❑ ESTA PRESENTACION ES DE CARÁCTER CONFIDENCIAL, FUE DISEÑADA

EXCLUSIVAMENTE CON FINES EDUCATIVOS O DE CAPACITACION

❑ LA FIRMA NO SE HACE RESPONSABLE POR EL USO QUE SE LE DE O LAS DECISIONES

QUE SE TOMEN BASADAS EN LA INFORMACION CONTENIDA, DEBIDO A QUE NO
CONSTITUYE O REPRESENTA UNA OPINION LEGAL O VINCULANTE.

❑ LAS FOTOGRAFIAS E IMAGINES SON DE CARÁCTER ILUSTRATIVO Y NO TENEMOS

DERECHOS SOBRE ELLAS.

❑ NO ASUMIMOS LA RESPONSABILIDAD POR EL MAL USO DE LA PRESENTACION

 SEMINARIO:
PLAN ANUAL DE TRABAJO DE LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO
PRINCIPALES OBLIGACIONES EN MATERIA DE PREVENCION LD Y FT
ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO

Miembro asociado de:

Quetzaltenango, 02 de febrero de 2024

 1 2 3

El lavado de dinero es el proceso de ocultar el origen, la

propiedad o el destino de los fondos obtenidos ilegalmente
pasándolos a través de un sistema financiero legítimo.
RECOMENDACIÓN 3: Los países deben aplicar el delito de lavado
de activos a todos los delitos graves, con la finalidad de incluir la
gama más amplia de delitos determinantes.

Cualquier delito es
precedente
 2

1 3
El GAFI es un ente intergubernamental establecido en 1989 cuyo objetivo es fijar estándares y
promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir LD,
FT, PADM y otras amenazas a la integridad del sistema financiero internacional.
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIÓN 8 (ORGANIZACIONES
SIN FINES DE LUCRO)

1. Debido a la variedad de formas legales que pueden tomar las Organizaciones Sin
Fines de Lucro (OSFL), dependiendo del país, el GAFI ha adoptado una definición
funcional de OSFL. Esta definición está basada en aquellas actividades y
características de una organización que la ponen en riesgo de abuso para
financiamiento del terrorismo, en lugar del simple hecho de que su operación
no se basa en el lucro.
NADIE PUEDE PREVENIR
LO QUE DESCONOCE
CORRUPCION

Fuente: https://www.transparency.org/en/cpi/2022/index/mex
 El 27 de diciembre de 2020, el congreso de Estados Unidos promulgó la sección 353 de la Ley de
Compromiso Mejorado del Triángulo Norte de los Estados Unidos (conocida como la Lista de
Actores Corruptos y Anti Democráticos). La llamada Lista Engel.

¿Cuáles son las 3 razones para entrar en lista

Engel?
• Extranjeros que, con conocimiento de causa, hacen
parte de acciones que socavan procesos democráticos.

• Extranjeros que intencionalmente participen en casos

de «corrupción significativa«.

• Extranjeros que obstruyen investigaciones de lavado de

activos, soborno, corrupción y extorsión, entre otros.
EXTORSIONES
DEFRAUDACION Y CONTRABANDO
TRAFICO DE PERSONAS

Organización Internacional para las Migraciones

Recientemente, se ha calculado que los ingresos

de los contrabandistas que trafican con migrantes
de América Latina y el Caribe hacia los Estados
Unidos es de aproximadamente 7,000 millones de
dólares por año.
NARCOTRAFICO
UNA MIRADA A LO INTERNO:
“EL FRAUDE”
https://www.soy502.com/articulo/arnoldo-medrano-habria-lavado-dinero-traves-ong-constructoras
Donald R. Cressey (1961)
 RIESGOS 2024
LATINOAMERICA
 NUEVOS DESAFIOS DE LAS
UNIDADES DE CUMPLIMIENTO
SISTEMAS AUTOMATIZADOS

CAPACITACION CONSTANTE

APLICACIÓN EBR

DISPONIBILIDAD DE INFORMACION

DISPONIBILIDAD DE RECURSOS

COMPROMISO DE LA ENTIDAD

PLAN DE TRABAJO
Para el que no sabe a dónde va, cualquier
camino es bueno
¿Qué es un plan de trabajo?
Un plan de trabajo es un documento que sirve como hoja de ruta. Establece las
tareas a realizar para cumplir con los objetivos planteados.

¿Cuál es la estructura básica de un plan de trabajo?

❖ Qué (objetivos)

❖ Cómo (acciones y recursos para llevarlas a cabo)

❖ Cuando (plazo de tiempo para su realización)

❖ Dónde (lugar donde se ejecutan las acciones)

❖ Quién (responsable de cada acción)

¿ Es muy importante identificar ?

❖ ¿ Cuáles son las obligaciones ?

❖ ¿ Cuál es el periodo que tengo para

cumplir con las obligaciones ?

❖ ¿ Cuáles son los recursos que necesito ?

❖ ¿ Que otras áreas se involucraran en el

cumplimiento de las obligaciones ?
¿Qué es el PHVA y para qué sirve?
Es un enfoque de gestión simple e interactivo
para probar el cambio y eliminar los problemas
recurrentes. ¿Su objetivo? Mejora continua a lo
largo del tiempo.
 No. EVENTO PROB IMP RIESGO

1. Recibir recursos de origen ilícito 1 Recibir recursos de origen ilícito 3 4 12

2. Transacciones que tienen como Transacciones que tienen como
2 2 3 6
destino actividades ilícitas destino actividades ilícitas
Relación con personas involucradas
3. Relación con personas involucradas 3 2 4 8
en actividades ilícitas
en actividades ilícitas 4
Relación con personas en listas
2 3 6
OFAC
4. Relación con personas en listas OFAC
5 Testaferros 3 4 12
5. Testaferros
RIESGO DE LA ENTIDAD (factor cliente) 8.8
 ¿Como lo aplico en mi Cooperativa?

POLITICA CONOZCA A SU CLIENTE

No. RESPONSABLE PLANEAR HACER VERIFICAR ACTUAR

1 Alta Gerencia x
1. Involucramiento de la Alta Dirección
2. Política Conozca a su Cliente (DDC) 2 Oficial de Cumplimiento x x x
3. Gestión del Oficial de Cumplimiento 3 Área de Negocios x
4. Programas de capacitación robustos
5. Mecanismos de auditoria 4 Jefes de Agencia x
6. Conocimiento del empleado 5 Auditoría Interna x x
OBJETIVO ACTIVIDADES RESPONSABLE FUNDAMENTO
 CRONOGRAMA
OBJETIVO ACTIVIDADES RESPONSABLES FUNDAMENTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

GESTION DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

* Unidad de Cumplimiento * Art, 19 Dto. 67-2001
Contar con un Manual de Cumplimiento debidamente * Revisión y actualización del Manual de
* Junta Directiva * Art. 9 A.G. 118-2002
actualizado, aprobado, socializado y notificado Cumplimiento
* Gerencia General * Art. 5 A.G. 86-2006

Contar con procedimientos claros y oportunos

* Art, 19 Dto. 67-2001
referentes a capacitar al personal y directivos de la * Elaboración del PAC *Aprobación * Unidad de Cumplimiento
*Art. 15 Dto. 58-2005
Cooperativa en los aspectos relacionados con la del PAC *Verificación del * Junta Directiva
* Art. 22 A.G. 118-2002
prevención y detección del lavado de dinero u otros cumplimiento a lo establecido en el PAC * Gerencia General
* Manual de Cumplimiento
activos y el financiamiento del terrorismo

Llevar el control y registro de sus clientes, que realicen Envió Formulario MY-28 Archivo
* Art, 19 Dto. 67-2001
transacciones en efectivo (billetes o monedas electrónico para el Resumen Mensual de * Unidad de Cumplimiento
* Art. 22, Inciso d) A.G. 118-
acuñadas) superiores a US$10,000.00 o su equivalente Transacciones en Efectivo Mayores a * Área de Gestión
2002
en moneda nacional US$10,000.00

Identificar clientes o personas o personas con quienes

la Asociación realice negocios o contratos de bienes o * Revisar de forma permanente bases de
servicios, incluyendo los intentos de transacciones, datos del CSNU y compararla con * Unidad de Cumplimiento Oficio IVE Núm. 107-2019
existen o no coincidencias de personas designadas por registros o transacciones de la entidad.
el Consejo de Seguridad de Naciones Unidas.

Elaboración del reporte de las

Llevar un control y registro de las capacitaciones
capacitaciones recibidas en materia de * Unidad de Cumplimiento * Oficio IVE No. 261-2013
recibidas en materia de prevención de LD/FT
prevención de LD/FT y envió a través del * RRHH * Art. 28 Dto. 67-2001
PPO

Informar oportunamente sobre la no detección de Elaborar el reporte de la NO detección de

* Unidad de Cumplimiento * Art. 17 y 28 Dto. 67-2001
transacciones sospechosas de LD TS de LD

Informar oportunamente sobre la no detección de Elaborar el reporte de la NO detección de

* Unidad de Cumplimiento * Art. 17 y 28 Dto. 67-2001
transacciones sospechosas de LD TS de FT

* Art.11, A.G. 118-2002

Informar oportunamente sobre los resultados de la
Envió del Informe de Auditoria Interna * Unidad de Cumplimiento * Art.11 A.G. 86-2006
Auditoria Interna
* Art. 28 Dto. 67-2001

* Art.11, A.G. 118-2002

Informar oportunamente sobre los resultados de la
Envió del Informe de Auditoria Externa * Unidad de Cumplimiento * Art.11 A.G. 86-2006
Auditoria Externa
* Art. 28 Dto. 67-2001

Elaboración del Archivo Electrónico para

Reportar transferencias de fondos iguales o mayores a
el Reporte Mensual de Transferencia de * Oficio IVE Núm. 1446-2017 y
US$1,000.00 o su equivalente en moneda nacional y
Fondos" IVE-TF-21 (Enviarlo dentro de los * Unidad de Cumplimiento Anexo I del Oficio IVE Núm.
remesas iguales o mayores a US$300.00 o su
primeros 15 días hábiles del mes 1446-2017.
equivalente en moneda nacional
inmediato)

Llenado cuestionario anual en el cual se

Recolección de información y presentación oportuna del
solicita información general de las * Unidad de Cumplimiento * Oficio IVE Núm. 4391-2023
cuestionario anual
Cooperativas.

Revisar de forma inmediata en la bases de datos y

Elaboración y envió del reporte ONU
demás registros, al momento de recibir notificación de
"Actualizaciones”, informar si existen o no
la actualización de las listas de personas designadas, si
coincidencias de personas designadas por * Unidad de Cumplimiento * Oficio IVE Núm. 107-2019
dentro de los clientes, incluyendo los intentos de
el Consejo de Seguridad de Naciones
transacciones, existen o no coincidencias de personas
Unidas
designadas.

Información con fines exclusivos de ejemplo / capacitación

El cumplir con las obligaciones mínimas, no significa que
estemos gestionando adecuadamente el riesgo
ANTE EL ESCENARIO ACTUAL
MONITOREO TRANSACCIONAL

SEÑALES DE ALERTA

FORMAS DE MONITOREO - ACCESOS

REPORTES / FACTORES

CONCLUSIONES / SEGUIMIENTO

MONITOREO INTENSIFICADO

MONITOREO ALTERNO

CAPACITACION

RESGUARDO
Monitoreo Transaccional:

• Reportes de monitoreo / intensificado

• Medidas de seguridad
• Conclusiones a las cuales se llegó derivado del
análisis realizado de las transacciones
• Seguimiento a los resultados del monitoreo
• Mecanismo alterno
• Capacitación
TRANSACCIONES INUSUALES / SOSPECHOSAS

OPERACIONES
SOSPECHOSAS

OPERACIONES
INUSUALES

OPERACIONES
NORMALES
GESTION DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

FUNCIONES

AUTONOMIA
Que debe contener el
Informe Trimestral
PROGRAMA DE CAPACITACIONES
PLAN DE CAPACITACIONES

Fuente: www.auraquinonesli.com
 RESPONSABLE DEL R
RESPONSABLE DE
TIPO DE EVALUACION DE SEGUIMIENTO A LOS
No. TEMA MODALIDAD HORAS FACILITADOR CAPACITADOS EVALUAR
ACTIVIDAD CONOCIMIENTOS RESULTADOS DE (
CONOCIMIENTOS
EVALUACION F

Oficial de Unidad de Unidad de

1 Detección y análisis de transacciones inusuales Presencial Taller 4 Área de Negocios SI
Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento

Procedimientos para la recepción de fondos

Oficial de Secretarias / Jefes de Unidad de Unidad de
2 provenientes de depósitos en cuentas constituidas a Virtual Taller 2 SI
Cumplimiento Agencia Cumplimiento Cumplimiento
nombre de la Cooperativa en bancos del sistema

Todo el personal de la Unidad de Unidad de

3 Política Conozca a su Cliente Presencial Conferencia 4 Consultor Externo SI
Cooperativa Cumplimiento Cumplimiento

CALENDARIZACION DE ACTIVIDADES
RECURSOS SEPTIEMBR
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
E

Salón, Equipo Audiovisual,

nto
Alimentación, Material X
Didáctico.

nto Equipo informático y

X X
Material Didáctico.

nto Salón, Equipo Audiovisual,

Alimentación, Material X
Didáctico.
CONOCIMIENTO DEL EMPLEADO

CONFORMACION DE EXPEDIENTES

DECLARACION PATRIMONIAL

MONITOREO TRANSACCIONAL

CONTROL DE ACCESOS

CODIGO DE ETICA

CANALES DE DENUNCIA

POLITICA DE RRHH
MECANISMOS DE AUDITORIA

FUNCIONES

AUTONOMIA

“Tener una evaluación externa e independiente es un símbolo

de transparencia y de buen gobierno corporativo.”
Recomendaciones y
reflexiones finales.!
 ASPECTOS CLAVES PARA UNA ADECUADA GESTION DE RIESGOS

1 La Junta Directiva LIDERE el papel que le corresponde.

2 INVIERTA para tener un equipo altamente capacitado.
3 CONOZCA la importancia del cargo del Oficial de Cumplimiento.
4 APLIQUE un Enfoque Basado en Riesgo (EBR)
5 EVITE problemas, cumpla con lo que requiera el supervisor.
6 TENGA un Manual de Cumplimiento actualizado, póngalo en práctica.
7 APLIQUE verdades procesos de auditoría, encontrara cosas interesantes.
❑ ESTA PRESENTACION ES DE CARÁCTER CONFIDENCIAL, FUE DISEÑADA
EXCLUSIVAMENTE CON FINES EDUCATIVOS O DE CAPACITACION

❑ LA FIRMA NO SE HACE RESPONSABLE POR EL USO QUE SE LE DE O LAS DECISIONES

QUE SE TOMEN BASADAS EN LA INFORMACION CONTENIDA, DEBIDO A QUE NO
CONSTITUYE O REPRESENTA UNA OPINION LEGAL O VINCULANTE.

❑ LAS FOTOGRAFIAS E IMAGINES SON DE CARÁCTER ILUSTRATIVO Y NO TENEMOS

DERECHOS SOBRE ELLAS.

❑ NO ASUMIMOS LA RESPONSABILIDAD POR EL MAL USO DE LA PRESENTACION