Cantidad P.U.

Total
1.- Compras
Compra Mercaderias 650,000 45.00 29,250,000.00
Inventario Inicial 500 30.00 15,000.00
Inventario Final 3,500 45.00 157,500.00

2.- Ventas
1 Lote 450,000 65.00
2 Lote 70.00

3.- Sueldos y salarios

Empleados 42 51,800.00 2,175,600.00
Cargas sociales: Essalud 9% 195,804.00

4.- Costos fijos

Servicios de terceros 45,000.00
Gastos diversos 38,500.00
Mantenimiento de oficina 30,000.00
Depreciación 3,000.00
Seguros 75,000.00

Se solicita :
1.- Preparar el presupuesto ecónomico y financiero
2.- Elaborar el Estado de Situación financiera y el Estado de Resultados
 Condiciones

Al crédito, tasa de interés 10%, saldo por pagar 10% se pago al año siguiente

Ventas al contado y crédito, por cobrar 10% de las ventas

Ventas al contado 100%

Mes 1 Mes 2 Mes 3

Pagado dentro del ejercicio 725,200.00 725,200.00 725,200.00

Reconocido como gasto dentro del ejercicio

Reconocido como gasto dentro del ejercicio
1.- AL INICIO
COMERCIAL LA GALATEA S.A.C
Estado de Situación Financiera al 31de diciembre 2021

Activo Pasivo
Caja y Bancos 3,500.00 Tributos por pagar
Cuentas por cobrar comerciales 8,500.00 Remuneraciones por pagar
Inventarios 15,000.00 Cuentas por pagar comerciales
Total activo corriente 27,000.00 Total pasivo

Inmuebles , maquinaria y equipo 20,000.00 Patrimonio

Depreciación acumulada -5,000.00 Capital Social
Activo fijo neto 15,000.00 Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
Total patrimonio
Total del activo 42,000.00 Total pasivo y patrimonio

COMERCIAL LA GALATEA S.A.C

Estado de Situación Financiera al 31de diciembre 2021

Activo Pasivo
Caja y Bancos 6,077,675.50 Tributos por pagar
Cuentas por cobrar comerciales 8,500.00 Remuneraciones por pagar
Inventarios 157,500.00 Cuentas por pagar comerciales
Total activo corriente 6,243,675.50 Total pasivo

Inmuebles , maquinaria y equipo 20,000.00 Patrimonio

Depreciación acumulada -14,000.00 Capital Social
Activo fijo neto 6,000.00 Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
Total patrimonio
Total del activo 6,249,675.50 Total pasivo y patrimonio
 3,250.00
1,600.00
2,500.00
7,350.00

22,000.00
9,000.00
3,650.00
34,650.00
42,000.00

0.00

1,650,089.27
621,502.55

2,271,591.82

22,000.00
9,000.00
3,947,083.68
3,978,083.68
6,249,675.50

0.00
 Cantidad P.U. Total
1.- Compras
Compra Mercaderias 650,000 45.00 29,250,000.00
Inventario Inicial 500 30.00 15,000.00
Inventario Final 3,500 45.00 157,500.00
647,000 29,107,500.00

Valor compra 29,250,000.00

IGV 5,265,000.00
Precio compra 34,515,000.00
Pago contado - 90% 31,063,500.00
Saldo por pagar - 10% 3,451,500.00

2.- Ventas
1 Lote 450,000 65.00 29,250,000.00
2 Lote 197,000 70.00 13,790,000.00
647,000 43,040,000.00

Lote 1 Lote 2 Total

Valor venta 29,250,000.00 13,790,000.00 43,040,000.00
IGV 5,265,000.00 2,482,200.00 7,747,200.00
Precio venta 34,515,000.00 16,272,200.00 50,787,200.00
Cobranzas 31,063,500.00 16,272,200.00 47,335,700.00
Saldo por cobrar 3,451,500.00 0.00 3,451,500.00

2.1 Liquidación IGV

Debito fiscal 7,747,200.00
Crédito fiscal -5,265,000.00
IGV por pagar 2,482,200.00

2.2 Determinación de intereses

Compra al crédito
Interés, tasa anual 10% 10.00%
Tiempo 30 días
Capital 3,451,500.00
Interés calculado 28,762.50

3.- Sueldos y salarios

Empleados 42 51,800.00 2,175,600.00
Cargas sociales: Essalud 9% 195,804.00
4.- Costos fijos
Servicios de terceros 45,000.00
Gastos diversos 38,500.00
Mantenimiento de oficina 30,000.00
Depreciación 3,000.00
Seguros 75,000.00
191,500.00
Se solicita :
Preparar el presupuesto ecónomico y financiero
Elaborar el Estado de Situación financiera y el Estado de Resultados
 Condiciones

Al crédito, tasa de interés 10%, saldo por pagar 10% se pago al año siguiente

Ventas al contado y crédito, por cobrar 10% de las ventas

Ventas al contado 100%

Pagado dentro del ejercicio

Reconocido como gasto dentro del ejercicio
Reconocido como gasto dentro del ejercicio
 Cantidad P.U. Total
1.- Compras
Compra Mercaderias 650,000 45.00 29,250,000.00
Inventario Inicial 500 30.00 15,000.00
Inventario Final 3,500 45.00 157,500.00
Costo ventas 647,000 29,107,500.00

Compras 650,000 45.00 29,250,000.00

IGV - 18% 5,265,000.00
Total compra 34,515,000.00

Gasto financiero, 5% 1,725,750.00

2.- Ventas
1 Lote 450,000 65.00 29,250,000.00
2 Lote 197,000 70.00 13,790,000.00

Ventas
Lotes 1 450,000 65.00 29,250,000.00
Lote 2 197,000 70.00 13,790,000.00
Sub-Total 647,000 43,040,000.00
IGV - 18% 7,747,200.00
Total 50,787,200.00

Cobranza
Lotes 1 450,000 65.00 34,515,000.00
Cobranza -17,257,500.00
Saldo por cobrar 17,257,500.00

Lote 2
Lotes 2 197,000 70.00 16,272,200.00
Cobranza -8,136,100.00
Saldo por cobrar 8,136,100.00

Resumen Cobranza:
Ventas 50,787,200.00
Cobranza -25,393,600.00
Saldo por cobrar 25,393,600.00
3.- Sueldos y salarios Anual
Empleados 42 51,800.00 2,175,600.00
Cargas sociales: Essalud 9% 195,804.00

4.- Costos fijos mesnuales

Servicios de terceros 45,000.00
Gastos diversos 38,500.00
Mantenimiento de oficina 30,000.00
Depreciación 3,000.00
Seguros 75,000.00

IGV por pagar

Debito fiscal 7,747,200.00
Crédito fiscal -5,265,000.00
IGV por pagar 2,482,200.00

Se solicita :
Preparar el presupuesto ecónomico y financiero
Elaborar el Estado de Situación financiera y el Estado de Resultados
 Condiciones

Al crédito a 60 días, tasa de interés 10%, saldo por pagar 10% se pago al año siguiente

Ventas al contado y crédito, por cobrar 10% de las ventas

Ventas al contado 100%

1212 50,787,200.00
4011 7,747,200.00
7011 43,040,000.00
 Mensual en 3 meses
725,200.00
65,268.00

Reconocido como gasto dentro del ejercicio

Reconocido como gasto dentro del ejercicio
Flujo de Caja
1 2 3
Saldo Inicial 3,500.00 13,708,446.00 12,117,842.00

Ingreso 0.00 0.00

Ventas 47,335,700.00 3,451,500.00
Prestamos Bancarios
Otros 0.00 0.00

Total Ingresos 47,335,700.00 3,451,500.00 0.00

Egresos
Compra de mercaderias 31,063,500.00 3,451,500.00
Empleados 2,175,600.00 2,175,600.00 2,175,600.00
Cargas sociales: Essalud 9% 195,804.00 195,804.00 195,804.00
Servicios de terceros 45,000.00 45,000.00 45,000.00
Gastos diversos 38,500.00 38,500.00 38,500.00
Mantenimiento de oficina 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Depreciación
Seguros 75,000.00 75,000.00 75,000.00
Interes 28,762.50
cuentas por pagar eeff 2,500.00
tributos por pagar 3,250.00
remuneraciones 1,600.00
IGV 2,482,200.00 0.00
Total gastos 33,630,754.00 5,042,104.00 6,040,166.50

Saldo Caja 13,708,446.00 12,117,842.00 6,077,675.50

Participación de trabajadores - 8% 6,215,025.50

-137,350.00
Impuesto a la Renta - 29.50%

Utilidad neta 13,708,446.00 12,117,842.00 12,155,351.00

4 5 6 7 8 9 10 11 12

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Totales

0.00

0.00

0.00

6,526,800.00
587,412.00
135,000.00
115,500.00
90,000.00
0.00

2,482,200.00
9,936,912.00

-9,936,912.00

794,952.96

2,696,877.92

-6,445,081.12
 Estados Resutlados

Ventas 43,040,000.00
Costo de ventas -29,107,500.00
Utilidad Bruta 13,932,500.00
Gastos Admi. -574,500.00
Gastos de Ventas -7,114,212.00
Utilidad Operativa 6,243,788.00
Ingresos Financieros
Gastos Financieros -28,762.50
Utilidad ante impuesto 6,215,025.50
Participacion -621502.55
impuesto a la renta -1650089.2703
utilidad neta 3,943,433.68