de las operaciones realizadas, contestar las eventuales
impugnaciones respecto de dicho resumen y brindar al cliente toda la
información suficiente para el uso de la tarjeta. También la ley establece las
vías de cobro judiciales que el emisor tiene en contra del cliente en caso de
falta de pago y el plazo de prescripción de dichas acciones.
A todo esto, habrá que vincular, y por eso también es objeto de estudio en
este módulo, el contrato de cajero automático, que permite en forma ágil la
realización de extracciones, pagos y depósitos de las personas mediante su
utilización, así como otros negocios jurídicos preexistentes, tales la cuenta
corriente bancaria, la misma tarjeta de crédito o la caja de ahorros, que ya
han sido previamente estudiados.
AA 1
AA1 Actividad 1
asistente académico
M5 Contenidos
El financiamiento
A partir del art. 1421 del CCYC se regula este contrato que tiene principalmente
el objetivo de minimizar los riesgos de la cobranza de una empresa, la que cede
los créditos que tenga a cobrar en contra de terceros a la entidad financiera,
la que en general asume, a cambio de la cesión y de una suma de dinero, el
pago de esos créditos a la empresa factoreada. Ha pasado a ser un contrato
nominado y típico a partir de esta nueva regulación normativa, también
bilateral y oneroso, y que comprende asimismo la prestación por parte de la
entidad financiera a la empresa de otros servicios de administración, gestión
de cobranza, asistencia técnica, comercial y administrativa, que mejoran el
rendimiento de la misma, reitero minimizando los riesgos de la cobranza.
Responsabilidad objetiva
Federico Balotelli, como tomador en un leasing mobiliario, cuyo objeto es un
automóvil, protagoniza un accidente de tránsito con dicho rodado, embistiendo
a otro y causándole daños diversos en el mismo. El titular del otro rodado
inicia acciones judiciales persiguiendo la reparación de los daños en contra
de Federico y en contra del dador, propietario del vehículo, por aplicación de
la responsabilidad objetiva, consagrada en el artículo 1757 del Código Civil y
Comercial. Tramitado el juicio, el Juez hace lugar a la demanda del actor sólo
en contra de Federico (tomador del leasing), liberando de responsabilidad al
dador del contrato. Indique si la sentencia dictada es arreglada a derecho,
debiendo fundamentar legalmente la respuesta.
AA 1
AA1 Actividad 1
asistente académico
Actividad 2
Contrato de fideicomiso
El beneficiario designado en un contrato de fideicomiso, habiendo transcurrido
ya más de un año de la celebración del contrato, intima al fiduciario a que
le rinda cuenta de su gestión, por no haberlo hecho hasta la fecha. El
fiduciario niega la pretensión del beneficiario, alegando que en el contrato
y por cláusula expresa del mismo, ha sido dispensado de la obligación de
rendir cuentas, rechazando en consecuencia la pretensión del beneficiario.
En mérito de lo expuesto deberá usted indicar si la postura del fiduciario es
conforme a derecho, debiendo brindar el fundamento legal de la respuesta.
AA 1
AA1 Actividad 2
asistente académico
IMPORTANTE:
Tenga en cuenta:
• El Código Civil y Comercial ha incorporado el contrato de leasing a partir
del art. 1227.
• El contrato de factoraje ha sido regulado en el Código Civil y Comercial
a partir del art. 1421.
• El contrato de fideicomiso tiene su regulación en el Código Civil y
Comercial a partir del art. 1666.